Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Составляем заявление на налоговый вычет за обучение

Составляем заявление на налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение — один из видов социальных вычетов, регламентируемых ст. 219 НК РФ. Его можно получить в сумме фактически понесенных затрат, но не более установленного лимита, в тех случаях, когда налогоплательщик оплачивал обучение за себя, своих братьев, сестер, детей или опекаемых. Причем лимит вычета различается в зависимости от того, чье обучение оплачивалось:

  • Вычет за собственное обучение, сестры или брата, причем последние не должны быть старше 24 лет, предоставляется в общей сумме социальных вычетов, размер которых не должен превышать 120 тыс. руб. в год (сюда не включаются вычеты за дорогостоящее лечение и обучение детей).
  • Вычет на обучение детей до 24 лет и опекаемых до 18 лет дается в размере 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка/опекаемого.

Существует два способа получения вычета:

  1. В налоговой инспекции по окончании года, в котором были понесены затраты, путем возврата уплаченного в течение года НДФЛ на расчетный счет налогоплательщика.
  2. По месту работы в году осуществления затрат путем уменьшения налоговой базы на сумму предоставляемого вычета.

Охарактеризуем эти способы более подробно и выясним, как правильно написать заявление на налоговый вычет за обучение в 2020-2021 годах в каждом конкретном случае.

Как заявить о праве на вычет в налоговый орган

Заявить о праве на вычет в налоговый орган налогоплательщик должен с помощью декларации 3-НДФЛ, включая полный комплект подтверждающих документов, и заявления о возврате налога.

О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ и какие документы к ней необходимо приложить, читайте в статье «Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за обучение».

Срок 30 апреля, утвержденный для 3-НДФЛ, не касается случаев, когда декларация подается исключительно с целью вернуть налог. Такую декларацию можно сдать в любое время в течение трех лет по окончании года, когда налогоплательщик потратился на обучение.

Заявление на возврат можно подать как с самим налоговым отчетом, так и отдельно, например по завершении камеральной проверки, которая длится до трех месяцев. Нужно понимать, что без такого заявления налоговики не вернут денежные средства физическому лицу, даже если проверка пройдет успешно.

Заявление рекомендуется составлять по форме из приказа ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ в ред. от 30.11.2018. Его бланк, а также заполненный образец можно скачать в начале статьи.

Заполняем заявление в налоговую

Форма заявления состоит из трех страниц. На каждой из них проставляется ИНН, ячейки с КПП прочеркиваются ввиду его отсутствия у физлица.

На первой странице указываются:

  • номер заявления;
  • код налогового органа;
  • Ф.И.О. заявителя-физлица;
  • статус заявителя: «1» — налогоплательщик;
  • номер статьи Налогового кодекса — 78;
  • код для излишне уплаченной суммы налога — «1»;
  • код налогового периода: например, ГД.00.2019 — если возвращаем налог в 2020 году за 2019-й, ГД.00.2020 — если возвращаем в 2021 году за 2020-й;
  • код ОКТМО — его можно узнать на сайте налоговой по адресу регистрации физлица;
  • код бюджетной классификации для НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110;
  • количество страниц, на которых составлено заявление;
  • количество прилагаемых документов.

При подтверждении достоверности поданных сведений приводят:

  • Код налогоплательщика «1» или его представителя «2». Если заявление подает представитель налогоплательщика, то необходимо привести реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.
  • Ф.И.О. заявителя.
  • Номер контактного телефона.
  • Дату подписания заявления.

Документ заверяется подписью налогоплательщика либо его представителя.

Читайте так же:
Если ипотека то налог на имущество платится

Вторая страница предназначена для отражения реквизитов расчетного/лицевого счета в банковском учреждении, на который налоговый орган должен будет осуществить возврат налога.

Третью страницу заполняют данными об удостоверяющем личность документе только те лица, у которых отсутствует ИНН на предыдущих страницах.

Как передать заявление на вычет за обучение работодателю

Не дожидаясь окончания года, физлицо может написать заявление на вычет по месту работы.

Обратите внимание! Получить налоговый вычет за обучение по месту работы могут сотрудники, заключившие с работодателем трудовой договор, включая совместителей. По договору гражданско-правового характера вычет заявить невозможно — придется дождаться завершения налогового периода для сдачи декларации 3-НДФЛ и запросить возврат средств непосредственно у налоговиков.

Ожидание налогового уведомления не превышает одного месяца. На его основании работодатель — налоговый агент уменьшит базу по НДФЛ в течение оставшегося времени до конца календарного года. Но поскольку все вычеты носят заявительный характер, в дополнение к уведомлению работнику стоит написать заявление на налоговый вычет за обучение.

Заявление работодателю пишется в свободной форме. Его образец вы найдете в начале статьи.

При наличии затрат на обучение свое, своих детей, а также братьев и сестер налогоплательщики — физические лица вправе получить налоговый вычет по НДФЛ. Сделать это можно двумя способами. Первый заключается в представлении налоговой декларации по НДФЛ по окончании года инспекторам и возврате уплаченной с полученных доходов суммы налога. Во втором случае ждать конца года не нужно — следует запросить уведомление о праве на вычет в налоговой и передать его работодателю. В каждом из этих случаев потребуется написать заявление: в налоговую — о возврате излишне уплаченного налога, работодателю — о предоставлении вычета в течение года.

Заявление на налоговый вычет за обучение

Физические лица, исправно уплачивающие подоходный налог со своего дохода, имеют право воспользоваться налоговым вычетом по НДФЛ на обучение своих детей, брата, сестры или свою учебу. Для получения вычета по НДФЛ в связи с расходами на обучение, необходимо оформить заявление и предоставить его в налоговую службу.

Заявление составляется в свободной форме и содержит просьбу предоставить налоговый вычет по НДФЛ и вернуть часть уплаченного ранее подоходного налога в размере 13% от расходов, потраченных на обучение.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение можно скачать по ссылке ниже. Заявление можно также найти в любом отделении налоговой, помимо бланков налоговые обычно предлагают и образец заполнения заявления.

К заявлению прилагают договор на оказание образовательных услуг, заключенный с учебным заведением, а также документы, подтверждающие расходы. Если вернуть НДФЛ хотят брат или сестра, то обязательно подтверждение того, что обучение имеет дневную форму.

Заявление можно подать в течение трех лет с момента произведения расходов. Размер налогового вычета по НДФЛ в связи с обучением ребенка составляет 50 тыс. руб., в связи со своим обучением — 120 тыс. руб. Вернуть можно НДФЛ в размере 13% от расходов в пределах предоставляемого вычета, то есть максимум можно вернуть 6500 руб. за обучение детей или 15600 руб. за свое обучение.

Рекомендации по оформлению заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно найти ниже, в конце статьи представлен образец для бесплатного скачивания.

Вычет может также предоставляться по расходам, произведенным на лечение, при этом также подается в налоговую заявление на возврат НДФЛ, образец которого можно скачать здесь.

Читайте так же:
Декларация в налоговую о покупке квартиры

Образец оформления

Заявление составляется на чистом листе бумаги. Так как его нужно будет передавать в налоговую, то необходимо обратиться к тому отделению ИФНС, куда будет подано заявление. Наименование ИНФС и номер отделения пишется в правом верхнем углу. Ниже указывают информацию о заявителе — ФИО, адрес проживания, паспортные реквизиты, контактные данные.

После заголовка пишется просьба произвести возврат подоходного налога (НДФЛ) за определенный год (год произведения расходов) в связи с получением социального налогового вычета в связи с расходами на обучение (свое или ребенка). Указывают размер произведенных расходов, а также сумму НДФЛ, которую налоговая должна вернуть на счет заявителя.

Необходимо открыть лицевой счет, например, в Сбербанке, на который и будут перечислены деньги после одобрения заявления. В заявлении на возврат НДФЛ нужно указать реквизиты банка и номер счета.

В приложении перечисляются прилагаемые к заявлению документы — договор с учебным заведением, копия сберкнижки, документы, подтверждающие расходы.

Скачать образец заявления

Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение образец — скачать.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение

Каждое физическое лицо, имеющее официальный доход с отчислением подоходного налога, имеет право по своим расходам на обучение получить налоговый вычет — вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ в размере 13% от величины расходов в пределах вычета.

Для возврата НДФЛ лицом, оплатившим учебные услуги, пишется заявление. Возврат возможен либо через работодателя, либо через налоговую. Первый способ удобен тем, что возврат начнется сразу после подачи документов работодателю, однако НДФЛ за обучение будет возвращаться постепенно в размере ежемесячного НДФЛ, подлежащего уплате с доходов за этот месяц. Через налоговую можно вернуть всю сумму НДФЛ сразу на свои платежные реквизиты, что очень удобно. Единственный минус — придется ждать окончания того года, в котором понесены расходы. Только по окончанию отчетного года, можно заполнить декларацию, подать в налоговую заявление на возврат НДФЛ за обучение, приложив документы, подтверждающие факт обучения и произведенные расходы.

В данной статье предлагаем скачать образец заявления на возврат подоходного налога за обучение для предоставления его в налоговый орган. Ссылка для бесплатного скачивания находится внизу статьи.

Нельзя вернуть НДФЛ, если учеба оплачивалась средствами материнского капитала.

Возврат НДФЛ возможен не только по расходам на обучение, но и по расходам на лечение. Причем в отношении своего обучения и лечения действует единая сумма социального налогового вычета в 120 000 руб.

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ за лечение можно здесь. Скачать образец заявления на возврат подоходного налога за купленную квартиру можно по этой ссылке.

Как правильно оформить (образец)

Образец заявления можно найти в том отделении налоговой, куда подаются документы для возврата НДФЛ — по месту прописки лица, оплатившего учебу.

Как правило, оно составляется в свободной форме с включением в него следующих сведений:

  • наименование отделения налоговой, куда обращается физического лицо;
  • сведения о заявителе — то лицо, которое фактически оплатило учебу и с которым заключен договор на оказание образовательных услуг;
  • просьба вернуть подоходный налог за определенный год (прошедший, в котором произведена оплата);
  • причина возврата НДФЛ — получение социального налогового вычета по НДФЛ в связи с обучением;
  • статьи НК РФ, позволяющие его получить;
  • сведения об обучающемся лице;
  • сумма налогового вычета — в отношении родственника возможно воспользоваться социальным вычетом на обучение в размере 50000 руб. в год, в отношении своего обучения — 120000 руб. в год;
  • сумма НДФЛ к возврату — 13% от указанной величины вычета: максимальная величина за год 6500 руб. в отношении обучения родственника, 15600 руб. в отношении своего обучения.;
  • платежные реквизиты, на которые должны быть перечислены налоговой денежные средства в размере суммы к возврату;
  • прилагаемые документы — договор с учебным заведением, подтверждение степени родства, если вычет положен на родственников, платежные документы;
  • подпись заявителя и дата написания.
Читайте так же:
Вычислить налог по кадастровому номеру

Помимо указанных документов, нужно также приложить копию ИНН, паспорта, справку 2-НДФЛ, свидетельствующую о доходах в отчетном году и удержанном с них НДФЛ. Возврат возможен только в том случае, если заявитель платил подоходный налог в отчетном году. Кроме того, заполняется декларация о доходах 3-НДФЛ.

Скачать образец документа

Заявление на возврат НДФЛ за обучение образец — скачать.

Заявление на возврат налога за обучение: образец, сроки оформления и рассмотрения

Так как далеко не все физические лица получают образование бесплатно, с каждым днем все большее количество людей интересует вопрос — можно ли получить обратно часть подоходного налога, выплаченного ранее за учебу.

Взяв за основу образец заявления на возврат НДФЛ за обучение и аккуратно заполнив его, а также собрав все остальные обязательные документы, налогоплательщик получит определенную денежную компенсацию. В этой статье предлагаем остановиться и подробно рассмотреть такой документ, как заявление на вычет.

В каких случаях уместно писать заявление

Перед тем как приступить к оформлению документа, вмещающего в себя просьбу о предоставлении вычета за образовательные услуги, настоятельно рекомендуем разобраться, действительно ли вы имеете право на подобную налоговую скидку.

Допустимые сроки для подачи заявления

Иногда случается так, что налогоплательщик оформляет заявление на вычет согласно всем действующим правилам, но так и не получает денежную компенсацию. Одной из главных причин, которая может обусловить негативный исход данного процесса, является несоблюдение установленных законодательством сроков. В связи с этим советуем обратить внимание на следующие аспекты:

  • Процедура начисления материальной компенсации, предназначающейся за расходы на обучение, может быть произведена только через год после внесения выплаты за обучение.
  • Вычет может быть начислен не более чем за трехлетний период, предшествующий дате оплаты. Если физическое лицо выражает в заявлении просьбу получить налоговую скидку за более ранний срок, то налоговая инспекция ничего не начислит.

Условия

Получить обратно часть материальных средств, израсходованных на учебу, заявитель может, только если имеют место следующие факторы:

  1. Возраст и форма обучение. Физическому лицу, за образование которого была внесена плата, на данный период времени не более 24 лет. И вдобавок к этому ученик должен получать образование только на очной форме.
  2. Одинаково оформленные документы. Абсолютно весь пакет документов, необходимый для получения социального вычета, должен быть оформлен на одно физическое лицо.
  3. Своевременная выплата налоговых взносов в полном объеме. Заявитель на уменьшение налоговой базы в обязательном порядке должен вовремя выплачивать 13% со всех источников своего дохода.

Образец заявления

заявление на налоговый вычет

Федеральная налоговая служба 3 марта 2015 года ввела в действие приказ под номером ММВ-7-8/90, в восьмом приложении которого содержится действующая форма для данного документа.

Какие данные в документе

После того как налогоплательщик распечатает вышеуказанную форму документа, в нее нужно будет внести следующую информацию:

  • Общие данные. Необходимо указать точное наименование налоговой инспекции, которая находится в том месте, где официально зарегистрирован заявитель. Затем прописываются основные сведения о налогоплательщике – фамилия, имя, отчество и идентификационный номер.
  • Номер законодательного акта, которым руководствуется заявитель. В данном случае нужно сделать ссылку на 78 статью действующего кодекса. А в некоторых ситуациях потребуется указать и дополнительные статьи.
  • Сведения о денежной сумме, которая послужила причиной составления заявления. В первую очередь, следует отметить, что денежная сумма была именно излишне выплаченной, а не взысканной. После этого указать, к какому виду налогов она относится – НДФЛ, и в каком году физическое лицо ее оплатило, а затем написать размер.
  • Номер счета, открытого в банке. Для начала нужно написать наименование банка, услугами которого хочет воспользоваться заявитель в целях начисления вычета. Потом указываются цифры двух счетов – корреспондентского и того, который присвоен налоговой инспекцией физическому лицу.
  • Паспортные данные получателя денежных средств. Кроме Ф.И.О. физического лица, который является получателем вычета, необходимо прописать серию паспорта, а также какой организацией был выдан документ и в каком году.
  • Реквизиты. Как и в случае оформления всех других видов документов, для придания юридической силы заявлению на возврат налога за обучение налогоплательщику нужно поставить дату, а чуть правее — подпись вместе с соответствующей расшифровкой.
Читайте так же:
Оформление платежа по налогам за 3 лицо в онлайн сбербанке

Как определить размер суммы

Большинство претендентов на возврат налога при составлении заявления сталкиваются с такой проблемой, как определение суммы денежной компенсации для возврата части НДФЛ, которую нужно указать.

Расчет материальных средств происходит по следующей формуле: СВ = ЦО/100 * 13, где СВ – это сумма вычета, а ЦО – цена обучения. Таким образом, если за образование в 2016 году было выплачено 100 000 рублей, то 100 000/100 * 13 = 13 000 рублей. То есть размер вычета равен 13 000 рублей.

Однако существуют некоторые нюансы, в результате которых правила расчета могут несколько измениться:

  1. 13% от заработной платы заявителя составляют меньше, чем вычисленный размер вычета. Иными словами, претендент на вычет не может вернуть себе сумму большую, чем та, которая была отдана с его зарплаты в качестве налога на доходы физических лиц;
  2. 13% от суммы, потраченной на образование, составляют больше, чем 15 600 рублей. Так как для налоговых скидок, которые начисляются за учебу, установлен предельный лимит – 120 000 рублей, то если вычислить 13% от этой суммы, становиться понятным, что 15 600 рублей — это размер максимально возможной денежной компенсации.

Сколько нужно ждать времени для рассмотрения заявки

Поскольку заявление подается в налоговую службу не отдельно, а вместе со всеми остальными документами, которые необходимы для начисления налогового вычета за обучение, то срок его рассмотрения несколько затягивается.

В Налоговом кодексе, а именно в статье номер 88, прописано, что после получения работниками налоговой инспекции декларации, а также остальных документов на вычет, в том числе и заявления, на их проверку отводится трехмесячный срок.

Однако одним из факторов, который может ускорить рассмотрение документации и поспособствовать перечислению денежных средств на счет налогоплательщика, является правильное и аккуратное оформление бумаг и внесение в них достоверных данных. Таким образом, чем больше внимания вы уделите оформлению документов, тем быстрее получите вычет!

Оформленный пример заявления о возврате налога за обучение

Потратив деньги в 2017 году на обучение, можно в 2018 году обратиться в налоговую и вернуть 13 процентов от трат. Сумма расходов, с которой возможен возврат подоходного налога, ограничивается социальным налоговым вычетом. Чтобы вернуть НДФЛ, нужно собрать бумаги, в числе которых заявление по установленной типовой форме.

Читайте так же:
Возврат налога при покупке квартиры на вторичном рынке 2022

Бланк заявление, который следует использовать для возврата налога, можно найти в приложении к приказу ФНС №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017.

В 2017 году через ФНС можно вернуть НДФЛ только по тем расходам на обучение, которые были потрачены в 2016 году. Соответственно, подоходный налог с затрат 2017 году вернуть можно будет в 2018 году.

Срок обращение в налоговую не установлен, то есть можно подать заявление и прочие документы в любое время в течение года.

Вернуть налог можно в том случае, если обучение проходит сам носитель расходов либо его ребенок, сестра, брат. За себя сумма расходов ограничивается 120000 руб., за родственника — 50000 руб.

К заполненному образцу заявления для возврата НДФЛ нужно также приложить подготовленную декларацию по доходам прошлого года 3-НДФЛ, справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, в которой указано сумма дохода, с которой отчислен подоходный налог, документы, свидетельствующие о факте оплаты, а также договор, заключенный с образовательным учреждением, где проходит обучение. Если возвращается налог за родственника, то также нужны копии документов о родстве.

Оформленный пример заявления о возврате налога за обучениеСоциальный налоговый вычет распространяется также на расходы на лечение, чтобы вернуть НДФЛ за медицинские услуги, нужно подать такое заявление в ФНС.

Как заполнить заявление для возврата НДФЛ за обучение

Прежде чем заполнять заявление, нужно убедиться, что право на социальный вычет в связи с обучением имеется. Для этого должны выполняться одновременно следующие условия:

  • в году совершения трат были отчисления НДФЛ;
  • учебное заведение аккредитовано государством;
  • сохранены документы об оплате.

В заявлении при этом указывают набор следующих данных:

  • ИНН физлица;
  • порядковый номер заявления — 1 ставится при первой подаче;
  • код ФНС, куда производится обращение;
  • ФИО лица, желающего вернуть часть потраченных на обучение средств, вносится полностью;
  • статья НК РФ — ст.78;
  • проставляются две единицы в двух последующих клетках, что будет соответствовать желанию заявителя вернуть излишне уплаченную сумму налога;
  • размер возвращаемого НДФЛ — 13% от расходов (за себя вернуть можно не более 15600 руб., за родственника 6500 руб.);
  • кодовое обозначение периода, за который выполняется возврат, в рассматриваемом образце заполнить нужно следующий код ГД.00.2017 — что будет означать необходимость возврата подоходного налога за 2017 год (в случае подачи бланка заявления в 2018 году);
  • коды ОКТМО и КБК, посмотреть, как они заполняются можно в образце заявления, скачать который можно ниже;
  • число страниц заполненного бланка заявления и количество прилагаемых документов в страницах;
  • данные о заявителе с указанием контактных данных;
  • платежные реквизиты — вносятся на вторую страницу бланка заявления, указывают данные о банке и номере счета, куда ФНС должна перечислить денежные средства после проверки полученных документов и подтверждения права на возврат НДФЛ за обучение;
  • ФИО и паспортные данные физического лица, чей подоходный налог подлежит возврату в связи с понесенными расходами, также указывают адрес прописки данного физлица.

Если заявление в ФНС подает не сам носитель расходов, а его представитель, обязательно прикладывается доверенность, заверенная нотариально или работником ФНС.

Возврат подоходного налога ФНС произведет, если после трехмесячной проверки подтвердится право на социальный вычет в связи с обучением. Деньги переводятся на платежные реквизиты из заявления в течение месяца с момента принятия положительного решения сотрудниками налоговой службы.

Образец оформления

Оформленный пример заявления о возврате налога за обучениеОбразец заявления о возврате НДФЛ в связи с расходами на обучение — скачать.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector