Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение

Согласно законодательству РФ все доходы граждан облагаются налогом на доход физических лиц (НДФЛ) который составляет 13 %. Вычет – является не облагаемой частью заработка, таким образом возможно вернуть часть средств, потраченных на лечение себя, супруга (супруги), детей или иных родственников.

О подобной компенсации знают не многие граждане. Разберем важные нюансы и моменты в оформлении специального налогового вычета.

Кому положен вычет

Вернуть часть расходов и воспользоваться своим социальным правом возможно в случаях:

Оплата услуг в медицинском учреждении при соблюдении условий:

  • Лечение себя или родственника первой линии (дети, младше 18 лет, супруг (а), родители)
  • Оказанные услуги внесены в утвержденный перечнь в Постановлении №201 от19.03.2001
  • Услуги оказаны в лицензионном учреждении

Оплата лекарств:

  • Оплата производилась из личных средств, медикаменты предназначались вам или ближайшим родственникам.
  • Лекарственные средства включены в список, утвержденный правительственным Постановлением №201.

Оплата страхования, только добровольного:

  • Выплачен страховой взнос по договору (за себя либо ближайших родственников)
  • Страховой договор включает только оплату за лечение
  • Страховая фирма имеет лицензию на осуществление соответствующего вида деятельности.

Кто может получить?

Если вы гражданин РФ и имеете регулярный доход с которого выплачивается 13% НДФЛ, то вы можете рассчитывать на возмещение части затрат на лечение или приобретение медикаментов.

Данную помощь не возможно получить следующим гражданам:

  • Не работающие пенсионеры (у которых только государственные выплаты)
  • Временно не трудоустроенные граждане. Даже если они получают пособие по безработице
  • Индивидуальные предприниматели, которые выплачивают другую ставку (не 13%)
  • Женщины, находящиеся в декретном отпуске
  • Студенты, получающие стипендию.

Сколько можно получить

Размер выплат ограничен суммой 120 тысяч рублей. То есть максимально можно вернуть 13% от этой суммы, что равняется 15600. Важный нюанс – вами должно быть уплачено в бюджет не менее 120 тысяч рублей в год.

Что было проще разобраться рассмотрим пример:

Сидоров И.И. получает среднюю заработную плату 35 000 в месяц. За год он выплатил 54600 рублей в налоговую. В этом же году Сидоров потратил на лечение 50 000 рублей. При пересчете НДФЛ в налоговой получается что Сидоров должен был заплатить налогов на 48100 рублей (420 000-50 000)*13%). То есть Сидоров должен был заплатить 48 100, а по факту заплатил 54 600. Налоговая служба вернет разницу при условии предоставления всех необходимых документов.

Все вычеты можно оформить в течении трех лет с момента лечения.

Существует еще такое понятие как дорогостоящие лечение, на которое ограничение в 120 тысяч не распространяется. Ознакомиться со списком можно на сайте налоговой, данный перечень утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001№201.

Существует возможность вернуть часть затраченых средств, которые были потрачены на дорогостоящие препараты. Для этого необходимо соблюдать ряд правил:

  1. Расходные материалы были необходимы при дорогостоящем лечении из официального перечня утвержденного правительством РФ.
  2. В мед. учреждении отсутствует данные расходные материалы и с пациентом был заключен договор об их приобретении за счет последнего.
  3. Выдана справка из медицинского учреждения в которой указано обязательность приобретения данных медикаментов.
  4. Пациент получил справку установленного образца об оплате медицинских услуг с кодом 2.

С чего начать?

Для того что бы вам вернули налоговый вычет необходимо собрать документы и справки, которые подтвердят, что вы болели и лечились.

  • Декларация НДФЛ (можно найти на сайте налоговой)
  • Договор с медицинским учреждением. В регистратуре вам выдадут договор и чек об оказании услуг. Лучше сразу скреплять чек и договор.
  • Справка об оплате медицинских услуг для налоговой. Её можно получить в бухгалтерии или регистратуре в клинике. Для оформления потребуется паспорт, ИНН, договор с клиникой и чеки об оплате.

В самом начале перед подписанием договора рекомендуем уточнить есть ли лицензия у мед учреждения и смогут ли они выдать справку для налоговой. Подобный нюанс может стать причиной не получения налогового вычета. Если оформляете вычет на лечения родственников так же потребуется свидетельство о рождении или заключении брака. Так же со справкой вам выдадут копию лицензии на оказание медицинских услуг. Если такой лицензии нет или ее срок истек, налоговая ничего вам не вернет.

  • Справка с места работы о полученных доходах и уплаченных налогах (форма 2- НДФЛ).
  • Реквизиты счета на который необходимо будет перевести средства.
  • Заявление.

При покупке медикаментов к данному списку еще добавиться рецепт от врача по форме № 107-1/у, с отметкой для налоговых органов и копии чеков, которые подтверждают оплату данных медикаментов.

Следующий шаг необходимо предоставить все документы в налоговую службу по месту жительства. Существует три возможных способа подать свои документы:

  1. Лично явиться в налоговую службу
  2. Заказным письмом через почту
  3. На сайте налоговой через личный кабинетnalog.ru.

Период рассмотрения и получения

Получить налоговый вычет можно в течении 3 лет после лечения, то есть в 2018 году можно получить за 2015, 2016 и 2017 годы. Специальный налоговый вычет можно получить только в следующем налоговом периоде.

Читайте так же:
Оплата налога на недвижимость через интернет

В среднем инспектор рассматривает заявление в течении трех месяцев. Большая часть времени уходить на подтверждение подлинности поданных вами документов. После проверки и одобрения налоговая производит перечисления на банковский счет, который указан в заявлении.

Как вернуть деньги за лечение через налоговый вычет

Каждый налогоплательщик имеет возможность получать от государства разные виды вычетов, такие как имущественные, социальные и тд. Они представлены определенным возвратом денежных средств, уплаченных в виде налога за конкретный период времени. Существует много видов вычетов, но нередко требуется получить вычет на лечение.

Понятие вычета на лечение

Вычет на лечение относится к социальным возвратам. Важно! Для его получения обязательным условием является обоснованность и документальное подтверждение всех понесенных затрат. Получить такой возврат можно за разные виды трат:

  • за получение различных услуг;
  • за лечение в каком-либо учреждении;
  • за покупку разных препаратов, выписанных лечащим врачом с обязательным наличием рецепта.

В ст. 219 НК описываются основные моменты, регулируемые выдачу данного возврата. Здесь указывается порядок и способы его получения, условия, которым должны соответствовать заявители, сроки перечисления средств и иные нюансы.

За какое лечение можно получить налоговый вычет? Фото:ndflka.ru

Когда можно получить

Налоговый вычет на лечение допускается получить в трех ситуациях:

  • Во время оплаты услуг. При этом важно, чтобы данные услуги оказывались либо самому налогоплательщику, либо его родственникам, к которым относятся супруги, родители и дети, которым еще не исполнилось 18 лет. Также важным условием является то, что данные услуги должны оказываться исключительно в российских организациях, которые обязаны заблаговременно позаботиться о получении лицензии на такую работу.
  • При оплате лекарств, выписываемых исключительно врачом, занимающегося лечением самого человека или его родственников. Также данные лекарства должны входить в специальный список, представленный в ПП №201.
  • За перечисление средств на добровольное медстрахование. Этот процесс осуществляется как в отношении себя, так и за родственников. В договоре страхования непременно должны оплачиваться исключительно услуги, имеющие отношение к лечению. Выбранная страховая компания должна обладать лицензией.

За все вышеперечисленные траты допускается получать налоговый вычет.

Кто претендует

Правом пользоваться социальным вычетом обладают многие люди, соответствующие некоторым условиям:

  • наличие резидентства РФ;
  • официальное трудоустройство, так как заявитель непременно должен быть налогоплательщиком, за которого он сам или работодатель перечисляет НДФЛ в государственный бюджет;
  • в календарном году у человека должны иметься налогооблагаемые доходы;
  • имеются документы, с помощью которых подтверждаются обоснованные траты на лечение;
  • может представиться документация, подтверждающая наличие родственных связей, если налогоплательщик получает вычет не на себя, а на родственников.

Если все требования удовлетворяются, то получить возврат не составит труда.

Методы и процедуры возврата

Важно! Каждый налогоплательщик самостоятельно решает, будет ли вычет оформляться при непосредственном обращении в инспекцию или для этого будет использоваться работодатель. Если выбирается отделение ФНС, то выполняются последовательные действия:

  • подготавливаются документы, подтверждающие траты на медицинское лечение или покупку лекарств, а также перечисление средств на страхование;
  • все действия надо выполнять с нового календарного года;
  • готовится другая документация, представленная декларацией 3-НДФЛ, справкой с места работы 2-НДФЛ, а также готовится копия паспорта и ИНН;
  • предоставляется договор, который формируется и подписывается с медицинской организацией, или рецепт, полученный от врача на покупку определенного лекарства;
  • все документы отправляются в отделение ФМС, для чего можно принести их лично, отправить почтой или воспользоваться услугами представителя;
  • производится проверка документации в течение 4 месяцев;
  • грамотно рассчитанная сумма вычета перечисляется на счет налогоплательщика, если отсутствуют проблемы с документами.

Важно! Если оформляется возврат на покупку лекарственных препаратов, перед подачей документов следует убедиться, что конкретные лекарства входят в особый перечень лекарств, по которым допускается получить вычет.

Оформление вычета на лечение, подробнее в этом видео:

Если выбирается способ получения денег через работодателя, то можно получить возврат в текущем году. Для этого выполняются действия:

  • берется справка с места осуществления трудовой деятельности, а также подготавливаются документы, подтверждающие возможность получить вычет конкретному человеку;
  • передаются все документы в ИФНС, после чего работники данного учреждения передадут налогоплательщику специальное уведомление;
  • оно отдается в бухгалтерский отдел компании, где трудится заявитель;
  • осуществляется на основании данного документа снижение налогооблагаемой базы, поэтому будет выдаваться большая по размеру заработная плата, так как с некоторой ее части не будет взиматься НДФЛ.

Важно! Вычет назначается со следующего месяца после предоставления уведомления работодателю, выступающему налоговым агентом работника. Порядок возврата определенной части налога прописывается в ст. 231 НК.

Размер

Определить размер возврата, предназначенного на лечение, достаточно просто. Для этого учитываются факторы:

  • не допускается получить больше денег, чем было перечислено налогоплательщиком за предыдущий год в виде НДФЛ в государственный бюджет;
  • возвращается только 13% от понесенных расходов, но данная сумма не может превышать установленный лимит, равный 15,6 тыс. руб., поэтому максимально расчет ведется со 120 тыс. руб.;
  • имеются некоторые услуги медучреждений, которые относятся к дорогостоящим, причем на них не распространяется ограничение в 15,6 тыс. руб., поэтому с их полной стоимости возвращается все 13%.
Читайте так же:
Налоговый вычет за протезирование зубов 2022

Например, гражданин потратил на лечение кожного заболевания в 2015 году 170 тыс. руб. В этом же году его общий официальный доход составил 430 тыс. руб., поэтому в бюджет за него было перечислено 55,9 тыс. руб. 13% от 170 тыс. руб. равно – 22,1 тыс. руб., но поскольку максимально можно вернуть 15,6 тыс. руб.

Лечение кожных заболеваний не может причисляться к дорогостоящим услугам, то возвращается гражданину именно эта максимальная сумма.

За кого можно вернуть деньги

Получить возврат можно как на себя, так и на близких родственников. Также он предоставляется за санаторно-курортное лечение. В каждой ситуации имеются свои особенности:

  • За детей. Родители заботятся об оплате лечения и препаратов для детей, которым еще не исполнилось 18 лет. Родители, усыновители и официальные опекуны могут оформить возврат за такие затраты, но услуги должны оплачиваться в лицензированных организациях. Для получения возврата надо подготовить в ФНС нужные документы совместно с бумагами, подтверждающими наличие родства между детьми и налогоплательщиком.
  • За родителей или супругов. В такой ситуации непременно договор составляется на человека, желающего оформить возврат в будущем. Если заболела супруга, ее муж должен оплатить услуги, связанные с ее лечением, и составить договор исключительно на себя, так как при соблюдении таких условий он может получить возврат средств. Также вся платежная документация должна оформляться на него.
  • За лечение, проходящее в санаториях. Допускается вернуть часть НДФЛ даже после оплаты такого вида лечения. При этом непременно соблюдается требование, заключающееся в том, что у санатория должна иметься лицензия на работу.

Таким образом, оформить возврат можно не только за свое лечение, но и за родных людей, а также за оплату путевки в санаторий.

Когда и за какое время оформляется

Возвращается часть налога за годы, когда были потрачены средства на лечение. Подаваться декларация совместно с другими документами должна в следующем году после трат.

Условия получения возврата за лечение. Фото:myshared.ru

Важно! Если лечение оплачивается в 2015 году, то возвратить средства допускается в 2016 году. Если пропускается этот срок, то можно оформить вычет за последние 3 года. Обычно процесс получения возврата не занимает больше четырех месяцев после передачи документов в отделение ФНС.

За какие услуги назначается

В ПП №201 содержится информация обо всех услугах медицинских заведений, за оплату которых можно рассчитывать на оформление вычета. К ним относится:

  • скорая помощь, предполагающая диагностику и лечение;
  • стационарная помощь;
  • амбулаторная или поликлиническая помощь, к которой относится диагностика заболеваний, их профилактика и лечение, осуществление реабилитации и экспертизы;
  • помощь, предлагающаяся на платной основе всевозможными курортными заведениями;
  • услуги населению, заключающиеся в санитарном просвещении.

Именно по вышеуказанным услугам имеется возможность оформить возврат.

По каким дорогостоящим услугам предоставляется возврат

Важно! Если оказываются налогоплательщику дорогостоящие услуги, входящие в специальный перечень, то на них не распространяется ограничение в 15,6 тыс. руб., поэтому возвращается полная сумма, равная 13% от стоимости услуги.

К ним относятся виды лечения:

  • пороков развития;
  • поджелудочной железы;
  • наследственных болезней;
  • тяжелых форм заболеваний, связанных с системой кровообращения, органов дыхания, глаз, нервной системы и органов пищеварения;
  • трансплантация органов, костного мозга или тканей;
  • восстановительные или реконструкционные операции на суставах.

Полный список таких услуг содержится в ПП №201. Допускается получать возврат при таком лечении не только в отношении самого налогоплательщика, но и если они оказываются его близким родственникам.

Возвращается ли стоимость лекарств

Допускается получить возврат за покупку лекарственных препаратов, но они так же должны входить в специальный список. Для получения вычета требуется наличие рецепта, который выписывает лечащий врач, причем данный документ должен передаваться в отделение ФНС совместно с другой документацией.

Важно! Оформить налоговый вычет можно только раз в год, поэтому максимально социальные вычеты совместно могут быть равны 15,6 тыс. руб., но эта сумма может увеличиваться при наличии дорогостоящего лечения.

Законодательная база

Вся информация о правилах и процессе получения возврата на лечения содержится в законодательных актах:

  • ПП №201;
  • ст. 219 НК.

Как получить вычет за приобретение лекарств, смотрите в этом видео:

Именно на данные, содержащиеся в этих актах, должны ориентироваться налогоплательщики, желающие получить возврат при оплате лечения или медицинских препаратов.

Заключение

Таким образом, получить возврат на лечение достаточно просто, если соблюдаются определенные условия, а также имеются все необходимые документы, с помощью которых можно доказать наличие соответствующих затрат.

К ним относятся платежная документация и договор, составленный с лицензированной организацией. Существует максимальная сумма средств, которая может быть возвращена, но она может увеличиваться, если оказывается налогоплательщику или его близким родственникам дорогостоящее лечение, входящее в специальный список.

Дорогостоящее лечение с какой суммы

Стоимость медицинской услуги не является критерием для отнесения ее к дорогостоящей.
Медицинская услуга относится к дорогостоящей, если ее название есть в перечне дорогостоящих видов лечения, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201.
Данную справку необходимо оформить в мед. учреждении после прохождения лечения или в конце года. Она является обязательным пунктом среди перечня документов, сдаваемых в налоговую инспекцию. ПО данной справке происходит оформление 3-НДФЛ на вычет по лечению.

  1. Сохранить все договора на оказание платных медицинских услуг и чеки по ним;
  2. В конце года обратиться в каждое мед. учреждение, в котором Вам были оказаны платные услуги, за справкой об оплате медицинских услуг. С собой необходимо взять: ИНН, паспорт, договора, чеки;
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
  4. Сдать все документы по списку, указанному ниже, в налоговую инспекцию.
Читайте так же:
Когда отменили транспортный налог для инвалидов

Дорогостоящее лечение: перечень для 3 НДФЛ

При расчете выплаты за основу берется сумма, которую налогоплательщик потратил на лечение. Вычет рассчитывается по ставке 13% от указанной суммы. Предельный размер выплаты ограничен фактически уплаченной суммой. Если у человека было несколько трат, по которым предусмотрен вычет, он сам решает, о каких из них информировать ФНС.

  • врожденные пороки развития;
  • тяжелые форм болезни системы кровообращения, в том числе операции с использованием аппаратов, лазера, коронарной ангиографии;
  • тяжелые формы болезней органов дыхания, зрения, пищеварения;
  • тяжелые формы болезней нервной системы, в том числе микронейрохирургическое и эндовазальное вмешательства;
  • трансплантация органов и тканей;
  • имплантация протезов, электрокардиостимуляторов, электродов и металлических конструкций;
  • операции на суставах;
  • пластические операции.

Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2020

Мерилом отнесения терапии к дорогостоящей выступает не ее стоимость. Медицинская услуга признается таковой, если она присутствует в списке, утвержденном правительственным постановлением еще в 2001 году (№ 201 от19 марта). Он содержит 27 пунктов, которые касаются хирургической, терапевтической, комбинированной терапии, выхаживания недоношенных детей и лечения бесплодия. Есть в нем и трансплантация органов, костного мозга и пластические операции.

В больничном учреждении отлично осведомлены с содержанием Постановления. Если пациент проходил тот вид терапии, который присутствует в списке, в справке, выданной больницей или поликлиникой, об этом будет обязательно указано. Форма документа предполагает место для проставления кода. Если лечение дорогостоящее, то ставится цифра 2. После окончания терапии или в конце года такую справку необходимо получить для представления специалистам налоговой службы.

Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ

Давайте разберемся, как понять, к какой категории принадлежит получаемое вами лечение. Для этого нужно открыть правительственное постановление, от 2001 года, изданное под номером 201. В нем представлен список, внутри которого числятся все дорогостоящие медицинские процедуры. За них государство готово вернуть по 13%.

Приведем пример. Вы проводили процедуру ЭКО в знаменитой московской клинике, поэтому потратили 300 000 рублей. При этом, согласно действующему законодательству, от государства вы можете получить 13% от затрат, то есть 39 000, однако по налоговым отчислениям в казну страны от ваших доходов насчитано только 10 000 рублей. Это значит, что оформить возврат на себя вы можете лишь в этом размере.

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утвержден Постановлением Правительства РФ от № 201)

ФНС России в Письме от 25.12.2006 № 04-2-05/7 придерживается другого мнения. По мнению ФНС России, налогоплательщик не может получить социальный налоговый вычет за зубопротезирование как за дорогостоящее лечение в размере фактических затрат, а сможет получить социальный налоговый вычет как за лечение в размере, не превышающем максимальную сумму (120 000 рублей) за налоговый период. Свою позицию ФНС объясяет тем, что:

налогоплательщик, оплативший в налоговом периоде дорогостоящее лечение — лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, может реализовать свое право на получение социального налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на основании пункта 27 Перечня дорогостоящих видов лечения, расходы по оплате которых за счет средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета;

Justice pro

Для получения налогового вычета на лечение необходимо правильно заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ. На странице с расчетом социальных налоговых вычетов заполняется поле «сумма расходов по дорогостоящему лечению», а если лечение не дорогостоящее заполняется поле «сумма, уплаченная за лечение и приобретение медикаментов (за исключением расходов по дорогостоящему лечению)»

  • В случае оплаты обычного лечения (недорогостоящего), вычет предоставляется на сумму расходов на лечение, но не более 120000 руб. Т.е. вернуть можно максимум 13% от 120000 руб. — 15600 руб. Если Вы потратили меньше 120000 руб, то возврат налога составит, соответственно, 13% от потраченной Вами суммы за лечение.
  • С какой суммы дорогостоящего лечения можно получить налоговый вычет? Этот вид лечения согласно Налоговому Кодексу позволяет получить налоговый вычет в размере фактически потраченных денег (т.е. сумма возврата налога будет считаться как 13 % от суммы расходов на дорогостоящее лечение).

Дорогостоящее лечение

  • размер вычета составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год;
  • вычет предоставляется с суммы, не превышающей годовой размер заработной платы.
  • налоговый вычет на лечение не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает.
  • если расходы на лечение оказались выше годового размера заработной платы, то остаток вычета можно оформить на супруга, чтобы его не терять.
Читайте так же:
Счет 63 списание за счет резерва если налоговом учете не создается

Лечение бесплодия относится к дорогостоящему виду лечения, и включено в перечень медицинских услуг, утвержденный Правительством РФ. В этом перечне значится лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (ЭКО), культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
Соответственно, с него можно получить вычет.
Вычет можно оформить на супруга.

Что относится к дорогостоящему лечению: код для налоговой

Допускается привлекать к лечению не только государственные учреждения, но и частные медицинские центры или клиники, при условии наличия у негосударственных структур соответствующих лицензий на медицинскую деятельность, включая те виды работ, которые были оказаны декларанту или его близким родственникам.

  1. В графе с «суммой, затраченной на» напротив «лечения» вносят данные о фактически понесенных и документально подтвержденных затратах в рублевом значении. Если же оказывалась услуга, относимая к дорогостоящему лечению, нужное значение указывают напротив соответствующего параметра.
  2. Установить факт отнесения той или иной услуги к дорогостоящему лечению можно из справки, выданной на оплату лечебным учреждением или клиникой. Помимо стоимости услуг, в ней указывают код услуги, который необходимо передать в ФНС и сведения о лицензировании медучреждения.
  3. В справке, выданной организацией на оплату, должен стоять тот код, который соотносится с Постановлением Правительства. При оплате лечения из 27 видов медуслуг, относимых к дорогостоящему лечению, в документе на оплату указывают код «2».

Социальный налоговый вычет на обычное и дорогостоящее лечение

Все предоставляемые документы для возмещения налогового вычета за лечение должны быть выписаны на того, кому положен вычет. Оригиналы необходимы для ознакомления, а в дело заберут копии, только со справок копии не снимаются. Вычет оформляется в местном отделении налоговой службы, на основании собранной доказательной базы, подтверждающей правомочность обращения и расходы в рамках действия вычета.

Для оформления и получения налогового вычета лечение должно проводиться в России, учреждение может быть государственным или частным, но обязательно с соответствующей лицензией на услуги. Поэтому идя к доктору, порекомендованному знакомыми, убедитесь, что он имеет право на оказание услуг.

Вычет по дорогостоящему лечению

  1. Услуги по дорогостоящему лечению должны быть оказаны медицинским учреждением Российской Федерации, имеющим соответствующую лицензию.
  2. Расходы по лечению были понесены непосредственно налогоплательщиком. В случае, когда работодатель помогает гражданину материально и оплачивает за него лечение (или покупку медикаментов), то получить вычет не удастся.
  3. Для получения вычета по НДФЛ необходимо, чтобы гражданин получал зарплату (доход), облагаемый налогом по ставке 13%.

Все эти документы необходимо предоставить в налоговую любым удобным способом: отнести лично, отправить по почте или загрузить через личный кабинет налогоплательщика. Кроме того, подать документы можно и с помощью нашего сервиса: вы загружаете документы на сайт и наш специалист готовит за вас декларацию 3-НДФЛ. При выборе пакета “Максимальный” наш специалист не только заполнит, но и подаст декларацию в налоговый орган.

Налоговый вычет на лечение

Обращаем Ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога. Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога. Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга (супруги), родителей или детей в возрасте до 18 лет.

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение Вам необходимо собрать следующие документы и предоставить их в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода (года):

  • Заполненная годовая декларация по налогу на доходы физических лиц (бланк декларации можно взять в районной налоговой инспекции или скачать с сайта www.nalog.ru).
  • Справку о доходах за год по форме № 2-НДФЛ с места Вашей работы о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
  • Копия и оригинал платежного документа (кассовые чеки или приходные кассовые ордера), подтверждающие факты оплаты услуг.
  • Копия и оригинал договора налогоплательщика с медицинским учреждением об оказании услуг, где должно быть указано Ваше имя, как плательщика за эти услуги.
  • Справка в установленной налоговой инспекцией форме из медицинского учреждения, где были оказаны медицинские услуги, об оплаченных суммах. Для получения справки для предоставления в налоговую инспекцию Вам необходимо обратиться по адресу г. Оренбург, ул. Салмышская,17. Предоставить нам заявление о выдаче справки в налоговую инспекцию (обязательно в нем подчеркнуть, за кого оформляется вычет: заявитель, супруг (супруга), сын (дочь), мать (отец), указать подробный почтовый адрес с индексом и контактный телефон) электронной почтой или почтой России. К заявлению прилагаются копии паспорта, документ подтверждающий произведенные расходы.
  • Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего супруга.
  • Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего родителя (родителей), или иной документ, подтверждающий родство.
  • Копия свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.
  • Заявление о предоставлении социального налогового вычета (заполняется в районной налоговой инспекции, там же можно взять бланки заявления).
Читайте так же:
Код налоговой льготы ндфл инвалидам какой группы инвалидности

Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить в своей районной налоговой инспекции или на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ www.nalog.ru

Скачать:

  • Заявление о предоставлении справки об оплате медицинских услуг

Репортажи

Новости МНТК

  • © 2021 «МНТК «Микрохирургия глаза»
    Копирование содержимого сайта
    запрещено без ссылки на источник.
  • Многоканальный телефон
    справочной службы для стран СНГ
    8 (7132) 94-17-49
  • Обратная связь

Налоговый вычет на лечение зубов: как получить

121212.jpg

Услуги стоматологических центров стоят достаточно дорого. В основном это относится к восстановлению зубного ряда с помощью протезирования. В соответствии с постановлением №201 Правительства РФ, часть затрат возможно компенсировать с помощью возврата подоходного налога за год, в котором производилась терапия.

Налоговый вычет на протезирование зубов: что это?

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов составляет 13% от общей стоимости оказанных услуг в стоматологии. Обозначенная сумма не должна превышать объем перечисленного подоходного налога за один год, в котором производилось лечение. Лимит подлежащей возврату суммы — 120 000 рублей.

Воспользоваться возможностью получения социального вычета можно ежегодно в пределах обозначенного лимита. Налогоплательщик имеет право на частичное возмещение как собственных расходов на медицину, так и близких родственников.

На каких условиях предоставляется вычет

Чтобы вернуть часть оплаченных средств, необходимо выполнить ряд обязательных условий:

  • наличие постоянной официальной работы с перечислением НДФЛ в размере 13% от ежемесячной оплаты труда;
  • оплата произведена за собственный счет или при помощи родственников;
  • стоматология имеет лицензию, дающую право на проведение определенных работ;
  • срок давности прохождения терапии не превышает трех лет;
  • сохранены подтверждающие оплату документы (чеки, договор).

Оформить налоговый вычет за протезирование зубов можно на протяжении 3х лет с момента осуществления терапии.

22.png

Порядок оформления вычета на протезирование зубов

Есть два пути возмещения денежных средств: ФНС по месту прописки или работодателем. Первый вариант подразумевает перечисление средств на личный счет единоразово в полном объеме. Второй — это получение зарплаты без вычета НДФЛ в рамках суммы вычета.

  • Необходимо сохранить договор и чеки по оплате, включая диагностику, терапию, изготовление протезов.
  • По истечению года обратиться в медицинское учреждение и запросить справку определенной формы.
  • Оформить декларацию о доходах, где указать право на возврат.
  • Декларацию и пакет документов направить в ФНС по месту прописки;
  • В течение трех месяцев дождаться итогов камеральной проверки.
  • Для получения средств написать заявление, в котором указать данные счета для налоговой службы или предоставить документ работодателю.

Оформить декларацию на доходы можно самостоятельно на сайте инспекции www.nalog.ru, а также в индивидуальном кабинете налогоплательщика. Там есть возможность отслеживать ход камеральной проверки и решения о выплатах.

Необходимые документы

Для возмещения средств необходимо собрать и правильно оформить пакет документации. Чтобы получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов понадобится следующее:

  • справка об оплате услуг стоматологии по утвержденной форме;
  • кассовые чеки, подтверждающие произведенную оплату;
  • справка 2НДФЛ от работодателя;
  • декларация о доходах 3НДФЛ;
  • договор со стоматологией;
  • дубликат лицензии на проведение медицинских манипуляции.

Налоговый вычет для пенсионеров

Главным условием возврата средств является уплата налога с дохода. Многие пенсионеры не имеют дополнительных денежных источников, кроме пенсионных выплат. В законе обозначены условия оформления социального вычета лицам пенсионного возраста.

Право на возврат средств присутствует, если пенсионер:

  • продолжает работать и делать налоговые отчисления;
  • есть работающие родственники (супруг, дети, братья, сестры), которые смогут принять налоговый вычет за протезирование зубов;
  • получает доходы из других источников и платит налоги.

Случаи отказа

ФНС имеет право отказать в налоговом вычете в следующих случаях:

  • недостаточный пакет документов, отсутствует подтверждение права на получение льготы;
  • оплата произведена лицом, не являющимся родственником налогоплательщика;
  • возврат налога за облагаемый год был получен ранее;
  • подача документов за ребенка старше 18 лет;
  • критичные ошибки при заполнении декларации;
  • у стоматологии отозвана лицензия;
  • терапия осуществлялась за пределами страны;
  • работодатель не предоставил налоговый отчет;
  • пакет документов направлен в ФНС не по месту прописки.

money.jpg

В случае отказа, инспекция направляет информацию заявителю и разъясняет причину. Необходимо внести соответствующие правки и предоставить недостающие документы, затем подать на возврат налога повторно. Если налогоплательщик несогласен с отказом, он может оспорить решение УФНС в течение года. Повторный отказ в социальной возможности становится причиной подачи заявления в суд.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector