Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Имущественные налоговые вычеты

Имущественные налоговые вычеты

Налоговая декларация: определение и виды Что такое НДФЛ? Налог на доходы физических лиц, который обязаны уплачивать граждане, если получают доход независимо от основной трудовой деятельности. К примеру, сюда входят доходы граждан от проданного имущества.

Но, помимо обязательства уплаты налога, государство может вернуть часть уплаченной на то суммы. Для этого существует такая процедура, как подача декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет — специального бланка, в котором указывается информация о заявителе, предмет заявления и требования заявителя. Предметом заявления может быть желание заявителя получить один из видов налогового вычета:

Так как индивидуальные предприниматели приравнены к физическим лицам, они так же имеют право получить имущественный вычет. В декларации на налоговый вычет им придется указывать также 13% налоговой базы, как и для физических лиц. Какие документы подаются вместе с декларацией Основными документами, которые обязательно нужны при подаче в налоговый орган декларации 3-НДФЛ являются: документ удостоверяющий личность и ИНН (потребуется только идентификационный номер). Остальной пакет документов зависит от вида декларации.

Так при покупке жилья необходимы:

  • Свидетельство о государственной регистрации собственности недвижимого имущества;
  • Документ, являющийся основанием сделки (договор купли-продажи);
  • Справка о доходах, выдаваемая по месту работы (2 НДФЛ);
  • Квитанции или иные документы, подтверждающие оплату.

Есть один нюанс, если имущество приобреталось в ипотеку, то дополнительно предоставляются:

  • Кредитный (ипотечный) договор, на основании которого выдан кредит;
  • Платежные документы об уплате процентов;
  • Справка по форме банка об уплате процентов;

При продаже недвижимого имущества необходимо предоставить:

  • Документ, являющийся основанием сделки (договор купли-продажи);
  • Выписку из банка;
  • Документы, подтверждающие приобретение жилья (в случае, если жилье приобреталось после 01.01.2016 года);
  • Справка о доходах, выдаваемая по месту работы (2НДФЛ).

Общие требования при заполнении декларации 3НДФЛ Существует три типа форм заполнения и подачи налоговой декларации:

  1. письменно на бланках, выданных в налоговом органе (заполняется синими или черными чернилами);
  2. машинописном варианте (бланки скачиваются на сайте, заполняются и распечатываются для самостоятельной передачи декларации в налоговую инспекцию);
  3. электронная подача декларации (бланк заполняется и отправляется в налоговый орган онлайн, через сайт налоговой инспекции).

Можно отправить заполненные документы и по почте, в этом случае обязательно прилагается опись документов (1 экземпляр для налогового органа, 2 – остается у заявителя). Бланк декларации можно скачать на официальном сайте налоговой инспекции РФ. Необходимо запомнить следующие моменты. Распечатывание декларации в двустороннем формате запрещено. Исправления в декларации не допускаются. Кроме того, не допускается и порча штрих-кода.

При заполнении декларации следует брать за основу данные, которые содержатся в сопроводительных документах (справках, квитанциях и прочих представленных документах). Каждый используемый показатель имеет свое определенное поле. Все показатели сумм доходов (расходов) указываются полностью (и рубли, и копейки), но это только к доходам (расходам) совершенным на территории России.

После полного сбора и заполнения декларации, заявитель (или его представитель) должны проставить нумерацию страниц. Форма заполнения нумерации страниц следующая: 001, 002, 010, 012 и т.д. Код вида дохода Каждый доход, отображаемый на листе А строки 020 имеет свой определенный код и прописывается он по следующему принципу:

КодВид дохода
01Доход от продажи недвижимого имущества или долей в нем
02Доход от продажи иного имущества
03Доход от операций с ценными бумагами
04Доход от сдачи имущества в аренду
05Доходы, полученные в результате процедуры дарения
06Доход, полученный на основании трудового договора, НДФЛ с которого был удержан налоговым агентом
07Доход, полученный на основании трудового договора, НДФЛ с которого не был удержан налоговым агентом
08Дивиденды или иные доходы, полученные в результате долевого участия в деятельности организации
09Иные доходы

Время для подачи и проверки декларации 3 НДФЛ Крайним сроком для подачи декларации ежегодно считается 30 апреля, но за исключением случаев, выходного дня, тогда срок автоматически переносится наследующий рабочий день. Однако, если речь идет о подаче декларации на получение налогового вычета, то физические лица могут подавать данную декларацию в течении всего года. Этап проверки и получения денежных средств за налоговый вычет занимает приблизительно от двух до четырех месяцев. Номера корректировки Графа нумерации корректировки часто заставляет задуматься заявителей, так как она проставляется на титульном листе. Однако больших сложностей в этом вопросе нет.

Именно поэтому, даже если декларация подается первичная, в ней обязательно проставляется номер корректировки и выглядит она следующим образом: «№-».

Подача налоговой декларации – аспект несущий за собой большое количество нюансов, которые обязательно нужно учитывать. Учитывая виды декларации, неподача деклараций для граждан могут ударить по кошельку любого заинтересованного лица. Так, если физическим лицом получен доход, но не была подана соответствующая декларация, то возможно наложение штрафа, за нарушение законодательства. И наоборот, если физическим лицом были совершены соответствующие расходы, то есть реальный шанс экономии. Не теряйте время и если в этой статье вы увидели хотя бы одну из ситуаций, подходящих под ваш случай, то не теряйте время и обязательно подайте декларацию в налоговый орган, находящийся по месту вашего пребывания.

Необходимые документы для налогового вычета:

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё актуальный список на сайте налоговой, а именно:

С 2021 году получить налоговый имущественный вычет можно будет без декларации 3-НДФЛ

7 апреля 2021 года Госдумой приняты изменения налогового законодательства в части предоставления имущественного налогового вычета в целях возврата налога в связи с покупкой квартиры и ипотекой — в НК РФ добавляется новая ст. 221.1, где будет отражен упрощенный порядок получения льготы на основании заявления без подачи декларации 3-НДФЛ.

Изменения вступают в силу в течение месяца со дня их опубликования, поэтому в 2021 году граждане в упрощенном порядке смогут вернуть НДФЛ по расходам на приобретение жилья, на оплату ипотечных процентов. Также новый порядок действует и для инвестиционных вычетов.

Обновление: 20 апреля 2021 года принят Федеральный закон №100-ФЗ, вносящий изменения в НК РФ, в том числе и в части регулирования упрощенного порядка получения вычетов — подробности здесь.

Новый порядок получения налогового вычета без декларации 3-НДФЛ с 2021 года

Законопроект, вносящий изменения в процедуру оформления вычета, принят Госдумой в третьем чтении 7 апреля 2021 года, 8 апреля проект направлен для одобрения в Совет Федерации.

Планируется внести в Налоговый кодекс РФ ряд изменений, а также дополнить его ст. 221.1, где будет прописан упрощенный порядок получения вычетов физическим лицом без оформления налоговой декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов — достаточно будет заполнить одно заявление и подать его в ФНС.

Воспользоваться упрощенной процедурой можно будет в отношении следующих видов вычета:

  • ивестиционный в сумме средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, предоставляемой на основании пп. п. 1 ст. 219.1 НК РФ -;
  • имущественный в отношении расходов на покупку квартиры, жилого дома, комнаты, новое строительство, земельный участок для жилого дома — пп. 3 ст. 220 НК РФ;
  • имущественный в отношении расходов на оплату ипотечных процентов — пп. 4 ст. 220 НК РФ.

Важно: Согласно законопроекту, оформление вычетов без декларации не распространяется на социальную льготу по расходам на обучение и лечение, поэтому для возврата налога по затратам на медицинские и образовательные услуги нужно будет по-прежнему собирать документы и заполнять 3-НДФЛ.

Изменения должны вступить в силу через месяц после того, как принятый закон будет опубликован.

Воспользоваться новым порядком можно будет в отношении расходов, произведенных с 1 января 2020 года, то есть получится получить имущественный вычет по жилой недвижимости, купленной в в 2020 году, а также по ипотечным процентам, уплаченным за этот период.

Упрощенный процесс возврата налога при покупке квартиры

Суть новой процедуры возврата налога в следующем — гражданин, понесший расходы и желающий вернуть в связи с этим НДФЛ, заполняет одно заявление на получение вычетов в упрощенном порядке и передает его через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Заполнить и подать заявление нужно будет по истечении года, в котором понесены расходы. Формат документа будет утвержден федеральной исполнительной властью в области налогов и сборов.

В заявлении будут отражаться в том числе реквизиты счета, на который должны быть переведены возвращаемые денежные средства.

Вычет может быть предоставлен за последние три года, предшествующие году обращения в ФНС.

При этом ФНС проводит в течение 20 рабочих дней (месяц) проверку и определяет сумму положенного вычета на основании имеющихся у нее данных о доходах и уплаченном налоге, полученных от работодателей, прочих налоговых агентов, банковских учреждений. При отсутствии таких сведений в налоговой, физическому лицу придется самому предоставить подтверждающие документы, перечисленные в новой редакции пп.6 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Ранее проверка занимала 3 месяца и проводилась на основании поданной декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих расходы и налогооблагаемые доходы. По новым правилам сроки значительно сокращены, а процедура оформления возврата налога заметно упрощается.

Если проверка прошла успешно, и ФНС подтверждает право на вычет, то сумма поступит на счет физического лица в течение 3-х дней с момента завершения проверочной процедуры.

Налоговый вычет за ремонт вторичного жилья

Налоговый вычет на ремонт квартиры на вторичное жильё оформляется при определённых условиях. Большинство покупателей ремонтируют помещения после покупки, даже если там была отделка. Но для возврата части НДФЛ из бюджета нужно подготовить документы определённым образом.

домик и калькулятор

Условия для получения вычета за покупку вторички

Право человека на налоговую льготу, предоставляемую на основании приобретения недвижимости, закреплено в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Там закреплена норма, освобождающая граждан от обязанности платить налог с доходов, потраченных на приобретение комнат, квартир, домов, долей в жилых помещениях.

В законодательстве нет условия, что недвижимость должна быть приобретена у застройщика. Гражданин имеет право купить любой объект, находящийся в России.

Право на вычет имеют граждане РФ, которые платят НДФЛ и проживают в РФ 183 дня в году или более.

Человек имеет право подать заявление в ФНС в любое время после приобретения недвижимости. Если у него есть необходимые документы, ему предоставят вычет.

Пенсионер не платит НДФЛ, поэтому претендовать на возврат средств из бюджета он не может. Существует 2 исключения из этого правила:

  1. Гражданин купил недвижимость и обратился в ФНС, пока работал. Тогда закон позволяет перенести остаток вычета на предшествовавшие 3 года. Например, гражданин приобретает недвижимость в 2020 году и выходит на пенсию – он может получить налог, выплаченный в 2016, 2017 и 2018 годах.
  2. Человек имеет других источники дохода, с которых взимается НДФЛ. Это может быть сдача недвижимости в аренду, продажа имущества, консультации на возмездной основе или иная деятельность.
  3. Льгота предоставляется только собственникам недвижимости. Налог не возвратят родственникам или иным лицам, которые оплатили часть стоимости квартиры. Исключение – жильё купили родители несовершеннолетнему ребёнку.

Вычет предоставляется мужу и жене, если недвижимость приобретается в браке. Всё имущество делится поровну между супругами, поэтому каждый из них сможет получить вычет.

Льготой можно воспользоваться, если недвижимость перешла по договору купли-продажи или мены с доплатой. Вычет начисляется только на сумму, которую собственник перечислил бывшему владельцу.

Внимание! Нельзя вернуть НДФЛ, если продавец недвижимости на момент сделки приходился покупателю близким родственником. Даже если договор заключён на рыночных условиях.

Перечень документов

Для получения льготы потребуются:

  • заявление;
  • налоговая декларация;
  • документальное подтверждение расходов;
  • выписка из ЕГРН, где заявитель указывается в качестве собственника квартиры;
  • договор, по которому приобретается недвижимость;
  • справка о доходах.

Если гражданин состоит в браке, то необходимо оформить заявление о пропорциональном распределении стоимости квартиры при обращении каждого из супругов в ФНС.

Законом не устанавливаются формы документов, подтверждающих расходы. Это могут быть:

  1. товарные чеки за приобретение строительных и отделочных материалов;
  2. выписки со счёта, подтверждающие перевод средств по договорам;
  3. расписки от продавца и работников, занимавшихся отделочными работами, о том, что они получили деньги в счёт оплаты;
  4. квитанции к приходным ордерам.

Во всех документах в качестве плательщика должен фигурировать собственник недвижимости.

Указание стоимости квартиры или отделочных работ в договорах не считается основанием для возврата НДФЛ. Исключение – в договоре прямо указано, что продавец уже получил оплату. Основанием для получения вычета являются понесённые человеком расходы, а не суммы, которые он должен оплатить.

Налоговый Кодекс

Куда подавать

Возврат денег из бюджета можно получить в ФНС или у работодателя.

Люди обращаются в налоговую инспекцию, когда требуется получить НДФЛ, перечисленный в прошлом году или ранее. Документы передаются гражданином лично, через представителя или в электронном виде. У ФНС есть месяц, чтобы перечислить деньги на счёт человека. Ещё 3 месяца занимает камеральная проверка представленных документов.

Если гражданин желает вернуть средства уже в 2020 году, ему следует обратиться по месту работы. Действует следующий алгоритм:

  • человек готовит необходимые документы;
  • оформляется заявление на уведомление о праве на налоговый вычет (форма – произвольная);
  • гражданин обращается в ФНС по месту регистрации и представляет документы;
  • через 30 дней служба выдаёт уведомление;
  • представить документ руководству работодателя или в бухгалтерию.

Внимание! Наниматель будет выдавать зарплату в полном объёме, не удерживая налог. Так будет продолжаться, пока вычет не используется в полном объёме.

Важные особенности при обращении за вычетом за ремонт

В траты, заявляемые к вычету, можно включить:

  1. цену разработки проекта и сметы;
  2. стоимость материалов, закупаемых для отделки;
  3. цену работ по чистовой отделке.

Точного перечня материалов, которые используются для первичного ремонта помещения, в законе нет. Обычно ФНС компенсирует приобретение краски, шпатлёвки, обоев, плитки, грунтовки, клея и т.п.

Все расходы подтверждаются документально. Человек может представить чеки, договоры с подрядчиками и поставщиками, выписки со счёта и др.

ФНС согласует предоставление льготы, если продавец и покупатель укажут в договоре и в акте приёма-передачи имущества, что жилье передаётся без отделки. В этом случае человек может получить налоговый вычет на ремонт квартиры. Вторичное жилье в описанной ситуации не пригодно для проживания, и покупатель понесёт дополнительные расходы.

Это возможно, например, если гражданин перепродаёт недвижимость после участия в долевом строительстве. Многие застройщики передают людям жилые помещения без отделки, фактически непригодными для проживания.

Ещё одно требование – по договору должна передаваться квартира, которая не завершена строительством, или права на квартиру.

То есть, до оформления права собственности в ЕГРН.

Если ранее недвижимость была внесена в реестр, то подразумевается, что помещение было полностью пригодно к использованию. Нельзя получить вычет за квартиру, которая была построена много лет назад, и за это время внутренняя отделка пришла в неудовлетворительное состояние.

Расходы на ремонт включаются в перечень трат, связанных с покупкой квартиры. Нужно подавать 1 заявление, где человек будет просить возвратить НДФЛ в отношении всех расходов.

Внимание! Возможна ситуация, когда гражданин приобрёл помещение на стадии до сдачи многоквартирного дома. И застройщик позволил покупателю приступить к отделке до оформления необходимых документов. ФНС всё равно примет расходы к вычету при наличии подтверждающих документов.

Предоставление налогового вычета за ремонт, произведённый покупателем квартиры на вторичном рынке, производится в общем порядке при соблюдении 2 условий:

  • в договоре указывается, что недвижимость передаётся без отделки;
  • регистрация объекта в ЕГРН не проводилась.

Кому положен и как получить возврат налога при покупке квартиры в 2021 году

Многие россияне знают о том, что купив собственное жилье, они могут рассчитывать на получение налогового вычета. и вернуть в свой семейный бюджет подоходный налог. Эта льгота от государства в России работает давно, однако в 2021 году правила немного изменились.

Возврат налога при покупке квартиры

По ст. 220 НК, налоговый вычет за квартиру — это часть денег, которые россиянин может вернуть за счет НДФЛ, перечисленного в бюджет работодателем. Таким образом государство поощряет социально важные расходы граждан.

Вычет положен, даже если она была куплена в ипотеку. При этом нужно, чтобы человек официально работал — нетрудоустроенным вычет не дадут. Компенсация составит 13% от стоимости недвижимости в рамках установленного лимита (2 млн рублей). Налоговый вычет можно получить при покупке дома, квартиры, комнаты и т.д., строительстве жилья или приобретении земельного участка для этих целей.

Согласно п. 2 ст. 207 НК, получить налоговый вычет на имущество можно при соблюдении ряда условий:

  • человек должен быть резидентом Российской Федерации, то есть проводить на территории страны не менее 183 дней каждый год;
  • нужно купить квартиру или другое имущество в России и подтвердить покупку документами;
  • необходимо оплатить жилье собственными деньгами или ипотекой;
  • иметь документы, которые подтверждают право собственности. Это могут быть акт приема-передачи для новостройки или свидетельство, выписка из ЕГРН для «вторички»;
  • продавец жилья не должен быть покупателю близким родственником;
  • квартира должна быть оформлена «на себя», если человек купил жилье для матери или отца, то вычет в таком случае не полагается;
  • человек еще не пользовался правом на имущественный налоговый вычет.

Как получить вычет в 2021 году

Получить налоговый вычет за квартиру или другое имущество можно через работодателя. Для этого ему нужно предоставить уведомление о праве на вычет, которое выдает налоговая служба.

Чтобы его оформить, следует подать заявление в ФНС и приложить необходимые документы. После того, как уведомление поступит к работодателю, у сотрудника перестанут удерживать НДФЛ из зарплаты до погашения полной суммы вычета. Этот способ позволяет не ждать следующего года, чтобы получить денежную компенсацию. Если человек оформил вычет в сентябре, ему дополнительно должны вернуть весь удержанный налог до этого месяца. Важно учитывать, что уведомление налоговой о вычете «сгорает» в конце года, поэтому его нужно будет переоформлять.

Также вычет делают напрямую через налоговую. Для этого нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ. Ее нельзя подавать в тот же год, в который была куплена квартира или другое имущество. В этом случае получить сумму вычета можно не ранее трех месяцев с момента подачи документов. Проще всего их отправить онлайн на сайте ФНС в личном кабинете.

Сколько составит вычет при покупке?

Максимальная сумма, за которую можно получить имущественный налоговый вычет, составляет 2 млн рублей. Максимальную компенсацию целиком сможет получить за год человек с официальной зарплатой около 170 тысяч. Для тех, кто получает меньше, вычет переносят на следующие годы, пока человек не получит полную сумму вычета.

Вернуть налоговый вычет станет проще

В 2021 году вступил в силу закон, по которому вычеты можно будет получать через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы, не заполняя 3-НДФЛ и не предоставляя подтверждающие документы.

Как отмечал председатель ГД Вячеслав Володин, «закон упростит жизнь многим. Пандемия показала нам, как важно развивать цифровые технологии, делать доступ к госуслугам удаленным, чтобы воспользоваться ими человек мог в любой ситуации».

В соответствии со вступившим в силу законом станет проще получить имущественные (по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по кредитам) и инвестиционные (по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете) налоговые вычеты.

Важно: закон касается вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года.

Те, у кого есть «личный кабинет налогоплательщика», больше не будут заполнять 3-НДФЛ и предоставлять подтверждающие документы. Контакты с налоговой будут через личный кабинет, а налоговики будут сами проверять право налогоплательщика на вычет.

Как оформить налоговый вычет на квартиру при покупке: как получить НДФЛ, пошаговая инструкция оформления возврата налогов

По законодательству каждый гражданин РФ обязан отдавать в бюджет 13% от своего заработка. При этом средства вполне реально вернуть на законных основаниях. Например, при приобретении земельного надела, жилплощади или при ипотечном займе. О том, как и когда можно получить имущественный налоговый вычет за квартиру и его отличиях от социального – в материале РИА «Воронеж».

налогов вычет за квартиру

Что собой представляет

Это сумма, которую можно вернуть или удержать из доходов, подлежащих налогообложению. Если же налог уже уплачен, потраченные деньги подлежат возврату из бюджета. По такой схеме государство компенсирует часть затрат граждан на покупку жилплощади.

Рассчитывать на вычет могут только официально трудоустроенные граждане. Те, кто исправно платят 13% подоходного налога от своего заработка.

Если же приобретатель жилья не имеет официальной работы, а зарегистрирован, например, как индивидуальный предприниматель, к которым применяется упрощенная система налогообложения, на возмещение денежных затрат на жилье он рассчитывать не может. Когда возникает право на оформление налогового вычета при покупке квартиры, действия по его реализации совершаются в определенной последовательности.

Подать заявление можно только при соблюдении нескольких обязательных условий.

  • Если заявитель является гражданином Российской Федерации. При этом проживать на территории РФ он должен не менее шести месяцев в год.
  • В случае, когда человек заплатил за жилье и способен доказать это документально. Непосредственно выплата производится в полной мере или только частично. Главное – чтобы это было зафиксировано официально. Таким образом, рассчитывать на возврат средств, если жилье получено по наследству или в дар, не стоит. Поскольку на его приобретение не были потрачены личные деньги. Те, кто участвует в военной ипотеке, также не имеют права на компенсацию. Так как часть суммы на приобретение жилплощади им выделяет государство.
  • Наличие правоустанавливающих бумаг. Выясняя, как оформить возврат налогового вычета НДФЛ на квартиру или другую недвижимость при покупке, нужно знать о нюансах, что связаны с имущественными налогами. Если дело касается новостройки, подойдет акт приема-передачи жилища. В случае с долевым строительством подтверждающий участие документ не пригодится: придется подождать, пока объект сдадут в эксплуатацию. В отношении «вторички» понадобится справка или свидетельство из ЕГРН. Бумаги при этом оформляются непосредственно на заявителя или его супруга. Например, хрущевка мамы для получения возврата определенно не подходит, даже если по факту она принадлежит вам и оплачивали ее тоже вы.
  • Представитель продающей стороны не должен быть родственником покупателя. Приобрести жилище у папы или брата, конечно, можно. Но вот рассчитывать на возмещение средств при таком раскладе нельзя. Для взаимозависимых лиц процедура не предусмотрена. Никто не учтет честно отданные родителям или другим близким родственникам деньги. Утаить покупку жилья у заинтересованных людей невозможно. Инспекция без труда выявит обман, подтвердив родство по информационной базе. Но, к примеру, со свекровью – прямого родства нет – сделка допустима. Приобретая жилье у сестры, получить выплату не удастся. Однако, если купить его, например, у брата мужа – то вполне. Разбираясь с пошаговой инструкцией, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, не забывайте, что к взаимозависимым причисляют не только прямых родственников. Гражданский супруг или папа общего ребенка таковыми тоже являются. Чтобы обосновать свое право на вычет, потребуются весомые доказательства.
  • Право на получение возврата не было реализовано ранее. Любому гражданину РФ разрешается возвратить часть средств на покупку жилья лишь однажды. Поэтому, если раньше вы уже покупали жилплощадь и получили за нее определенную сумму (при этом остаточных средств нет), можете не пытаться подать заявление вторично.

налоговые вычеты на квартиру

Налоговый имущественный вычет – что это такое и как получить выплаты при покупке квартиры, документы

Все необходимые документы следует предоставить в виде ксерокопий. Сотрудники службы сами проверят их по информационной базе. При возникновении спорных моментов и вопросов, с вами свяжутся и попросят предъявить оригинальные версии. Подобное происходит довольно редко, в основном достаточно копий, переданных через персональный кабинет.

В пакет бумаг, необходимых для возмещения, входят:

  • ксерокопия свидетельства, подтверждающего собственность, или справка ЕГРН;
  • скан соглашения о купле недвижимого объекта и акт о его передаче;
  • платежная документация;
  • заявление о разделе суммы между мужем и женой, если сделка была оформлена в браке.

Документация, подтверждающая расходы

Правила, порядок и условия получения имущественного налогового вычета при условии покупки квартиры от ФНС дают понять, что без процедуры подтверждения потраченных средств льготу не получить. Поэтому о необходимых документах следует позаботиться заблаговременно.

Существует несколько способов документально подтвердить право собственности: расписка, банковские платежки, квитанции. Об имеющихся нюансах в отношении платежной документации неплохо узнать заранее.

  • Соглашение. Подтверждает оплату, если в нем имеется пункт, где указано, что продающая сторона получила деньги. Министерство финансов разрешает указать наличие расходов даже без участия нотариуса. Необходимо просто отобразить в документе, что за жилье рассчитались полностью. Покупающая сторона передала, а продающая получила.
  • Расписка. Дает возможность подтвердить оплату за недвижимое имущество. В ней должны быть сведения об объекте, продавце, его личная подпись, а также размер внесенных средств и дата их передачи. Важный момент – всегда составляйте расписку от руки. Если риелтор предлагает сделать распечатку – отказывайтесь.
  • Банковская документация. Для установления факта оплаты через банковскую организацию достаточно выписки со счета и квитка. Электронное уведомление не подойдет.

Когда подают документы

Делать это необходимо одновременно с подачей декларации и заявления. Если это происходит через личный кабинет на сайте ФНС, то прикладываются все необходимые файлы. При отправке по почте или посредством личного обращения достаточно ксерокопий. Сотрудники проверят полученные данные на их соответствие оригинальным.

Если инспектор решит уточнить информацию, он сделает это непосредственно через Росреестр, ЗАГС, пенсионный фонд, нотариальную контору и т.д. В случае, когда потребуется дополнить определенные сведения, налоговики свяжутся с вами и попросят предоставить оригиналы бумаг. Поэтому следует указывать номер телефона, по которому с вами всегда можно связаться.

Сколько раз можно получить выплаты

Законодательством предусмотрено однократное получение. Любой гражданин Российской Федерации вправе рассчитывать на 260 тыс. рублей (без ипотечных процентов).

Если стоимость жилплощади менее 2 млн рублей, вернуть можно 13% от расходов по факту. Если жилье стоит дороже, начисление будет максимально возможным – 260 тыс. рублей. Если получить максимальный вычет не удалось, «остаток» можно перенести на другие недвижимые объекты. Перенос при этом возможен только после приобретения жилья. С процентами по ипотеке так не выйдет.

как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Максимальная сумма имущественного налогового вычета за квартиру при покупке, как получить возврат

Не важно в каком регионе вы проводите сделку и сколько стоит ваша будущая жилплощадь, претендовать можно максимум на 13% от 2 млн рублей (260 тыс. рублей). Этот лимит установлен государством с 2008 года.

Пример расчета на одного человека

Раньше (до 2014 года) при возмещении расходов на покупку жилой недвижимости правила для покупателя были менее выгодными. Воспользоваться льготой можно было лишь однажды, как и сейчас. Однако если жилплощадь стоила менее 2 млн, остаток средств просто «сгорал». Например, в 2012-м вы приобрели жилье за 1,5 млн рублей. После подачи заявления на получение вычета, вам вернули 195 тыс. рублей, а оставшиеся 65 тыс. пропали. Их уже никто не вернет, сколько бы жилья вы не меняли впоследствии. Однократное право использовано. В настоящее время условия кардинально переменились, но для тех, кто приобрел раньше, они остались прежними.

Чтобы понять, с какой суммы рассчитывается налоговый вычет за квартиру, как сделать и получить выплаты при покупке, важно знать основные нюансы. Только с 2014 года процесс начали привязывать к объекту, а это означает, что остаточные средства допустимо переносить.

К примеру, если в 2016 году вы стали владельцем жилплощади стоимостью 1,5 млн рублей и успешно вернули уплаченные налоги, то покупая жилье, скажем, в 2018-м можете рассчитывать на оставшиеся 65 тыс. рублей. Согласно новому законодательству государство предоставит их вам для приобретения второго жилища.

За какой период возвращаются выплаты

Сделать это удастся не ранее того момента, когда вы стали обладателем права на возврат.

К примеру, жилье было куплено в 2015 году, а в собственность оформлено – только в 2017-м, с этого момента можно претендовать на получение выплаты. Когда владелец подает заявление с просьбой вернуть средства в 2019 году, подавая декларацию за 2018-й и последующий годы, деньги ему начислят только за этот временной промежуток, 2016 включен не будет, поскольку на тот момент права собственности еще не возникло.

Как подаются документы на оформление налогового имущественного вычета при покупке квартиры, кто выплачивает

Для этого нужно подать декларацию и необходимый пакет бумаг в ФНС или получить льготу с помощью работодателя. В первом случае бланк для заполнения можно найти на официальном сайте налоговой службы. Там же есть специальная программа для заполнения. Представители инспекции сами проверят предоставленные сведения в течение трех месяцев, после чего на ваш счет поступит перевод.

В случае с работодателем при приобретении жилья не нужно ждать следующего года. Можно не делать выплаты по налогам, получая дополнительную сумму к заработной плате. Главное – предварительно получить подтверждение налоговиков, что вы можете воспользоваться этим правом.

Как оформить заявление

После того, как инспекция проверит сведения, на счет налогоплательщика придет выплата.

Заполнить заявку можно двумя способами.

  • Через персональный кабинет. Для этого нужно войти в раздел «Мои налоги», выбрать подпункт «Переплата» и активировать клавишу «Распорядиться». В форму вносятся все необходимые реквизиты с электронной подписью в виде кода.
  • Письменно. Существует бланк установленного образца, который нужно заполнить собственноручно и передать инспектору. Или его можно отсканировать и прикрепить к цифровой версии декларации.

Имущественный вычет на квартиру на сайте ФНС

Для оформления заявки онлайн через портал налоговой службы необходимо совершить несколько последовательных действий.

  • Зайдите в свой личный кабинет налогоплательщика.
  • Пройдите процедуру оформления электронной подписи, если таковой у вас еще нет.
  • Перейдите в раздел «Жизненные ситуации», кликните на пункт подачи документа и нажмите «Заполнить онлайн».
  • После этого необходимо внести личные сведения. Выберите подразделение, в которое будете направлять бумаги.

налогов вычет за квартиру

Проставьте отметку, какой раз за год подаете документацию. Уточните число версий.

налоговые вычеты на квартиру

Подтвердите, что являетесь резидентом РФ.

  • Предоставьте отчет о доходах.

как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Если работодатель уже успел произвести операцию, пункты будут заполнены в автоматическом режиме. Если нет – придется сделать это самостоятельно.

как получить налоговый вычет за квартиру

  • Определитесь с категорией вычета.

налоговый вычет при покупке

  • Укажите, почему вправе получить возврат.

как оформить налоговый вычет на квартиру

налоговые вычеты на недвижимость

налоговый вычет при покупке квартиры пошаговая инструкция

  • Подготовьте документ к отправке.

вычеты ндфл при покупке квартиры

  • Теперь остается дождаться ответа от инспекции.

сумма имущественного вычета

Ограничения на получение

Рассчитывать на налоговый вычет можно при соблюдении следующих условий:

  • человек является гражданином РФ и платит налоги;
  • приобретенный объект недвижимости находится на территории Российской Федерации;
  • собственность полностью или частично оплачивалась;
  • жилплощадь не покупалась у взаимозависимых лиц.

В каких случаях нельзя получить выплаты

Налогоплательщику не вернут часть потраченных на приобретение средств, если:

  • использовался материнский капитал;
  • в общей сумме были бюджетные деньги.

Также возмещение исключено, если сделка купли-продажи была заключена с прямыми родственниками или другими заинтересованными людьми. Обо всех этих важных обстоятельствах следует помнить, выясняя, куда обращаться за налоговым вычетом и как получить возврат подоходного налога при покупке новой квартиры.

голоса
Рейтинг статьи
Читайте так же:
Образец заявления об отказе от налогового вычета на детей
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector