Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность в России

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность в России

Незаконная предпринимательская деятельность подразумевает получение дохода от реализации товаров, работ и услуг без регистрации в ИФНС и уплаты налогов. Если такие факты будут выявлены правоохранительными или налоговыми органами, гражданину грозят меры уголовной, административной или иной ответственности. В этой статье расскажем, при каких условиях возможна ответственность за незаконное предпринимательство, и какие санкции грозят нарушителю.

Признаки предпринимательской деятельности

Признаки предпринимательской деятельностиИзвлечение дохода не всегда рассматривается как предпринимательская деятельность, требующая регистрации. Если гражданин оформлен по трудовому договору и получает зарплату на предприятии, он не относится к предпринимателям. Также не будет считаться предпринимательством разовая продажа вещей и предметов, если она не является основным и единственным источником заработка гражданина.

Признаки предпринимательской деятельности закреплены в ГК РФ и заключаются в следующем:

  1. предпринимательство подразумевает деятельность, направленную на извлечение прибыли, т.е. имеет коммерческий характер;
  2. легальное осуществление предпринимательской деятельности происходит путем регистрации через ИФНС (на основании заявления гражданина будет внесена запись в реестр ЕГРИП);
  3. предприниматель несет риски и осуществляет деятельность по собственному усмотрению;
  4. отдельными видами деятельности, прямо указанными в законе, можно заниматься только на основании лицензии или иного разрешительного документа.

Одновременно с регистрацией в качестве ИП, на гражданина возлагается обязанность платить налоги и страховые взносы в ПФР, сдавать отчетность в ИФНС и иные уполномоченные ведомства. Контроль за надлежащим и своевременным исполнением таких обязанностей осуществляют налоговые органы, прокуратура, иные ведомства.

Регистрацию можно пройти всего за 3 дня, а сумма госпошлины составляет всего 800 руб.

Однако многие граждане отказываются регистрироваться даже на столь упрощенных условиях, предпочитая скрывать доходы от государства, не платить налоги и сборы, не утруждать себя сдачей отчетности. Однако при выявлении таких фактов регистрироваться в ИФНС будет поздно – даже за однократное нарушение правил предпринимательской деятельности грозят санкции.

Административная ответственность

Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается ведение бизнеса без регистрации в ИФНС. За сам факт отсутствия регистрации будет наступать наказание по ст. 14.1 КоАП РФ. Порядок привлечения к ответственности заключается в следующем:

  • при стандартных условиях, штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, т.е. при отсутствии регистрации, составит от 500 до 2000 руб.;
  • если незаконная деятельность велась без лицензии или иного разрешительного документа, наказание будет строже – от 2000 до 2500 руб. (естественно, если выявленный вид деятельности отнесен законом к лицензируемым);
  • если размер полученного дохода превысил крупный размер (т.е. более 1.5 млн. руб.), вместо административного производства будет возбуждено уголовное дело.

Взыскание штрафа по ст. 14.1 КоАП РФ не освобождает гражданина от обязанности зарегистрироваться в качестве ИП, либо прекратить незаконный бизнес. При последующих выявлениях незаконного предпринимательства, штраф будет назначен на общих основаниях. Кроме того, будет предъявлено требование об уплате налогов и штрафных санкций с дохода, полученного без регистрации ИП.

Налоговая ответственность

Налоговая ответственностьНаказание может последовать даже в случае, если гражданин приступил к ведению бизнеса без оформления предпринимательства, однако впоследствии приобрел такой статус. В частности, за нарушение сроков регистрации и постановки на учет в ИФНС более 30 дней будет применяться статья 116 НК РФ. Такое нарушение напрямую не относится к незаконному предпринимательству, так как гражданин добровольно подает заявление о регистрации ИП. Штраф по ст. 116 НК РФ составит 10 000 руб., а его взыскание осуществляется налоговым органом.

Выделим еще ряд дополнительных мер ответственности, косвенно связанных с незаконным предпринимательством:

  1. при выявлении дохода, полученного без регистрации ИП, будет взыскан штраф в размере 20% от суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет (естественно, гражданину придется оплатить и сам налог);
  2. если в сокрытии доходов от незаконного бизнеса выявлен умысел гражданина, штраф составит 40% от неуплаченного налога;
  3. помимо штрафных санкций и суммы налога, придется оплатить и пени за каждый день просрочки (пени рассчитываются по учетной ставке Центробанка РФ).

Взыскиваются штрафные санкции налоговым органом на основании постановления и решения. Налоговая служба не может обязать гражданина зарегистрироваться в качестве ИП даже через суд. Однако значительный размер штрафов, рано или поздно, заставит гражданина подать заявление в ИФНС или прекратить бизнес.

Уголовная ответственность

Уголовная ответственностьНаиболее серьезные проблемы грозят, если незаконный бизнес принес доход в крупном или особо крупном размере. В этом случае применяются нормы УК РФ, а гражданину грозит не только существенный штраф, но и тюремное заключение. Вот как применяются уголовные санкции за незаконное предпринимательство:

  • если причинен крупный ущерб (т.е. размер доходов превысил 1.5 млн. руб.), штраф составит до 300 тыс. руб., либо может назначаться лишение свободы на период 4-6 месяцев, либо обязательные работы;
  • если ущерб превысил 6 млн. руб., санкции будут значительно строже – штраф до 500 тыс. руб., тюремный срок, иные меры воздействия;
  • уголовного наказания можно избежать, если полностью возместить ущерб государству, т.е. оплатить налоги и штрафные санкции.

Выявлять факт незаконного предпринимательства могут сотрудники полиции, ФСБ, налоговой службы. Для этого проводятся плановые и внеочередные проверки торговых точек, рынков, офисных помещений. Также будут рассматриваться документы по сделкам, совершенным с участием граждан. Если постоянная деятельность или сделка носит коммерческий характер, а у гражданина отсутствует статус ИП, будут составлены процессуальные документы – акты, протоколы, постановления о возбуждении дела.

Для разграничения уголовной и административной ответственности будет доказываться размер дохода, полученного от незаконного ведения бизнеса. Для этого проводится экспертиза стоимости имущества, оценка условий сделки, запрашиваются выписки по счетам и картам подозреваемого. В ряде случаев, закон допускает конфискацию продукции и средств производства, если они использовались для ведения противоправной деятельности. Конфискованное имущество будет обращено в доход государства, либо уничтожено.

Читайте так же:
Исполнение трудового законодательства

Если незаконная предпринимательская деятельность повлекла причинение имущественного или физического вреда, наказание будет наступать по соответствующим нормам ГК РФ, КоАП РФ и УК РФ. При этом будет взыскан и штраф за ведение бизнеса без регистрации в ИФНС.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. КоАП РФ Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

Предпринимательская деятельность — работа человека на самого себя. Этот процесс приводит к получению систематической прибыли. Заниматься можно производством или продажей разных товаров, а также оказанием различных услуг или выполнением многочисленных работ. Для этого используются разные активы и имущество. Предприниматель может применять не только свой труд, но и привлекать к процессу функционирования своего бизнеса других людей, являющихся наемными специалистами. Такая работа должна быть официальной, поэтому требуется регистрация ИП или фирмы, а также получение лицензии при необходимости. В ином случае придется уплачивать крупный штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Понятие незаконного ведения бизнеса

Примерно 20 млн граждан, находящихся в трудоспособном возрасте, не являются официально трудоустроенными, а также не подают самостоятельно сведения о своем заработке в ФНС. Они либо являются безработными, либо получают зарплату в конверте, либо получают доходы незаконным образом, занимаясь предпринимательской деятельностью.

Такая ситуация обусловлена не только намеренными действиями со стороны предпринимателей, не желающих уплачивать налоги, но и тем, что многие люди просто не могут разобраться в правилах регистрации ИП или фирмы. Основные сведения о правилах ведения бизнеса прописываются в гл. 2 ГК. К особенностям работы бизнесмена относится:

  • предпринимательство заключается в том, что гражданин регулярно получает определенный доход от какой-либо работы;
  • получаемые денежные средства не зависят от трудовых обязанностей, а от того, какой точно объем работы выполняется;
  • предприниматели менее защищены законодательством по сравнению с наемными специалистами;
  • бизнесмен должен самостоятельно позаботиться о своей регистрации;
  • он обязан ежемесячно перечислять налоги в ФНС и разные социальные взносы в государственные учреждения;
  • занятие незаконной предпринимательской деятельностью непременно приводит к уплате штрафа и прекращению работы.

Выявляется такое нарушение разными государственными органами, которые периодически проводят соответствующие проверки.

незаконная предпринимательская деятельность статья коап

Виды незаконной работы

Ведение незаконной предпринимательской деятельности является наказуемым процессом, причем выделяется сразу несколько серьезных нарушений. К ним относится:

  • осуществление незаконных действий, представленных созданием, сбытом, передачей или хранением разных наркотиков или психотропных веществ, а также сюда относится производство и реализация оружия;
  • ведение деятельности без официальной регистрации в ФНС, причем сюда относится постоянное взаимодействие с другими компаниями во время покупки или продажи товаров, получение систематического дохода от деятельности и другие аналогичные факторы, поэтому при таких условиях каждый бизнесмен должен самостоятельно обратиться в налоговую службу для присвоения нужного статуса своему бизнесу;
  • работа в какой-либо специфической области без правильно оформленной лицензии, которая позволяет трудиться в данной сфере, так как существуют некоторые виды деятельности, при которых данная документация является обязательной (например, она нужна при работе в сфере медицины, образования или производства алкогольной продукции);
  • ведение деятельности с нарушением требований устава, который является основной документацией для каждой фирмы, поэтому если организация занимается работой, которая не указывается в уставной документации, то это является серьезным нарушением.

Во всех вышеуказанных ситуациях гражданину, являющемуся владельцем бизнеса, придется уплачивать значительный штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Поэтому следует перед началом работы хорошо разобраться в требованиях законодательства, что позволит не только предотвратить разногласия с ФНС или другими государственными органами, но и гарантирует возможность защиты своих прав при необходимости.

штраф за незаконную предпринимательскую деятельность

Упрощение регистрации с 2019 года

Все люди, работающие на себя, с 2019 года смогут воспользоваться упрощенным режимом регистрации. К особенностям процесса относится следующее:

  • для регистрации не придется уплачивать пошлину или посещать отделение ФНС;
  • все нужные действия будут выполняться с помощью простого и понятного мобильного приложения;
  • если клиентами бизнесмена являются физлица, то предпринимателем уплачивается 3% от всех получаемых доходов;
  • если взаимодействует бизнесмен с компаниями, то для него ставка налога увеличивается до 6%;
  • расчет и уплата налога будут выполняться непосредственно через приложение.

За счет введения нового налога, предназначенного для самозанятого населения, значительно упростится процесс перечисления налогов в бюджет государства. При этом предприниматели смогут не перечислять за себя взносы в ПФ и другие фонды. Если все равно будет продолжаться работа без регистрации, то ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность будет представлена крупным штрафом, который равен всему полученному доходу.

Последствия нарушений

Если человек незаконно занимается бизнесом, то ему придется столкнуться с серьезной ответственностью за незаконную предпринимательскую деятельность. Она может быть представлена в следующих видах:

  • уголовная ответственность считается наиболее жестким видом наказания, которое определяется на основании положений ст. 171 НК, причем она применяется для предпринимателей, руководителей компаний и владельцев незарегистрированных предприятий, нанесших урон другим лицам или государству;
  • административная ответственность;
  • налоговая.

Каждый вид ответственности обладает своими особенностями.

ведение незаконной предпринимательской деятельности

Уголовная ответственность

Она предусматривается только при выявлении действительно серьезных нарушений со стороны нелегального бизнеса. Например, предприниматель реализует незаконные товары, представленные наркотиками или оружием.

Допускается применение уголовной ответственности к людям, которые без специального разрешения и регистрации занимаются специфическими видами деятельности, получая значительные налоги. Наказание за такое незаконное предпринимательство может быть представлено не только крупным штрафом, но и другими негативными последствиями, представленными лишением свободы, а также обязательными или принудительными работами.

Административная ответственность

Назначается наказание на основании статьи 14.1 КоАП РФ. По этой статье к нелегальным предпринимателям могут применяться только крупные штрафы. Используется такая ответственность только при условии, что нарушения не являются серьезными и глобальными.

Читайте так же:
Законы рф об аварийном и подлежащим сносу жилье

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность варьируется от 500 до 2 тыс. руб. Точный размер штрафа зависит от того, какое выявлено нарушение, как часто предприниматель не соблюдает требования законодательства, а также каковы последствия его неправильных действий. К основным нарушениям в рамках КоАП относится:

  • отсутствие лицензии при ведении деятельности, для которой требуется разрешение от разных государственных органов, приводит к взысканию штрафа от 2 до 50 тыс. руб., а также может полностью конфисковаться вся продаваемая продукция;
  • нарушение правил лицензирования приводит к уплате штрафа от 1,5 до 40 тыс. руб., но если данное нарушение является грубым, то размер штрафа варьируется от 4 до 50 тыс. руб., а также может использоваться приостановление работы предпринимателя на срок до 90 суток;
  • работа без официальной регистрации сопровождается уплатой штрафа от 500 до 2 тыс. руб.

За разные нарушения уплачивается значительный штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, поэтому каждому человеку, занимающемуся ведением данного бизнеса, более выгодно ответственно подходить к своим обязательствам и регистрировать бизнес.

незаконное предпринимательство

Налоговая ответственность

Каждый предприниматель должен официально регистрироваться и оформлять лицензию, чтобы на законных основаниях уплачивать налоги в бюджет государства. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения приводит к привлечению бизнесмена к налоговой ответственности.

В этом случае уплачиваются гражданами штрафы и разные компенсации. Придется не только уплатить положенное количество средств в виде налога, но и штраф за то, что бизнесмен уклонялся от своих основных обязанностей, связанных с уплатой сборов. Предусматривается такая ответственность положениями ст. 116 НК.

Какие организации выявляют нарушения?

Незаконная предпринимательская деятельность физического лица может быть выявлена разными государственными органами. Наиболее часто такая информация выясняется при проведении многочисленных проверок, основной целью которых выступает обнаружение нарушителей.

Проверки проводятся наиболее часто представителями ФНС, полиции, антимонопольной службы или Роспотребнадзором.

штраф за нелегальную предпринимательскую деятельность

Налоговая инспекция

Именно данное учреждение следит за тем, чтобы государственный бюджет пополнялся денежными средствами, представленными налогами от предпринимателей или частных лиц. Для обнаружения нарушений проводятся регулярные проверки и рейды.

Налоговые инспекторы посещают разные коммерческие помещения с целью выявить людей, которые работают без регистрации ИП или фирмы. Они имеют право привлекать нарушителей к ответственности.

Органы надзора, функционирующие на рынке

Сюда включаются разные организации, но наиболее известным учреждением считается Роспотребнадзор. Он специализируется на защите прав потребителей.

За незаконное предпринимательство или другие аналогичные нарушения бизнесмены привлекаются к административной ответственности. Выявляются работниками Роспотребнадзора разные нарушения в сфере торговли или оказания услуг.

Антимонопольные комитеты, формирующиеся в каждом регионе

Этот орган специально создается, чтобы обеспечить прозрачность работы разных предприятий, а также защитить свободную конкуренцию на рынке. Его сотрудники следят за тем, чтобы деятельность любой организации или человека была легальной.

Специалисты наказывают предпринимателей, которые не желают вести бизнес чисто, добропорядочно и законно. Работники антимонопольной службы могут привлекать нарушителей к административной ответственности.

занятие незаконной предпринимательской деятельностью

Полиция

Разбирательства начинаются только на основании заявлений, поданных граждан. На основании такой документации возбуждается дело о незаконной работе какого-либо человека.

Полиция может направлять разные заявления в ФНС или другие организации.

Прокуратура

Даже работники данного учреждения могут разбираться с нелегальными предпринимателями. Они могут подавать иск в суд на бизнесменов за незаконную предпринимательскую деятельность. Судебная практика показывает, что суды применяют жесткие меры наказания к таким людям.

Поэтому если какой-либо человек уверен, что определенная организация или частное лицо занимается незаконной работой, то он может обратиться в любую вышеуказанную инстанцию.

Особенности получения лицензии

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность назначается не только при отсутствии регистрации, но и при условии, что у бизнесмена отсутствует лицензия, но он занимается деятельностью, при которой это разрешение является обязательным.

Лицензию надо получать, если планируется деятельность в сфере образования, медицины или фармацевтики. Перед регистрацией бизнеса рекомендуется узнать, какое направление работы непременно нуждается в таком разрешении.

Обычно не требуется получать лицензию при обучении детей на дому, уборке жилых помещений, уходу за детьми или представлении разных сельскохозяйственных услуг. По 14.1 статье КоАП незаконная предпринимательская деятельность наказывается крупными штрафами. Это относится и к ситуации, когда официально зарегистрированный предприниматель трудится без лицензии.

незаконная предпринимательская деятельность физического лица

Когда используется уголовная ответственность?

Она считается наиболее серьезной, поэтому используется только при выявлении действительно значительных нарушений. К ним относится следующее:

  • требования законодательства нарушаются систематически даже после посещения организации представителями разных органов власти;
  • предприниматель от такой работы получает доход в особо крупном размере;
  • во время ведения деятельности наносится ущерб гражданам или компаниям.

За такие действия может назначаться штраф за нелегальную предпринимательскую деятельность в рамках УК, равный до 300 тыс. руб. Дополнительно может взыскиваться заработок нарушителя за период в два года. Нередко назначается арест сроком до полугода или привлекается бизнесмен к обязательным работам на срок до 480 часов.

Заключение

Каждый человек, планирующий предпринимательскую деятельность, должен ответственно подходить к своим обязанностям, связанным с официальной регистрацией бизнеса. Для этого выбирается ИП или юридическое лицо.

Если гражданин отказывается следовать требованиям законодательства, то ему придется столкнуться с административной, налоговой и уголовной ответственностью. Проверками законности работы предпринимателей занимаются разные государственные учреждения. Поэтому выявить нарушителей на самом деле достаточно просто.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность

Администрация сайта 07.09.2020

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность

Любой бизнес рождается из бизнес-идеи, а начинается с постановки на учёт в ФНС. Для предпринимателей, которые работают, не регистрируясь, предусмотрены наказания, в том числе штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Законодательные нормы

Ст. 23 ГК РФ определяет, что для ведения деятельности предпринимателю можно не регистрироваться как юрлицо, достаточно встать на учёт в Федеральную налоговую службу в качестве ИП.

Читайте так же:
Законность отстранения от работы по ошибке отдела кадров

Под самой предпринимательской деятельностью подразумевается та, что ведётся самостоятельно ради систематического получения прибыли. Разумеется, чётко прописанных критериев систематичности нет, однако на неё может указывать ряд факторов:

  • частота начисления денежных средств;
  • наличие рекламы в сети и СМИ;
  • установление стоимости на товары и услуги и др.

Следовательно, предпринимательством не являются случаи разовых продаж или разового выполнения услуг.

К слову, сам предприниматель, осуществляя предпринимательскую деятельность, рискует своим имуществом, если не может выполнить свои обязательства. Это логично, поскольку юрлицо отвечает по своим долгам также своим имуществом, но здесь имеется в виду имуществом компании.

Что подразумевается под понятием «незаконная предпринимательская деятельность»

Что подразумевается под понятием «незаконная предпринимательская деятельность»

Есть две основные формы такой деятельности.

  • Работа без госрегистрации. О незаконном осуществлении предпринимательской деятельности говорят, если человек не становится на учёт в налоговую службу в качестве ИП или не регистрирует юридическое лицо. Другие варианты — когда документы поданы и работа начата ещё до внесения соответствующей записи в госреестр либо когда в регистрации отказано, а гражданин несмотря на это занимается предпринимательством.
  • Без лицензии. Документ выдаётся для работы в некоторых сферах (медицинские услуги, образовательные, торговля оружием и др.) на определённый срок. Также в лицензии прописываются условия ведения деятельности, критерии, требования к ней. Таким образом государство защищает интересы граждан, заботится о своей безопасности и культурном наследии, поскольку лицензируются как раз виды деятельности, которые могут навредить обществу. Следует иметь в виду, что сама деятельность будет считаться незаконной, не только если владелец бизнеса не спешит получать лицензию, но также если он подал документы на лицензирование, но не дождался положительного решения по своему вопросу либо продолжил работать после приостановления лицензии, аннулирования и др. Другой вариант — если условия лицензирования нарушаются.

За незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрено наказание как для физических лиц, так и для ИП и юрлиц. Выявить такую деятельность несложно. Во-первых, в ФНС работают потенциальные клиенты бизнеса, они также ищут услуги или товары в интернете, читают рекламные объявления в изданиях. Так, в Твери в 2018 г. сотрудники налоговой службы закупили торты у кондитера в соцсетях, а потом оказалось, что он осуществляет деятельность без регистрации. После этого случая в поле зрения ФНС попало ещё 29 кондитеров.

Во-вторых, всегда есть косвенные признаки, указывающие на то, что физическое лицо занимается предпринимательством:

  • клиенты, оплачивающие его продукты, а также партнёры, с которыми он сотрудничает (они могут рассказать о фактах продаж);
  • рекламные объявления;
  • совершённые закупки сырья оптом;
  • документы, подтверждающие ведение деятельности (например, расписки, заключённые договоры);
  • учётные записи по сделкам и др.

Наконец, на предпринимателя могут пожаловаться соседи, клиенты или партнёры в ФНС.

Как доказать, что деятельность незаконна

Факт нелегального предпринимательства доказывается в суде. При этом сотрудники ФНС, прокуратуры, органов по надзору и других уполномоченных ведомств предварительно собирают доказательства нарушения закона. Для этого они могут проводить проверки, в том числе на рынках, опрашивать граждан, собирая их жалобы и др. Результаты своей работы они фиксируют в виде протоколов. К делу прикрепляют доказательства (любые документы о сделках, фотоматериалы).

Наказания и штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность

  • Административная ответственность. Это административный штраф в размере 500–2000 руб., если гражданин не зарегистрирован. Если он работает без лицензии, хотя должен иметь её, сумма взыскание колеблется в пределах 2–5 тыс. руб., для юрлиц — 40–50 тыс. При этом оборудование, как и изготовленная продукция, сырьё, изымаются.
  • Налоговая ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. Работа без регистрации в ФНС может обернуться штрафом в размере одной десятой части дохода, поступившего от его деятельности, но не менее 40 тыс. руб. Если нарушен порядок постановки на учёт, сумма взыскания — 10 тыс. руб.
  • Уголовная ответственность. Наступает, если предпринимательство велось без регистрации, причинило большой ущерб компаниям, гражданам, стране. При этом сумма штрафа может вырасти до 300 тыс. руб. (либо могут взыскать сумму, равную доходу за двухлетний период). Более того, суд может вынести постановление об аресте на срок до полугода.

Если при этом действовало несколько лиц, наказание ужесточается и накладывается на каждого нарушителя.

Как действовать в случае несогласия с наказанием

Решение суда может быть обжаловано до его вступления в законную силу. Для этого нужно составить и подать апелляцию. В случае если к ответственности привлекает руководитель местного подразделения ФНС, ему достаточно представить документы, подтверждающие, что нарушений не было. Если документов окажется недостаточно, нужно обращаться в суд. Как правило, он принимает решение о том, есть ли нарушения, а также определяет, какой штраф нужно уплатить за незаконную предпринимательскую деятельность.

Как действовать в случае несогласия с наказанием

К слову, требование о взыскании не всегда вручают лично, его могут отправить заказным письмом. В случае неоплаты средства взимают в принудительном порядке. Для этого задействуются судебные приставы.

Если нарушитель не согласен с судом, он может подать возражение в двадцатидневный срок с момента вступления документа в силу.

Как обезопасить себя от наказания

Поскольку санкции предусмотрены за незаконное занятие предпринимательской деятельностью, логично, что избежать их можно, работая на законных основаниях. Для этого необходимо своевременно встать на учёт в ФНС, а затем исправно платить налоги. Другой вариант — зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это налоговый режим с оплатой налога по льготной ставке — 4% либо 6%.

Важно! По закону в период с 2017 по 2019 гг. можно было заниматься репетиторством, присматривать за детьми, лицами, достигшими 80 лет, или теми, кто нуждается в постоянном уходе, помощи в ведении домашнего хозяйства, не регистрируясь как ИП, но уведомив при этом ФНС. С 2020 г. такая льгота больше не действует. В то же время теперь работать на себя официально можно не только в качестве индивидуального предпринимателя, но также в качестве самозанятого, если такой налоговый режим доступен в вашем регионе.

Читайте так же:
Закон о шантаже и вымогательстве

Куда сообщить о нелегальном предпринимательстве анонимноКуда сообщить о нелегальном предпринимательстве анонимно?

Жалобы можно направить в налоговую службу, прокуратуру или ОБЭП. Единой формы для их составления нет. Главное, чтобы в них содержалась вся необходимая информация:

  • данные нарушителя;
  • вид деятельности, которой он занимается;
  • систематичность получения прибыли (по возможности нужно отметить дни недели, время суток);
  • доказательства (желательно приложить документы, фотографии, подтверждающие факт нарушения, если они есть).

Рассматриваются заявления около месяца. Всё это время сведения проверяются, причём, если жалобы составлены анонимно, ответ на них не даётся.

Выводы

Предпринимательская деятельность должна вестись на законных основаниях. За нелегальный бизнес предусмотрено наказание вплоть до ареста (статья 171 УК РФ). При этом крайне важно соблюдать порядок госрегистрации в качестве ИП либо порядок образования юрлица, а затем своевременно делать налоговые отчисления.

Незаконная банковская деятельность: виды, признаки и ответственность

Стремление к незаконному обогащению приводит некоторых граждан к нарушению действующих законодательных актов. Примером таких нарушений служит незаконная банковская деятельность ст. 172 УК РФ, то есть ведение финансовых и кредитных операций без наличия регистрации в государственных органах и получения лицензионного свидетельства и в конечном результате – недополучение налоговых поступлений в госбюджет.

Такие противоправные деяния наносят ущерб интересам государства, субъектам с правом юридического лица и гражданам, которые могут потерять большую часть своих финансовых активов. Не меньший финансовый и моральный ущерб наносится и интересам государства, так как создаются возможности для различного вида мошеннических и преступных деяний, подрывающих доверие граждан к банковской системе.

Виды деятельности

В сферу деятельности финансовых учреждений входит:

  • размещение финансовых активов физлиц и субъектов с правом юридического лица от имени банка или от их собственного имени;
  • привлечение финансовых активов физлиц и субъектов с правом юрлица и хранение их в виде вкладов;
  • проведение финансовых операций по поручению физлиц, ИП и субъектов с правом юрлица;
  • открытие расчетных счетов физлиц и ведение счетов в последующем;
  • кассовое обслуживание физлиц и субъектов с правом юрлица, включая операции с валютами различных стран;
  • сбор и перевозка ценных бумаг и денежных активов;
  • выдача заинтересованным физлицам и субъектам с правом юрлица банковских гарантий;
  • банковские переводы без открытия расчетного счета и т.д.

Незаконные виды деятельности банковских и кредитных организаций

Незаконная банковская деятельность ст.172 может совершаться гражданином старше 16-летнего возраста, который является субъектом преступных деяний. Объектом служат денежные наличные или безналичные активы, драгоценности и драгметаллы. К незаконным видам банковской деятельности относят ниже указанные:

  1. Ведение финансовых операций без регистрационного удостоверения. Любой вид предпринимательства должен осуществляться только при наличии регистрации в госорганах, имеющих необходимую юрисдикцию. Регистрация производится в налоговых структурах РФ и на ее основании выдается госсвидетельство установленного образца. Проведение банковских операций любого вида незарегистрированными структурами относится к категории противоправных действий и карается по закону в соответствии с масштабами нарушений и обстоятельствами преступления.
  2. Проведение без лицензии финансовых транзакций и кредитных операций. Все виды выдаваемых лицензий на осуществление финансовых и кредитных операций контролирует отечественный Центробанк. В лицензии указывается перечень разрешенных финансовых и кредитных операций. При обнаружении нарушений положений лицензии, она изымается у владельца, несмотря на то, что является бессрочным документом.
  3. Проведение финансовых операций при наличии лицензионного свидетельства, но с нарушением перечисленных в нем видов деятельности.

Любой из перечисленных незаконных видов деятельности в соответствии со статьей 169 Уголовного Кодекса России считается преступным деянием, если ущерб превышает 250 тысяч рублей. Одной из особенностей банковской деятельности считается то, что ее регистрация всегда заканчивается получением лицензии, то есть нарушение правовых норм, касающихся одно вида, автоматически ведет к нарушению другого.

Также незаконной банковской деятельностью ст.172 считается ситуация, когда банк, прикрываясь лицензионным свидетельством, проводит операции, не имея на то права.

Признаки противоправной финансовой деятельности

Основными признаками незаконной банковской деятельности ст.172 УК РФ считаются:

  • причинение ущерба государственным интересам, субъектам с правом юрлица и физических лиц;
  • ведение противоправной деятельности, несущей опасность для государственных интересов, субъектов с правом юрлица и физических лиц;
  • ведение противоправной деятельности по предварительному сговору группы лиц;
  • приобретение крупной финансовой выгоды от проведения финансовых и кредитных операций на нелегальной основе.

При квалификации противоправных действий во внимание принимается лишь реальный ущерб, нанесенный государственным интересам, субъектам с правом юридического лица и физлицам. Данной статьей не рассматривается ущерб здоровью конкретного лица, например, инсульт у гражданина, причиной которого стали незаконные банковские деяния.

Условия и причины, стимулирующие противоправную финансовую деятельность

Как показывает юридическая практика факторы, провоцирующие незаконную банковскую деятельность, бывают различными.

1. Правовыми

  • недостаточно проработанные законодательные нормы и правила в области регулирования финансовой деятельности;
  • не в полной мере эффективные карательные меры за неисполнение правил финансовой дисциплины;
  • малоэффективное управление работой обанкротившихся финансовых учреждений или близких к банкротству.

2. Экономическими

  • неоправданно высокая стоимость предлагаемых банком услуг;
  • недостаточный объем услуг.

3. Политическими

  • недостаточно строгая политика государственных надзорных и контролирующих структур в отношении банковских услуг;
  • недостаточный контроль надзорных госорганов за нелегальной деятельностью отечественных банковских структур;
  • недостаточно строгий контроль деятельности банковских структур со стороны Центробанка РФ;
  • недостаточный уровень поддержки банковских и кредитных организаций со стороны государства.

4. Информационно-психологические

  • низкое качество, информативность и активность рекламирования банковских услуг;
  • неспособность граждан отличать надежные банки от недобросовестных.
Читайте так же:
В законе рф об образовании дано определение системы образования

5. Организационные

  • недостаточность внутреннего контроля служащих банка;
  • недостаточность контроля Центробанком РФ работы банковских учреждений;
  • недостаточное взаимодействие между Центробанком, Минюстом, Счетной палатой и правоохранительными органами;
  • неэффективность системного мониторинга, прогнозирования, оценивания и методики борьбы с противоправной финансовой деятельностью;
  • недостаточный контроль выдачи лицензионных свидетельств банковским учреждениям.

Уголовная ответственность

172 статья за незаконную банковскую деятельность без регистрационного удостоверения и лицензионного свидетельства в части 1 предусматривает следующие уголовные наказания:

  • взыскание штрафа в пределах 100 000–300 000 руб. или в размере общей суммы зарплаты за 1–2 года нахождения на должности;
  • наказание трудом в принудительном порядке;
  • ограничение свободы на 4-х летний срок и штрафные санкции до 80 000 руб. или штрафные санкции в размере все1 полученной зарплаты за 6 мес. нахождения на должности.

Эти наказания могут накладывать за незаконную деятельность в работе кредитного общества:

  • не имеющего госрегистрации;
  • которому отказано в госрегистрации;
  • после его ликвидации и указании данного факта в Госреестре РФ.

172 статья за незаконную банковскую деятельность в ч. 2 предусматривает наказания за получение прибыли от незаконных финансовых операций от 1 млн. рублей и более или совершенные в результате сговора группы заинтересованных лиц:

  • принудительные работы на 5 лет;
  • лишение свободы до 7 лет и взыскание штрафа в размере общей суммы зарплаты за 5 месяцев нахождения на должности.

Административная ответственность

Согласно Кодексу РФ об административных нарушениях, за незаконные финансовые операции могут налагаться:

  • штраф до 30 000 руб. за нарушение правил работы, установленных Центробанком РФ;
  • штраф до 50 000 руб. за нарушение законодательной нормативно-правовой базы, регулирующей работу банков и кредитных организаций;
  • штраф до 50 000 руб. за действия, наносящие ущерб кредиторам и вкладчикам банков и кредитных учреждений.

В процессе расследования незаконных финансовых операций устанавливается связь между размером незаконно полученной прибыли, размером ущерба и уровнем нелегальности финансовых операций. Ответственность за незаконную банковскую деятельность ст.172 наступает только при сборе доказательной базы наличия такой следственно-причинной связи.

Если стало известно о совершении незаконных финансовых операций, наносящих ущерб интересам граждан, субъектам предпринимательства и государства, необходимо сообщить об этом в прокуратуру и правоохранительные органы. Если пострадали ваши интересы, то профессиональный адвокат сможет помочь разобраться с такой ситуацией, составить заявление в органы правопорядка и наметить план дальнейших действий по возмещению полученного ущерба.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

Многие начинающие бизнесмены задаются вопросом: “Что будет, если вести предпринимательскую деятельность незаконно? Зачем регистрировать ФЛП и платить налоги, если можно все деньги оставлять себе и не заморачиваться с бухгалтерией и отчетами?” На эти вопросы ответим в данной статье.

Что такое предпринимательская деятельность?

Прежде чем начинать регистрировать бизнес и выбирать форму собственности, нужно определиться, является ли ваша деятельность предпринимательской.

В ст. 42 Хозяйственного кодекса Украины сказано, что предпринимательство — это хозяйственная деятельность, которая носит системный характер. Занимается ею субъект хозяйствования самостоятельно, по собственной инициативе, на свой страх и риск с целью получения прибыли.

То есть, если ваша деятельность приносит вам доход, при этом занимаетесь вы ею регулярно (достаточно даже двух раз в год), значит нужно регистрироваться как предприниматель или юридическое лицо. Иначе вам грозит административная или уголовная ответственность.

Административная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Административная ответственность применяется к следующим видам нарушений:

  • осуществление независимой профессиональной деятельности без постановки на учет в налоговой — 340 грн, за повторное нарушение в течение года — 680 грн (ст. 117.1 НКУ);
  • за неподачу налоговой отчетности за период ведения такой деятельности — 340 грн, за повторное нарушение в течение года — 1020 грн (ст. 120.1 НКУ);
  • за ведение хозяйственной деятельности без государственной регистрации; за неподачу уведомления о начале деятельности; за осуществление видов деятельности подлежащих лицензированию, без получения лицензии; за нарушение условий лицензирования и без получения разрешительных документов — от 17 000 грн до 34 000 грн с конфискацией изготовленной продукции, сырья и денег, полученных в результате такой деятельности. За повторное нарушение в течение года или получение дохода в крупных размерах — от 34 000 грн до 85 000 грн с конфискацией изготовленной продукции, сырья и денег, полученных в результате такой деятельности (ст. 164 КоАП);
  • за неведение учета доходов и расходов — предупреждение или штраф от 51 грн до 136 грн.

Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

К уголовной ответственности в 2021 году незарегистрированного предпринимателя могут притянуть за неуплату налогов на сумму больше 3 405 000 грн (ст. 212 УКУ). Поскольку субъект хозяйствования не зарегистрировал свой бизнес, значит и налоги в бюджет не перечислял.

За неуплату налогов, в зависимости от размера такой неуплаты, предусмотрены следующие наказания:

  • за неуплату налогов в значительных размерах (3 405 000 грн) — штраф от 340 500 грн до 567 500 грн или лишение права занимать определенную должность до трех лет;
  • за неуплату налогов в крупных размерах (5 675 000 грн) — штраф от 567 500 грн до 2 270 000 грн или исправительные работы до двух лет, или лишение свободы до пяти лет;
  • за неуплату налогов в особо крупных размерах (7 945 000 грн) — лишение свободы от пяти до десяти лет.

Если субъект хозяйствования был пойман впервые (за неуплату налогов в значительных и крупных размерах), при этом он оплатил все налоговые обязательства и штраф, тогда его освободят от уголовной ответственности.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector