Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Чем грозит собственнику сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Чем грозит собственнику сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов: чем грозит?

В последнее время законодательство ужесточило нормы и штрафы за нелегальную сдачу жилых квартир.

Это связано с тем, что при незаконном проживании граждан в арендованных помещениях, казна государства не увеличивается.

Разберемся, чем будет грозить собственнику сдача в аренду квартиры без уплаты налогов и как сдавать квартиру законно?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам бесплатной консультации :

Законы

Законодательство статьями 34 и 35 ГК РФ четко регламентирует сдачу жилых помещений в аренду или найм на правах возмездного пользования.

Возмездное пользование означает, что владелец помещения получает финансовые средства за его временное предоставление в пользование.

законодательство

Это означает, что в подобных сделках применимо и законодательство по налоговой системе.

Налоговое законодательство выделяет этому вопросу три статьи:

  1. налог по доходам физических лиц, по главе 23 НК РФ;
  2. налогообложение от прибыли организаций, согласно главе 25 НК РФ;
  3. налоги по упрощенной, а также патентной системе из глав 26.2 и 26.5 НК РФ.

Статья под номером 19 НК РФ призывает всех физических лиц и организации, на которых возложена такая ответственность, своевременно оплачивать налоги по закону.

Сумма уплачиваемого налога и ответственность за неуплату

сумма

Налог заключается в уплате НДФЛ. Арендодатель, при такой оплате, не обязан проводить регистрацию и приносить дополнительные документы.

Если собственник жилого помещения выступает как физическое лицо, тогда он платит 13% от полученной прибыли.

Декларацию следует подавать единожды в год с 1 января до 30 апреля. Для оплаты налога, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в соответствующий орган.

Бланк налоговой декларации о налоге на сдачу квартиры Вы можете скачать тут.

Получить бланк можно несколькими способами:

  • Пройти регистрацию на сайте ФНС и заполнить документ онлайн;
  • Скачать установленную форму на компьютер и заполнить самостоятельно;
  • Посетить ИФНС и попросить документ для заполнения.

Собственник помещения вправе открыть ИП, тогда налог составит 6%. Сумма меньше, но бумаг и хлопот больше, тем более, что налоги придется платить четыре раза в год, то есть раз в квартал.

Еще один вариант – это приобретение патента.

наказание за неуплату

Однако, его стоимость раньше исчислялась в 60 тысяч рублей, но в 2017 году правила поменялись.

И точная стоимость будет зависеть от места расположения и площади сдаваемой квартиры.

Многие люди знают, что за неуплату налогов последуют штрафные санкции, но не все знают какие именно.

За нелегальную сдачу квартиры государство потребует:

  1. полное взыскание налогов, так как их в любом случае придется оплатить;
  2. пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Причем пени будет браться за каждый день просрочки;
  3. штраф за неоплаченный налог, состоящий в 20% от его общей суммы и штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации;
  4. принудительные работы или арест.

При общей сумме налогов, превышающих 100 тысяч рублей, для хозяина квартиры наступает уголовная ответственность, выражающаяся в лишении свободы до 1 года.

Обязанности налогоплательщиков

налогоплательщики

Основной обязанностью налогоплательщиков является своевременная уплата в пользу государства с соблюдением установленных сроков.

Для того, чтобы в точности исполнять законные предписания от государства, необходимо изучить Налоговый кодекс РФ и четко представлять кто же такой налогоплательщик.

Налогоплательщиками считаются физ. или юр. лица, на которых в соответствии с действующим законодательством, возложена обязанность по внесению денежных средств (налогов) в пользу государства.

Так гласит статья 19 НК РФ.

Физические лица

Физическим лицом, обязанным уплачивать налоги, признаются следующие категории граждан:

  • Граждане РФ;
  • Иностранцы, проживающие в России;
  • Лица, не имеющие гражданства;
  • Индивидуальные предприниматели.

Лицами, имеющими статус предпринимателя, считаются те граждане, которые прошли соответствующую регистрацию в налоговом органе и имеют документ, подтверждающий свой статус.

Налогообложение этих физических лиц немного отличается от тех, кто не является ИП и не ведет коммерческой деятельности.

Закон гласит, что физические лица должны самостоятельно отвечать и оплачивать налоговые отчисления в пользу государственной казны.

физические и юридические лица

Юридические лица

Статья 11 НК РФ определяет организации, как юридические лица. При этом уставной капитал может быть как российским, так и иностранным.

Главной особенностью этого понятия является то, что эта категория налогоплательщиков образована особым образом, предусмотренным государством.

Иностранные организации также признаются юридическими лицами, которые могут быть таковыми. Они образованы в соответствии с законом своего государства и обладают правоспособностью.

Штраф за уклонение

размер штрафа

Прежде всего для неплательщика будет предъявлена статья 122 НК РФ, означающая неуплату суммы налога.

Штраф в этом случае означает, что за сумму, просроченную перед государством, будет предъявлен штраф в 20%.

А если в суде выяснится, что собственник умышленно скрывал доход, тогда придется заплатить штрафную санкцию в 40%.

Согласно статье 171 УК РФ незаконная предпринимательская деятельность наказывается штрафом от 200 до 300 тысяч рублей.

Еще одна уголовная статья под номером 198 УК РФ гласит, что за уклонение от налогов с физических лиц, гражданину грозит от 100 до 300 тысяч рублей или тюремный срок до 1 года.

О том, какие штрафы предусмотрены арендодателям, которые не платят налоги, смотрите в видеоролике:

Куда жаловаться?

где пожаловаться?

Соседи часто остаются недовольными по поводу соседства с гастарбайтерами или шумными компаниями, снимающими жильё по соседству.

Читайте так же:
Возврат ндфл на сумму авансовых фиксированных платежей после окончания налогового периода

Желание наказать соседей, сдающих квартиру, оправдано, но не каждый знает куда именно обращаться с жалобой.

Первое что нужно сделать – это связаться с владельцем помещения и объяснить свое недовольство.

Если звонки и разговоры не будут оказывать влияния, тогда следующим действием должно быть обращение в ТСЖ или ЖСК.

По закону эти организации должны решать вопросы, касающиеся внутренних помещений вверенных им территорий.

Если и эти организации не будут реагировать на нарушение, тогда следует посетить:

  1. ФМС;
  2. Налоговую инспекцию;
  3. Участкового.

Участковый обязан реагировать на сигналы со стороны жильцов и уладить сложившийся конфликт.

Образец жалобы участковому на соседей-квартирантов. Скачать бланк.

Он посетит проблемных жильцов и проверит регистрацию и паспорта, если они будут с нарушениями, тогда представитель полиции сообщит об этом в соответствующий орган.

Нарушения заинтересуют налоговый орган, а если лица проживали в нашей стране нелегально, тогда к вопросу подключатся представители ФМС.

Как бороться с соседями, которые курят в подъезде? Читайте в нашей статье.

Как сдавать квартиру по закону?

Чтобы действовать в рамках закона, необходимо заключить договор с арендатором. К нему нужно добавить акт приема квартиры.

Важно составить документ, где будут фиксироваться ежемесячные оплаты за жилое помещение.

Типовой договор аренды квартиры доступен для скачивания по ссылке.

Подписав документы, собственник помещения должен взять с собой бумаги, подтверждающие право собственности на жилое помещение, а также паспорт и обратиться в налоговый орган.

Там составят декларацию 3-НДФЛ. В таком случае квартира будет сдана физическим лицом.

Хозяин квартиры может зарегистрироваться как ИП и оплачивать страховые взносы и налоги раз в квартал.

Приобретение патента тоже является одним из вариантов легальной сдачи помещения.

Можно ли сдавать жилье без уплаты налогов?

как сдать законно?

Существуют способы легальной сдачи жилья без оплаты налога. Эти способы не обходят закон, и некоторые хозяева квартир пользуются этим.

К законным способам относятся:

  • Заключение договора на срок в 364 дня. Этот период согласно законодательству, разрешает не платить налог за сдачу жилья в аренду. Именно поэтому многие собственники предупреждают квартирантов о том, что договор будет подписан на 11 месяцев;
  • Составление договора безвозмездного пользования. По структуре он напоминает обычный договор найма, но единственный момент заключается в отсутствии суммы за ежемесячную арендную плату;

Скачайте образец договора безвозмездного пользования жилым помещением по ссылке.

Эти способы относятся к законным, а все остальные могут быть наказаны административным взысканием.

Собственники квартир, которые сдают ее в аренду, должны внимательно изучить Налоговый кодекс и возможные последствия нелегальной аренды.

Если действовать в рамках закона, тогда можно получать прибыль и осуществлять отчисления в пользу государства, не беспокоясь о возможных последствиях.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:


Это быстро и бесплатно !

Что бывает, когда арендодатель не платит налог

Подавляющее большинство собственников жилья в нашей стране, которые сдают его внаем, делают это неофициально, даже если заключают договор аренды. Потому что они не платят налогов, хотя должны. Вот за рубежом 90% арендодателей их платит. Наше государство хоть и хочет добраться до хозяев съемных квартир, но пока никак не может изобрести эффективного инструмента, как их выявить.

Тем временем арендодатели, хотя и живут годами по русскому народному принципу «авось пронесет», подвергают себя риску быть разоблаченными. И знают об их незаконном бизнесе, в первую очередь, те, кому они сдают жилье. Что из этого может выйти?

Заплати и спи спокойно!

По сравнению с другими странами, в России установлена одна из самых низких налоговых ставок на доход от аренды жилья. Это подоходный налог в размере 13%, действующий для физлиц, являющихся резидентами РФ.

Для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения и основная деятельность которых — сдача квартир в аренду, действует ставка 6%.

Если собственник квартиры или дома, расположенного на территории России, сдает недвижимость в аренду, но при этом не имеет российского гражданства, то его ставка налогообложения составит 30%.

Что будет, если не заплатить

В ФНС попала информация, что Марина Витальевна, владелица подмосковной недвижимости, сдавала свой коттедж в аренду за 50 000 рублей в месяц. При этом налоги арендодатель не платила 10 месяцев.

После проверки надзорный орган обязал Марину Витальевну не только заплатить налоги в размере 65 000 рублей, но и внести штраф — 26 000 рублей.

По закону с недобросовестного арендодателя взыскивают сумму неуплаченных налогов и штраф в размере 40% от задолженности. При обращении ФНС в суд и в дальнейшем к судебным приставам злостных неплательщиков могут лишить возможности выезда из страны.

Если арендодатель сдает не одну жилую площадь, а несколько, его могут привлечь к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Наказание, предусмотренное законом — 5 лет лишения свободы.

Не рой другому яму

При заключении трехмесячного договора на аренду квартиры Алексей перевел на счет арендодателя оплату за месяц и сумму залога, оговоренную соглашением. Когда срок найма жилья закончился, хозяин квартиры по надуманным причинам отказался вернуть залог.

Юрист, к которому обратился Алексей за консультацией, узнал, что арендодатель не только обманул с залогом, но и не платил налоги весь период сдачи жилья.

По совету специалиста обманутый наниматель подал на арендодателя в суд и сообщил о его мошенничестве с налогами в ФНС. Ответчику пришлось вернуть залог Алексею, а также оплатить задолженность по налогам и немаленький штраф.

Мухи отдельно, котлеты отдельно

После переезда родителей в теплые края Сергею досталась «двушка» в Сокольниках. Он сразу решил сдавать родительскую квартиру, чтобы накопить на престижную иномарку.

Очередные арендаторы, молодая пара с ребенком, попросили об отсрочке, потому что глава семьи потерял работу из-за сокращения на производстве. Сергей согласился подождать пару месяцев с оплатой.

Хозяин квартиры не дождался своих денег и через четыре месяца. Супруги не отвечали на телефонные звонки и постоянно отсутствовали дома. Имея на руках договор аренды, Сергей решил подать на недобросовестных арендаторов в суд.

В суде арендаторы заявили, что Сергей не платил налоги за сдачу квартиры, поэтому они также могут не платить. Но судья разъяснил, что факт найма жилья доказан договором и денежными расписками, к которым налоговые нарушения не имеют никакого отношения.

Суд обязал нанимателей выплатить не только задолженность по оплате за аренду квартиры, но и судебные издержки. А о незаконной аренде супругам порекомендовали обратиться в налоговые органы.

Кому и как сообщать о незаконной аренде

Чтобы сообщить властям о неплательщике налогов, можно обратиться к участковому. Сотрудник полиции обязан проверить факт незаконной сдачи в аренду и сообщить в ФНС.

Если вы желаете ускорить дело, то обращайтесь напрямую в налоговую инспекцию. Вам потребуется составить заявление о незаконной сдаче в аренду в произвольной форме.

В заявлении обязательно укажите:

  • ФИО и адрес проживания заявителя;
  • адрес объекта, который сдается;
  • суть вопроса;
  • доказательства незаконного проживания;
  • просьба о применении мер по отношению к нарушителям.

Веским аргументом, доказывающим факт незаконной сдачи жилья, служит договор найма и подтверждение перечисления денежных средств арендодателю: расписки, выписки с банковского счета.

Арендодателям грозят солидные штрафы за сдачу квартиры без уплаты налога.

К 1 мая 2015 года украинцам необходимо подать декларации об имущественном состоянии и доходах, полученных в 2014 году, указав, в том числе, доходы от сдачи недвижимости в аренду.

Однако процент людей, которые показывают такого типа доходы и платят с них налоги, очень мал, что грозит им огромными штрафами.

Как объяснили юристы ЮК Prove Group, сдача квартиры в аренду регулируется статьями 319 и 320 Гражданского кодекса Украины, согласно которым собственник владеет, пользуется, распоряжается своим имуществом на свое усмотрение, в том числе для осуществления предпринимательской деятельности. Достаточно часто граждане Украины забывают, что упомянутый источник заработка подлежит налогообложению.

Статья 170 Налогового кодекса определяет особенности начисления и налогообложения доходов от предоставления недвижимости в аренду (субаренду), жилищный наем.

А именно: арендодателю, который сдает квартиру физическим лицам и не является предпринимателем, после каждого квартала в течение 40 дней необходимо насчитать налог и уплатить. Если в месяц доход меньше 12 180 грн, то уплачивать необходимо 15 %, все что свыше – 20 % от суммы дохода.

Самая основная угроза для арендодателя заключается в том, если факт «неофициальной» сдачи им жилья в аренду будет доказан. Тогда ему придется заплатить штраф от 17 до 34 тысяч гривен, в соответствии со статьей 212 Уголовного кодекса Украины.

«Актуальным в разрезе этой темы является вопрос о переселенцах из зоны АТО. Им для получения справки временно-перемещенного лица, необходимо указывать адрес, по которому они проживают, и получать отметку в миграционной службе. В принципе, если соответствующие органы передадут такую информацию в налоговую, то у фискалов могут возникнуть предположения, что переселенцы проживают именно на основании аренды. И тогда возникнут вопросы к хозяевам таких квартир. Доказать, что квартира сдается и по какой именно цене не так уж и просто, но дополнительные проблемы арендодателям это все же может создать.

Но если мы говорим о внедрении европейских стандартов, то официальная аренда – это нормальная практика всех цивилизованных стран. Не будем забывать и о том, что общим недостатком теневого рынка жилой недвижимости является недополучение средств местными бюджетами», — рассказал управляющий партнер ЮК Prove Group Владислав Кочкаров.

По приблизительным оценкам экспертов рынка недвижимости, около 90% жилья, которое сдается в аренду — в тени. В частности, бюджет Киева недополучает налогов на сотни миллионов гривен каждый год.

Проблема теневого рынка аренды жилой недвижимости решаема. Во-первых, нужно создать открытый реестр жилья, которое предлагается в аренду. Во-вторых, нужно снизить ставку налогообложения для дохода от предоставления жилья в аренду.

«Сегодня мы наблюдаем, как власть старается максимально «выжать» из людей финансы. Даже, казалось бы, благородная процедура предоставления субсидии таит в себе необходимость указать в декларации доходы лиц от сдачи имущества в аренду. Как только человек попробует претендовать на скидку по коммуналке, фискальные органы сразу же взыщут налог на доходы от деятельности арендодателя. Нужно менять подходы к решению проблемы, где приоритетным станет не наполнение бюджета за счет простых граждан и установление значительного процента налога, а защита прав и интересов тех, кто сдает и арендует жилье», — добавил в завершение В. Кочкаров.

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов чем грозит

В 2018 году правительство Российской Федерации ужесточило деятельность госорганов, направленную на борьбу с незаконным проживанием граждан в жилом и нежилом помещении, в том числе и иностранных граждан. Особенно это процветает в Москве, куда мигранты с разных стран приезжают на заработки. Государству это невыгодно, так как в бюджет не поступают средства за легализацию укрываемых граждан. Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов: чем грозит? Об этом будет подробно написано в статье.

Решение вопроса на законодательном уровне

Статьи 34 и 35 Гражданского кодекса РФ регулируют вопросы относительно того, можно ли арендовать жилье за денежную выплату. Здесь подробно описаны взаимоотношения между сторонами сделки. Возможна сдача жилья в аренду и без уплаты налога. Владелец имущественного хозяйства и собственник заключают договор о возмездном пользовании квадратными метрами.

Сдача квартиры в аренду

От того, к какому статусу относится собственник жилплощади, зависит способ обложения прибыли. Выделяют 3 метода:

  • НДФЛ;
  • налогообложение в отношении юридических лиц;
  • по упрощенке.

Обязанности налогоплательщиков

Кто платит обязательный налог на имущество – арендатор или арендодатель? В соответствии с положением 19 НК РФ есть определенные категории граждан, которые должны уплачивать вычеты, сборы, пошлины.

Физические лица

Лица, имеющие доходность каждый месяц от сдачи жилья, должны до 30 апреля подать отчетность в налоговую организацию за предшествующий год. Сдавать необходимо заполненную декларацию 3-НДФЛ в отделение по месту прописки. В противном случае им придется уплатить штраф.

Погашение необходимой суммы должно осуществиться до 15 июля этого же года после подачи отчётности. Налоговая база – это общее составляющее всех денег, полученных за сдачу имущественного хозяйства в арендное пользование. Верховная власть позволяет уменьшить базу на сумму налога со сдачи квартиры и коммуналки в аренду физическим лицом.

Воспользоваться такими привилегиями имеют право:

  • граждане, которые отдали часть вырученных денег на благотворительность. Вычет будет таким же, как и перечисленные средства, не превышающие четверть прибыли;
  • лица, оплатившие образовательные нужды для себя или граждан, находящихся на иждивении;
  • пенсионеры, которые купили медикаменты по назначению врача или воспользовались платным лечением. В этом случае вычет будет равен расходу;
  • внесли на свой пенсионный счет дополнительные средства;
  • купили строительные материалы для улучшения жилищного хозяйства (вычет мал – не больше 2 млн рублей);
  • заплатили проценты по кредиту.

Индивидуальные предприниматели

Индивидуальные предприниматели должны платить пошлину

Для ИП, которые пытаются сдать коммунальную или изолированную квартиру в аренду, существует ответственность. Они должно ежемесячно оплачивать пошлину. Здесь становится актуальным следующий вопрос – сколько?

  1. Платеж может переводиться по упрощенной системе. Если предприниматели этого не делают, то их обязаны оштрафовать. Но наказание они все равно должны понести. Выбирается способ, по которому формируется налоговая база. Если совокупность состоит из доходной части, то устанавливается общая ставка – 6%. Если из прибыли вычесть затраты, то ставка резко увеличится до 15%.

Важно! Индивидуальные предприниматели каждый квартал (3 месяца) обязаны подавать в налоговую инспекцию заполненную декларацию!

  1. Оплата может происходить через патентную систему. На региональном уровне рассчитывается доходность от каждого рода деятельности. Эти показатели и лежат в основе налоговой базы. При выборе системы патента предприниматели не подают отчетность в ФНС, а уплачивают взносы в размере 6% от государственной базы.

Учреждения

Юридические лица имеют право выбирать вид налогообложения, расчёты производятся по общем требованиям или по «вмененке» (упрощенная система расчета). В первом случае учреждения, получающие доход от аренды помещения, обязаны отдавать государству пятую часть вырученной прибыли.

Какие штрафные санкции действует за неуплату налогов?

Если был заключен договор аренды с физическим лицом, налогообложение не требуется.

Договор аренды с физическим лицом

Но тех, кто предоставляет жилье в пользование гражданам без оформления различных бумаг, соответственно, без уплаты налогов, налоговая инспекция предлагает штрафовать. Эти санкции коснутся тех, кто:

  • Умышлено уклоняется от уплаты налогов. В этом случае им грозит штраф в размере от 20 до 40% от величины взносов.
  • Не предоставляет в налоговую службу отчетности. В этом случае грозит штраф в размере 5% за каждый месяц задержки.

Важно! Граждане, причинившие государству огромный материальный ущерб, будут привлекаться к уголовной ответственности. Все положения по этому вопросу более детально описаны в статьях 198 и 199 Уголовного кодекса.

Получается в итоге, что сокрытие налогов на сумму свыше 600 тысяч рублей относится к физлицам, а для юридических лиц – 2 000 000 рублей. Все это в течение 3 лет.

Наказание бывает нескольких видов. Его выбор зависит от тяжести деяния:

  • определенная сумма для уплаты штрафа;
  • принудительные работы;
  • арест;
  • лишение свободы.

Куда жаловаться на незаконных арендодателей

В большинстве случаев многие арендодатели стремятся нажиться, отдав свое жилье в пользование другим гражданам. При этом они не стремятся грамотно оформлять договор, где будут соблюдены все нормы законодательства. В итоге государство не получает дивиденды, а соседи мучаются от плохого поведения квартирантов.

На начальном этапе необходимо сообщить о незаконных действиях собственника участковому. Он должен осуществить проверку оснований нахождения граждан в жилом помещении. Если проживающие квартиранты не имеют прописки, то участковый выписывает им штраф.

Если лица, проживающие в квартире, являются мигрантами, то дело передается в ФМС. Как пожаловаться в налоговую службу на арендодателя квартиры? Просто направляется рекламация по месту нахождения жилплощади в территориальное управление. Сотрудники проведут проверку, а владельцу арендуемого жилья оставят повестку с просьбой явиться в ФНС.

Федеральная Миграционная Служба

Если его вина будет доказана, то ему предъявят обвинение о неуплате налогов и непредставлении отчетности.

Важная информация! Если налоговая служба или полиция никак не реагируют на поступившие обращения, то следует написать жалобу в прокуратуру.

Оформление жалобы в ФНС онлайн

Как написать жалобу или рекламацию в налоговую инспекцию на соседа? Отправить претензию на недобросовестного арендатора можно не выходя из дома. Для этого необходимо зайти на официальный сайт налоговой инспекции. Нужно воспользоваться специальной формой, где описать сложившуюся ситуацию во всех подробностях. Это поможет ускорить процесс.

  1. Происходит ознакомление с условиями подачи.
  2. Выбрать соответствующее окошечко «ИП» или «физлицо». Если заявитель обращается от имени организации, то ставится галочка в квадратике «юридическое».
  3. Заполняется электронный бланк.
  4. Нажимается кнопка «отправить».

После проведения подобных манипуляций выдают регистрационный номер.

Можно ли по закону сдавать квартиру в аренду

На собственников, действующих в соответствии с законодательством, не возлагаются штрафные санкции. Договор – главный инструмент, регулирующий взаимоотношения между владельцами жилья и вселяющимися гражданами.

Для справки! Если в качестве квартиранта выступает физическое лицо, то владелец заключает договор найма жилого помещения. С организациями заключается договор аренды. Если срок аренды меньше года, то бумагу не регистрируют в государственных органах.

Чтобы каждый раз не приходилось заключать новый договор, необходимо отметить пункт о пролонгации, тогда не придется платить госпошлину за регистрацию соглашения.

Налог на сдачу квартиры в аренду в 2020 году

Налог на сдачу квартиры в аренду в 2020 году

В России все доходы физических лиц облагаются налогом, и арендная плата не исключение. Уклонение от уплаты налогов считается нарушением закона, за которое гражданин может понести административную и даже уголовную ответственность.

Существует несколько типов налогообложения, которые используются собственниками квартир. В этой статье мы подробно расскажем о них и дадим рекомендации о том, какой тип использовать в разных случаях.

Какие налоги нужно платить за сдачу квартиры

Есть 4 способа налогообложения, которые подходят для такой ситуации:

  1. НДФЛ — для физлиц и ИП;
  2. налог для самозанятых — для физлиц;
  3. патентное налогообложение — для индивидуальных предпринимателей;
  4. общее и упрощенное налогообложение — для индивидуальных предпринимателей.

НДФЛ и налог на самозанятых меньше, чем плата для ИП, ведь предприниматель должен оплачивать еще и страховые взносы. Поэтому собственники квартир обычно выбирают налоги для физлиц. Но бывают случаи, когда необходимо зарегистрировать ИП, чтобы сдавать квартиру:

  1. вы купили квартиру специально для сдачи в аренду, никогда не проживали в нем сами;
  2. вы сдаете несколько квартир.

В таких ситуациях сдача квартиры часто квалифицируется как предпринимательская деятельность. В других обстоятельствах можно платить налоги для физлиц. Под такую систему налогообложения подпадают случаи, когда:

  1. вы переезжаете в другой город или страну, сохраняете квартиру в старом городе, сдаете ее в аренду и имеете другой источник дохода;
  2. вы заключили брак, переехали к супругу (супруге) и сдали свою квартиру в аренду;
  3. квартира досталась вам в наследство;
  4. вы получили квартиру по договору дарения.

Размер и порядок уплаты налогов для физических лиц

Физлица могут сдавать недвижимость как самозанятые, даже если они трудоустроены в компании. Все трудоустроенные граждане должны платить НДФЛ.

Ставка НДФЛ — 13% годового дохода для физических лиц, постоянно проживающих в России. Если гражданин РФ проводит мало времени в стране (более 183 дней в году вне России), для него ставка повышается до 30% годовых.

Если вы платите НДФЛ за сдачу квартиры, нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ по окончании календарного года, в котором получили доход. К ней лучше приложить копию договора аренды. Декларацию за 2020 год нужно подать не позднее 30 апреля 2021 года. Налоги необходимо заплатить самостоятельно не позже 15 июня 2021 года.

Если самозанятый сдает квартиру физлицам, налоговая ставка составляет 4%, юрлицам и ИП — 6%. Налог на самозанятых платится ежемесячно, а расчеты формируются в приложении «Мой налог», в которое нужно загружать чеки. Не позже 12-го числа каждого месяца самозанятый получает уведомление с указанием суммы налога и реквизитов. Можно привязать банковскую карту к приложению «Мой налог», и тогда средства будут списываться автоматически.

Размер выплат для индивидуальных предпринимателей

ОСН и УСН

ИП может использовать общую или упрощенную систему налогообложения. В рамках первой налоговая ставка равна 13%, по второй — 6% от дохода или 15% от разницы между доходами и расходами. Выгоднее упрощенная система, но для ее применения индивидуальный предприниматель должен соответствовать требованиям:

  1. менее 100 человек в штате;
  2. отсутствие филиалов;
  3. годовой доход до 150 000 000 ₽.

Если вы оформляете ИП для сдачи нескольких квартир, вы сможете использовать УСН и платить налог по ставке 6% от годового дохода.

Кроме налогов индивидуальный предприниматель обязан платить страховые взносы за себя. Они фиксированные и в 2020 году составляют:

  1. 32 448 ₽ за обязательное пенсионное страхование;
  2. 8 426 ₽ за обязательное медицинское страхование.

За доход свыше 300 000 ₽ ИП платит дополнительные пенсионные взносы в размере 1%. На медицинское страхование дополнительных взносов нет.

Патентная система

Многие ИП, которые занимаются сдачей квартир, используют патентное налогообложение. Ее суть состоит в том, что за нужно платить за год аренды вперед. Стоимость патента варьируется — за сдачу квартиры площадью 50 кв. м нужно платить около 20 000 ₽ в год.

Можно приобрести патент на 6 или 12 месяцев. Любой индивидуальный предприниматель может подать заявление на патент в налоговый орган по месту прописки.

Обычно патентная система более выгодная, чем упрощенная, но она имеет существенный недостаток. В УСН и ОСН учитывается доход, а в патентной системе — только срок патента. Если жильцы съехали, и квартира несколько месяцев пустовала, не получится вернуть упущенную прибыль.

Выбирать систему стоит, опираясь на реалии города, в котором вы сдаете квартиру. Если это Москва или крупный областной центр, вероятность долгого простоя минимальна. В маленьких провинциальных городках спрос на аренду квартир ниже, и больше подойдет УСН.

Порядок оплаты для ИП

Налог за сдачу квартиры нужно выплачивать каждый квартал. ИП должен вести книгу учета доходов, в которой фиксируются поступившие платежи, траты и оплата страховых взносов.

Раз в три месяца подается налоговая декларация, в которой указываются доходы за расчетный период, а затем уплачиваются налоги. Страховые взносы можно вносить до конца года, но выгоднее делать это каждый квартал — таким образом можно снизить размер налоговых выплат. Нужно прописывать эти суммы в декларации и вычитать из налогового сбора.

Сводная таблица расходов за аренду квартиры

Для примера возьмем арендную плату 30 000 ₽ в месяц, всего в год 360 000 ₽. Арендатор — физическое лицо.

Тип налогаНалогСумма налогаСтраховые взносыВсего налогов
Для физических лиц
НДФЛ для проживающих в России13%46 800₽46 800₽
НДФЛ для проживающих за границей30%108 000₽108 000₽
Налог на самозанятых4%14 400₽14 400₽
Для индивидуальных предпринимателей
Общая система налогообложения13%46 800₽41 474₽88 274₽
Упрощенная система налогообложения6%21 600₽41 474₽63 074₽
Патентное налогообложение20 000₽41 474₽61 474₽

Самые большие выплаты совершают физические лица, проживающие за рубежом. Выгоднее всего зарегистрироваться как самозанятый и платить 4%, но для этого нужно соответствовать установленным требованиям. На втором месте по выгоде — НФДЛ. Регистрироваться в качестве предпринимателя стоит только в том случае, если вы сдаете несколько квартир и не имеете другого источника дохода. Так вы не платите НФДЛ и обеспечиваете себе пенсионные накопления. Среди систем налогообложения для ИП самая выгодная — патентная.

Как уменьшить размер налоговых выплат

Обычно сумма платежей за арендную плату — это годовой доход арендодателя, который полностью облагается налогом. Но можно снизить выплату, если вычесть из этой суммы размер коммунальных платежей.

Важно учитывать, что коммунальные платежи бывают двух видов:

  1. по факту потребления (электроэнергия, горячая и холодная вода по счетчикам);
  2. не зависящими от факта потребления (отопление, иные платежи по квитанции не по счетчикам — например, уборка мусора и т.д.).

Если квартирант оплачивает свет и воду, то собственник не получает никакого дохода, и эти платежи нужно вычесть из суммы, облагаемой налогом. Но в случае с отоплением все иначе: за эти услуги в любом случае нужно платить. Если они включаются в арендную плату, то относятся к реальному доходу и облагаются налогом.

Ответственность за неуплату налога

Многие арендодатели не заключают договор с жильцами и не платят налоги. Государственные органы не могут проверить каждого собственника, но они все равно могут узнать о неправомерной аренде — например, от соседей или даже от банков, информирующих ФНС о поступлении регулярных платежей. Когда поступают сведения о незаконном проживании, сначала проверяется достоверность сведений, а затем данные направляются в налоговую инспекцию, которая в результате проверки может выставить требование об уплате налога. Арендодатель может оспорить это решение через суд. Если удалось установить факт неуплаты налогов, это может грозить:

  1. штрафом в размере 20% долга перед налоговой или 40%, если неуплата была совершена умышленно;
  2. взысканием за непредоставление декларации — в размере 5% за каждый полный/неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не менее 1000 руб.;
  3. пеней за каждый день просрочки оплаты;
  4. если долг за 3 календарных года превышает 15 млн руб, то штрафом в размере от 100 000 до 300 000 рублей: или в размере заработной платы, или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет; либо принудительными работами на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового; либо арестом на срок до 6 месяцев; либо лишением свободы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового.

При этом также необходимо заплатить все налоги, которые накопились за срок аренды.

Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, правильно составляйте договор. Обратитесь в ПИК-Аренду, и мы обеспечим полное сопровождение сделки, подберем надежного квартиранта, проконтролируем своевременную оплату аренды.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector