Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за квартиру. Изменения 2021 года

Налоговый вычет за квартиру. Изменения 2021 года

Редакция wsem.ru

Ежегодно тысячи семей покупают квартиры или дома с земельными участками. Государство поддерживает граждан и предоставляет возможность получить возврат части средств, которые вложены в приобретение или строительство собственного жилья. Для того чтобы получить налоговый вычет за квартиру, гражданин России должен собрать пакет документов, составить декларацию, заполнить заявку на официальном сайте ФНС. Поэтапно разберем, с чем придется столкнуться человеку, желающему получить компенсацию за купленное жилье.

Кто получает налоговый вычет за квартиру?

Естественно, для того, чтобы получить выплату со стороны государственного учреждения, гражданин РФ должен стать владельцем квартиры на территории России. При этом, компенсация начисляется даже в случае приобретения недвижимости в ипотеку или в долю. Выплата налоговой компенсации доступна только для физических лиц, которые официально трудоустроены и, соответственно, делают отчисления в виде НДФЛ.

К примеру, частный предприниматель не относится к тем гражданам, которым доступна эта компенсация, так как самозанятые лица делают налоговые отчисления упрощенно. Но ИП никто не запрещает вести бизнес и получать дополнительный официальный заработок в другой компании. Начисляется налоговый вычет за период, когда доходы гражданина облагались налогом в 13%.

Еще момент — гражданин получает выплату налога только после получения документа, подтверждающего регистрацию недвижимости. Старайтесь не медлить и запустить процесс подготовки бумаг сразу после приобретения квартиры.

Имущественный налог начисляется только на сумму, которая превышает 2 млн.рублей. Это значит, что если гражданин приобретает дом или недвижимость на сумму 4 млн. рублей, к примеру, компенсация все равно выплачивается в размере 260 тыс. рублей. Исключением являются квартиры, взятые в ипотеку. Максимальная сумма имущественного налога для ипотечной недвижимости составляет 390 тыс. рублей. Выплата осуществляется по тем процентам, которые уже уплачены.

Документы для получения налогового вычета за квартиру

Для получения налогового вычета после приобретения недвижимости, предоставляется паспорт гражданина РФ, заполненную справка о доходах по форме 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ, в которой отображаются все уплаченные налоги и сумма, которую государство компенсирует.

Владельцами квартир, которые приобретались на вторичном рынке, прилагается «договор о покупке недвижимости», а также сканы банковских и подтверждающих собственность владельца документов.

Если приобретается частный дом с земельным участком, то предоставьте «Договор о покупке недвижимости» и документ, который подтвердит право на собственность.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, предоставьте кредитный договор с дополнительными соглашениями (документ, который подтвердит факт выплаты процентов по ипотеке).

После изменений, принятых в 2014 году, каждый официально трудоустроенный гражданин имеет право на получение выплаты сразу за несколько квартир. Но учитывая то, что максимальная сумма осталась прежней, большой выгоды с этого получить нельзя. Но, если приобретается квартира на сумму 1.5 млн. рублей, то человек вправе получить компенсацию в размере 65 тыс.рублей после покупки второй квартиры.

Поэтапный процесс получения налогового вычета от РФ в 2021г.:

  1. 1. Подготовка и сбор документов: регистрация права на недвижимость, выписка из ЕГРП, договор купли-продажи, право на имение собственного дома и земельного участка. К документам на недвижимость, которую гражданин приобрел в ипотеку, приложите заверенный график выплаты кредита и процентов.
  2. 2. Из бухгалтерии нужно взять справку формата 2-НДФЛ.
  3. 3. Теперь введите данные в декларацию 3-НДФЛ. Если квартира приобретается совместно с другим человеком, приложите копию заключения брака и заявление о том, что супруги договорились распределить выплату налогового вычета.
  4. 4. Передайте собранную документацию в налоговую инспекцию или же, с помощью онлайн заявки, на официальном сайте ФНС. Ответ будет получен в течении 3-х месяцев. Если возникнут вопросы о некорректности документации, то с вами свяжутся по указанным контактам. Если всё в порядке, то на банковскую карту поступят деньги. Процедура получения денежной компенсации занимает менее 4-х месяцев.

Как еще можно получить налоговый вычет за квартиру

Как показывает практика, проще подавать заявление на частичную компенсацию стоимости жилья за счет вычета налога, через работодателя. При этом, налоговый вычет выплачивается до окончания налогового периода. Несмотря на то, что декларацию подавать не нужно, выполните такие действия:

  1. 1. Сначала нужно подать запрос в форме заявления на получение имущественного вычета. Проще подавать заявку через личный кабинет.
  2. 2. Сделать ксерокопии документации, которая подтверждает право на получение денежных средств со стороны государства.
  3. 3. Через месяц придёт уведомление от налоговой о праве на получение выплаты. Предоставьте её работодателю.

Теперь вы знаете какой налоговый вычет за квартиру получает официально трудоустроенный гражданин России. Не стоит забывать о том, что срока давности для получения компенсации нет. Даже спустя 30 лет после приобретения квартиры, гражданин может получить государственную компенсацию.

Оформляя выплату самостоятельно, можно получить компенсацию в размере 13% от стоимости недвижимости, в пределе прописанной законодательством суммы.

Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

на. Благодаря действующему законодательству каждый человек может воспользоваться снижением стоимости за счёт налогового вычета. Это право закреплено статьёй №220 Налогового Кодекса (НК России).

Читайте так же:
Налоговая база НДС статьи

Ранее такой бонус граждане могли получить лишь однократно. После вступления в силу поправок, которые были приняты в 2014 году, россияне могут многократно получать вычет по подоходному налогу при покупке и/или строительстве жилой недвижимости до тех пор, пока общий размер налога не достигнет предельной суммы в 2 млн. руб.

Для реализации права на возврат налога человек должен быть официально трудоустроен. Это означает наличие белой зарплаты, за которую работодатель оплачивает в государственный бюджет 13% налога.

Ограничения и особенности выплат по вычетам

Второй важный момент ‒ многократный вычет по подоходному налогу распространяется только на недвижимость, которая приобреталась до 01.01.14 г.

В случае покупки недвижимости до вступления в силу нового законодательства, то на него распространяются старый правила.

Они отображены в 27 абзаце подпункта 2, пункта 1 статьи №220 НК России.

Согласно старому законодательству вычет по подоходному налогу распространялся на один объект недвижимого имущества на сумму, не превышающую 2 млн. руб. Это значит, что вычет не мог быть больше 260 тыс. руб.

К примеру, в 2007 г. гражданин приобрёл квартиру стоимость 1 100 тыс. руб. и получил вычет, равный 143 тыс. руб. В 2015 г. он приобрёл дом, однако после рассмотрения заявления ему отказали в выплате вычета. Это связано с тем, что до 2014 г. действовал однократный вычет, а по действующему законодательству многократное получение вычета распространяется только на договорные отношения, которые были заключены после 01.01.14 г. Это означает, что гражданин уже реализовал своё право на возврат подоходного налога и не может претендовать на его вторичное получение.

Возврат налога по процентам ипотеки на жильё, купленное до 2014 г.

С такой же сложностью столкнуться те, кто вторично приобретал жильё в ипотеку до 2014 г. В тот период ограничений по вычету на кредитные проценты установлено не было.

Это означало, что гражданин имел право вернуть 13% со всего размера ипотечного кредита, но получить его можно было только на тот объект недвижимого имущества, на который получался основной имущественный вычет.

В старой редакции закона возврат подоходного налога при обычной покупке и приобретении недвижимости с помощью займов (кредит, ипотека) считались единым видом вычета.

К примеру, если гражданин приобрёл жильё в 2012 г. и получил по этому объекту недвижимости вычет по подоходному налогу, то он не сможет претендовать на возврат 13% налога вторично на жильё, которое он приобрёл в ипотеку в 2013 г.

Возврат налога по процентам ипотеки на жильё, купленное после 2014 г.

Ещё одна особенность заключается в том, что можно вторично воспользоваться правом на вычет, если недвижимость приобретается в кредит (ипотеку), когда основной вычет был получен на квартиру, купленную до 2014 г., а второй объект недвижимости приобретён после вступления в силу новой редакции НК России.

В 2014 г., когда только вступил в силу новый закон, этот вопрос вызвал много споров, но вскоре было вынесено решение, позволяющее вторично воспользоваться правом на получение вычета в таких ситуациях.

Это было закреплено письмом ФНС РФ № БС–4–11/8666 от 21.05.15 г. В соответствии с этим документом граждане имеют право претендовать на возврат подоходного налога при покупке объекта жилой недвижимости в кредит (ипотеку), приобретённую после 2014 г., в случае если основной вычет был получен до 2014 г.

Это разъяснение распространяется только на проценты по займам в случае, если до 2014 г. гражданин не приобретал недвижимость в кредит (ипотеку) и не получил (или планирует получить) возврат налога по нему.

Возврат подоходного налога до 01.01.01 г.

Последней особенностью является получение вычетов в случаях, когда гражданин приобрёл жильё до 1 января 2001 г. и получил по нему вычет. Однако он не приобретал недвижимость и не пользовался правом на вычет в период с 2001 до 2014 гг. В то время выплата вычетов производилась в соответствии с ФЗ №1998–1 от 07.12.91 г, который утратил силу в начале 2001 г.

Право многократного возврата налога при приобретении недвижимости после 2014 г., когда основной вычет был получен до 01.01.01 г. закреплено письмом Министерства Финансов России №03-04-05/5889 от 13.02.14 г.

система плавающих окладов Чем выгодна сдельная заработная плата, вы узнаете в нашей статье.

Узнайте больше о плавающих окладах, их плюсах и минусах в нашем материале.

Что такое налоговый вычет на ребенка и как им пользоваться в свою пользу? Наша статья посвящена этому вопросу.

Налоговые вычеты после 2014 г.

Граждане, которые приобретают недвижимость после 2014 года и ранее не пользовались правом на получение вычета, могут вернуть подоходный налог неоднократно в пределах установленного лимита – 2 млн. руб.

К примеру, в 2016 г. гражданин приобрел жилых объекта недвижимости стоимостью 1100 тыс. руб. и 600 тыс. руб. Общая сумма расходов составляет 1700 тыс. руб. Это означает, что он может претендовать на вычет по подоходному налогу в размере 221 тыс. рублей. Если позднее он решит приобрести ещё один объект недвижимости, то он может воспользоваться правом на многократное получение вычета, но только с суммы разницы, в данном случае это 300 тыс. руб. В данном случае он сможет дополучить вычет на сумму 39 тыс. руб.

Читайте так же:
Если не пришел налог на машину куда обратится

К примеру, в 2015 г. гражданин приобрёл дом за 1,8 млн. руб., а в 2016 г. квартиру за 1,35 млн. руб. Общая сумма затрат на покупку жилых недвижимых объектов имущества составила 3,15 млн. тыс. руб. В таком случае он обязан произвести выплату подоходного налога на сумму превышения. 3,15 млн. руб. – 2 млн. руб. = 1,15 млн. руб. Налог с этой суммы составит 149,5 тыс. руб.

Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок

Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок

Вы до сих пор не делали возврат налога? Тогда читайте инструкцию, как вернуть налоговый вычет с ваших покупок.

Многие из нас платят налоги, но не все знают, что часть налогов можно вернуть. За год это может быть очень приличная сумма, поэтому не стоит отказываться от возможности возврата налогового вычета.

Кто может получить налоговый вычет

Налоговый вычет может получить гражданин Российской Федерации, который платит налоги 13%. При этом, именно такой налоговый вычет не могут получить индивидуальные предприниматели, так как они облагаются налогом меньше 13%, а также нотариусы, которые платят налог по другой ставке.

Когда нужно оформлять документы для получения налога

Иногда встречается информация, что подать документы необходимо до 30 апреля. Информация неверная, документы можно подать в любое время. Но имейте в виду, что в апреле обычно подают налоговые декларации предприниматели и физические лица, у которых был доход, кроме заработной платы, поэтому процесс несколько замедляется. Документы на возврат можно подать не более чем за три налоговых периода.

Пакет документов необходимо предоставить в районную налоговую службу, либо отправить через сайт налоговой.

За что можно получить налоговый вычет

Налог можно вернуть, если вы или ваши дети получают платные образовательные услуги, если вы покупали медикаменты, проходили платное лечение, если вы приобрели недвижимость, если вы платите ипотеку, если вы занимаетесь благотворительностью, если вы оплачиваете дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.

Сколько денег я получу

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

120 000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов. Например, вы отремонтировали зубы на 140 000, налог будет возвращен только со 120 000 рублей. 120 000*13%=15 600 руб. Если вы потратили 60 000 руб, вы получите 7 800 руб.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение детей

50 000 рублей в год — максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей. Допустим, обучение за год вам обошлось в 68 000 рублей, вы получите 50 000*13%=6 500 руб.

Социальный налоговый вычет по расходам на собственное обучение

120 000 рублей в год — максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры.
При этом, оплачивать обучение выгоднее ежегодно, а не сразу. Документы должны быть поданы от имени налогоплатильщика, а не от имени брата или сестры.

Имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение недвижимости

2 000 000 рублей — максимальная сумма на приобретение жилья. Допустим, вы купили комнату за 1 500 000 руб. Значит вы получите 1 500 000*13%= 195 000 руб. Но не надейтесь получить всю сумму разом. Потому что выплачивается только тот налог, который был уплачен государству за год. Например, ваша месячная зарплата — 30 000 рублей. Значит расчет на год такой: 30 000*12= 360 000 руб. 360 000*13%= 46 800 руб. Это и есть та сумма, которую вы получите за год. Остаток можно получить в течение следующих лет.

И еще один момент. Раз положен вычет 2 000 000, то оставшимся вычетом в 500 0000 рублей можно воспользоваться при следующей покупке, на последующие налоговые периоды до полного его использования

Photo by rawpixel.com from Pexels

Если же стоимость квартиры 3 000 000, то налоговый вычет выплачивается только с 2 000 000 рублей.

Такой же налоговый вычет можно получить и за ипотеку. Если ваша недвижимость куплена в ипотеку, то вы можете получить налог с уплаченных процентов. Всего 3 000 000, но после распределяется так:

2 000 000 — имущественный вычет за недвижимость
1 000 000 — вычет по уплаченным процентам (даже если процентов более 1 млн)
вычет на проценты не ограничен.

При этом ипотечный вычет можно получить только раз в жизни.

Сроки получения

Собранный пакет документов налоговая будет проверять три месяца. После чего в течение одного месяца деньги будут перечислены вам на счет.

Налоговый вычет: как получить в 2021 году

Налоговый вычет — это уменьшение налога или возврат денег из бюджета в виде части уже уплаченных НДФЛ. Получение налогового вычета — существенная экономия своего бюджета. Притом многие официально трудоустроенные граждане имеют право сразу на несколько вычетов.

Читайте так же:
Образец письма в налоговую о информационном письме

Самые популярные налоговые вычеты в 2021 году — с покупки жилья, с продажи имущества, возврат средств за лечение, за обучение, налоговый вычет на детей, по инвалидности, для отдельных категорий граждан. Рассмотрим их более подробно. Поможем разобраться, какие налоговые вычеты вы сможете получить в 2021 г., как их можно оформить.

Имущественные налоговые вычеты: возврат с покупки квартиры, с ипотеки, с отделки

Налоговая база может быть уменьшена на расходы, которые связаны с приобретением:

  • новостройки, вторичного жилья;
  • жилого дома (в т. ч. недостроенного);
  • земли для жилого строительства;
  • доли в любом жилом имуществе.

Налоговый вычет за квартируНалоговый вычет за квартиру Сергей Булкин/NEWS.ru

При ряде условий с продажи имущества граждане также платят налоги. Налоговый вычет за квартиру либо за другое имущество в таком случае — это уменьшение дохода, полученного при продаже, с которого резидент должен предоставлять налоговую декларацию по НДФЛ, а также уплатить налог. Такой вид вычета можно применять неограниченно, но с учётом лимита — 1 млн. руб. (максимум с продажи жилья), 250 тыс. руб. (максимум с продажи авто и нежилых помещений) в налоговом периоде.

Далее рассмотрим наиболее популярные имущественные вычеты, расскажем, как оформить возврат НДФЛ с покупки жилья.

Налоговый вычет с покупки квартиры

Частый вопрос — можно ли получить налоговый вычет с покупки нескольких квартир? Налоговый вычет при покупке квартиры возвращается только с установленного лимита — то есть максимально 260 000 рублей. Притом этот лимит даётся один раз на всю жизнь. Вернуть сумму вычета с каждой приобретаемой квартиры нельзя, если их общая стоимость превысит 2 млн. рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры — это возврат из государственного бюджета ваших же налогов с зарплаты. На официальной работе с вас ежемесячно удерживается налог 13%. Налоговый вычет за год не будет превышать ту сумму, которую вы уплатили в качестве этого НДФЛ. Если эта сумма не покрывает максимально возможный лимит 260 000 рублей, то можно не переживать. Оставшаяся сумма не сгорает. Ее можно будет получить в последующем году, когда вновь с зарплаты накопится сумма налогов.

Подготовка документов

Для оформления возврата НДФЛ с покупки квартиры:

  • заполните декларацию 3-НДФЛ, образец которой вы найдете на сайте налоговой;
  • подготовьте документ, который будет подтверждением права на эту недвижимость;
  • нужны копии платежных документов, которые будут подтверждением расходов на приобретение имущества;
  • возьмите с работы или скачайте на сайте налоговой справку 2-НДФЛ.
  • потребуется свидетельство о браке, если купленное жилье оформлено в долях на мужа и жену.

Вместе с вышеперечисленными документами для возврата налогового вычета необходимо подать заявление. Сформировать его также можно на сайте ФНС.

Сроки подачи на возврат НДФЛ для физических лиц не ограничены, подавайте хоть в течение всей жизни. Но если жильё куплено в этом году, то начинать оформлять можно только со следующего.

Налоговый вычет с покупки квартиры без отделки

Получить налоговый вычет за квартиру можно с расходов, потраченных не только на приобретение жилого помещения, но также на отделку: общую сумму вычета это не увеличит, но расходы будут учтены в лимите — 2 млн. руб.

К примеру, стоимость жилья — 1 700 000 руб., на отделку потратили 350 000 руб. Налоговый вычет за квартиру будет рассчитываться с лимита (с 2 млн. руб.). Чтобы включить сумму, затраченную на отделку, в договоре должен быть пункт о том, что квартира сдана без отделки.

Возврат подоходного налогаВозврат подоходного налога Нина Зотина/РИА Новости

Обязательно нужно будет подтвердить расходы чеками, актами, договорами, платежками и расписками, оформленными при покупке стройматериалов, либо при оформлении услуг на работы по ремонту. Подать заявление можно через бухгалтерию на работе либо самостоятельно.

Налоговый вычет по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку есть возможность вернуть налоговый вычет с процентов, которые вы платили банку, даже если полностью жильё еще не выкупили. Такой вычет полагается с суммы до 3 млн. руб., т. е. доступный максимум 390 000 р.

Подготовка документов

Для оформления вычета по процентам понадобится:

  • кредитный договор вместе с графиком погашения займа и информацией по процентам;
  • копии документов, которые подтвердят уплату по процентам;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление с декларацией 3-НДФЛ.

В каждом конкретном случае есть нюансы — лучше предварительно уточнять требования в ФНС перед тем, как оформлять.

Социальный налоговый вычет за лечение

При возврате налога за лечение действуют следующие лимиты:

  • со 120 000 руб. от обычного лечения, т. е. выплата будет до 15 600 руб. Это максимальная сумма со всех соц. вычетов, они суммируются;
  • с дорогостоящего лечения — возвращают 13% с фактически потраченной суммы (лимита на налоговый вычет за такое лечение не установлено, не суммируется с другими видами соц. вычетов).

Возврат налога за лечениеВозврат налога за лечение Сергей Булкин/NEWS.ru

Читайте так же:
Должны ли брать подоходный налог с инвалидов 2 группы

Возврат НДФЛ можно оформить с израсходованных средств на лечение своё, родителей, ребёнка (подопечного), супруга. Но подтверждение платежей принимается, только если оформлены они на того, кто оформляет вычет. Условие — медицинская организация, в которую обращались, находится в РФ, имеет соответствующую лицензию. Рассказываем, как получить налоговый вычет за лечение.

Подготовка документов

  • справка с работы (2-НДФЛ);
  • копия договора на оказание мед. помощи;
  • копия лицензии мед. учреждения;
  • оригинал подтверждения оплаты мед. услуг.

При оформлении вычета с оплаты лекарств подготовьте:

  • оригинал рецепта со специальным штампом;
  • подтверждение степени родства, если оформляете возврат подоходного налога за лекарства, купленные родителю или ребёнку;
  • чеки об оплате лекарств.

Возврат подоходного налога через работодателя

Возврат налогового вычета через налоговуюВозврат налогового вычета через налоговую Сергей Булкин/NEWS.ru

Сотрудник, работающий официально по договору, может оформить в своей организации:

  • Стандартный вычет.

Их два — на детей и на самого работника (для лиц, указанных в подп. 2 п.1 ст. 218 Налогового кодекса).

  • Социальный.

На обучение, лечение, формирование накопительной пенсии, страхование.

  • Имущественный.

На покупку жилого помещения, а также на проценты, если оно приобретено с помощью ипотечного кредитования.

Возврат подоходного налога оформляется до завершения календарного года. Нужно получить из ИФНС уведомление, которое подтвердит право на вычет, а также написать заявление.

Налоговый вычет через место работы означает, что в бухгалтерии будут удерживать меньший размер НДФЛ с заработной платы сотрудника в пределах той суммы вычета, которая соответствует представленным документам, законодательству.

Налоговый вычет через налоговую

В 2021 году появился закон № 100-ФЗ об упрощённом режиме оформления налоговых вычетов. Теперь нет необходимости собирать кучу бумаг и доказывать налоговой службе право на возврат подоходного налога. Теперь налоговики сами получают данные о том, что положено гражданину. Рассказываем, как получить налоговый вычет через налоговую.

Как получить налоговый вычетКак получить налоговый вычет Сергей Булкин/NEWS.ru

Пошаговая инструкция налогового вычета через налоговую

Все делается в личном кабинете на сайте ФНС. Если его нет — зарегистрируйтесь.

Если нет усиленной неквалифицированной электронной подписи, то оформите её. Нужно кликнуть по вашему ФИО, пролистать до вкладки «Получить ЭП». После отправления заявки ее оформление может занять несколько дней.

После оформления ЭП на том же официальном сайте налоговой найдите пункт «Жизненные ситуации», затем «Подать декларацию 3-НДФЛ» и «Заполнить онлайн».

В открывшейся форме для заполнения нужно ввести личные данные. Укажите, в какой орган вы подаете декларацию, за какой год, впервые ли подаете в текущем году и прочую информацию.

Необходимо отчитаться о доходах. До 1 апреля налоговая получает от работодателей данные о доходах граждан. Графа заполняется автоматически, если ваш работодатель отправил данные. Если нет, введите вручную.

Выберите вид вычета. Их может быть несколько одновременно. Однако больше, чем было удержано с зарплаты не вернут.

Добавьте документы, дающие право на налоговый вычет через налоговую — например, договор купли-продажи для имущественного вычета.

Внесите реквизиты, по которым должны перечислить денежные средства.

Подготовка декларации к отправке. Можно её скачать, чтобы проверить.

Введите пароль от ЭП и отправьте документы.

Сколько времени нужно на налоговый вычет через налоговую? Если с документами всё в порядке, деньги вернут в течение месяца. В любом случае ждите сообщения на указанные вами контакты.

Если ранее вы не имели дел с налоговой, на первый взгляд процедура может показаться сложной. Но на самом деле небольшие траты сил и времени с лихвой окупятся суммой, которая поступит на ваш счет.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Приобретение квартиры – это всегда большие затраты. Налоговый кодекс РФ дает возможность покупателю вернуть налог при покупке недвижимого имущества.

Льготы, предоставляемые государством, установлены в ст. 220 налогового законодательства. Это, так называемый, имущественный налоговый вычет. На его получение дается три года. Что делать, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры

Условия получения налогового вычета за покупку недвижимости

Условия получения налогового вычета за покупку недвижимости

Право на получение имущественного вычета за покупку недвижимого имущества имеет любой гражданин нашей страны при условии, что квартира была куплена на территории России.

Какие еще условия учитываются при получении возврата? Перечислим их:

  • Если квартира или другой объект недвижимости были куплены на материнский капитал либо на деньги, выделенные по различным региональным или федеральным программам, то налоговый вычет не возвращается.
  • Получение вычета положено только лицу, имеющему доходы, которые облагаются налогом в размере 13 процентов.
  • Возврат налога на недвижимое имущество осуществляется не только при приобретении жилья, но и при его обмене.
  • Если жилье куплено в долях, то имущественный вычет полагается каждому обладателю долевой собственности.
  • Покупка квартиры у лица, являющегося взаимозависимым, не дает права на получение вычета (например, покупка жилья у супруга либо у своего совершеннолетнего ребенка).

Получить налоговый вычет за покупку недвижимость можно только один раз за всю жизнь и только по одному недвижимому объекту.

Сколько раз можно вернуть налог

Право получить имущественный вычет можно только один раз. Однако законодательство предусматривает некоторые моменты, которые являются исключительными.

Читайте так же:
Как получить налог за квартиру если ты не собственник

Получение вычета родителями

Если родители получают налоговый вычет за несовершеннолетнего ребенка, то по достижению совершеннолетия он имеет право вернуть налог еще один раз.

Такая ситуация встречается при приобретении родителями квартиры в долях. Согласно законодательству владельцами жилья являются не только супруги, но и их дети. Именно в этом случае ребенок уже во взрослом возрасте получает возможность получить повторный вычет.

Повторный возврат в связи с принятием нового закона

До 1 января 2001 года регулирование налоговых правоотношений осуществлялось согласно закону «О подоходном налоге физических лиц» от 7 декабря 1991 года. Далее на законодательном уровне была принята 2-ая часть Налогового Кодекса Российской Федерации. То есть вступил в силу новый закон, который по правилам действует с момента принятия. Поэтому все лица, которые уже получили возврат налога на имущество до 1 января 2001 года, имеют право получить его повторно, согласно новому законодательству.

Общая собственность супругов

Приобретение жилой недвижимости мужем и женой в общую собственность дает право каждому из них на возврат денежных средств. Однако, по желанию получить налоговый вычет может один супруг не только за себя, но и за свою вторую половину.

Таким образом, второй супруг принимает участие в получении имущественного вычета, но лишь фактически и не от своего имени. Если в будущем семья купит другую недвижимость, у второго супруга будет сохранено право на возврат налога.

Максимальный размер налогового вычета

На какой размер имущественного вычета можно рассчитывать при приобретении жилой недвижимости? Для подсчета необходимо умножить 13 процентов на 2 миллиона рублей. Таким образом, максимальная сумма составляет 260 тысяч рублей.

Высчитать размер возвращаемого налога можно и самостоятельно. Общая сумма складывается из нескольких факторов.

Траты на приобретение или строительство жилья

Все расходы обязательно должны быть подтверждены счетами, квитанциями и чеками. В них обязательно указывается плательщик и за что были внесены средства.

Если документы на недвижимость указывают, что она была приобретена с одной черновой отделкой, то к итоговому размеру вычета приплюсовываются все расходы на окончательную отделку квартиры или дома. Таким образом, нужно документально подтвердить расходы на приобретение строительных отделочных материалов.

Покупка недостроенного жилья

Если был приобретен недостроенный дом либо жилье было построено с нуля, то учитываются все расходы на:

  • Работу.
  • Строительные материалы.
  • Подведение всех коммуникаций.
  • Услуги.

Ипотека

Если объект жилой недвижимости был приобретен по ипотечному кредитованию, то при расчете суммы налогового вычета обязательно учитываются все затраты на погашение процентов, прописанных в договоре с банковской организацией, выдавшей кредит.

Какие документы нужно подготовить

Какие документы нужно подготовить для получения имущественного вычета

С целью получения имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости необходимо собрать пакет документов, который затем предоставляется в Федеральную Налоговую Службу. Перечень документов может меняться, что зависит от того, какой вид недвижимости был куплен. Однако два документа необходимы в любом случае. Это:

  • Справка формы 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат уплаченного налога.

На официальном сайте Налоговой службы можно найти образец заявления. Для этого необходимо перейти в раздел «Работа с физическими лицами».

Справка 2-НДФЛ получается по месту работы лица, которое подает документы на получение имущественного вычета.

Также с официального сайта Налоговой Службы можно скачать программу, позволяющую сформировать декларацию. Эта процедура является несложной.

Для тех, кто не желает самостоятельно вникать во все тонкости бухгалтерии, предлагают свои услуги фирмы, оформляющие документы для налоговых органов. Вы можете получить требуемую бумагу за установленный организацией денежный гонорар.

Также в Федеральную Налоговую Службу подаются:

  • Бумаги, подтверждающие право владения объектом недвижимого имущества, а именно – договор о покупке квартиры, комнаты или жилого дома.
  • Документы, подтверждающие право владения жильем либо долей в нем, при приобретении участка земли под индивидуальное жилое строительство.
  • Договор, который подтверждает участие лица в долевом строительстве. Должен быть подписан двумя сторонами.
  • При наличии у налогоплательщика детей – свидетельство об их рождении.
  • Квитанции, чеки, счета, подтверждающие приобретение стройматериалов.
  • Акты выполненных работы при проведении строительных работ.

Сроки получения налогового вычета за квартиру

Сроки получения налогового вычета за квартиру

Для получения имущественного вычета за приобретенную недвижимость налогоплательщику необходимо обратиться в налоговые органы с 1 января года, который следует за годом подачи заявления и полного пакета документов.

Если документы были сданы в ФНС в 2014 году, то право на вычет налогоплательщик получает с 1 января 2015 года. Согласно законодательству, действующему на сегодняшний день, срок возврата налогового вычета на недвижимое имущество, составляет до трех месяцев включительно со дня подачи заявления в органы Налоговой Службы.

Таким образом, с помощью налогового вычета можно увеличить свой бюджет на 260 тысяч рублей. Если же на приобретение недвижимости брался кредит, то есть возможность получить еще большую сумму. По этой причине не нужно жалеть времени и сил на обращение в ФНС и подготовку пакета всех необходимых документов.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector