Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Подоходный налог с продажи квартиры

Подоходный налог с продажи квартиры

подоходный налог с продажи квартиры

После продажи квартиры и оформления всех многочисленных документов счастливый продавец вроде бы имеет полное право расслабиться, но, увы, есть еще подоходный налог и куча нюансов в порядке его уплаты. В статье раскрываем полностью тему подоходного налога с продажи недвижимости: кто, сколько и куда должен заплатить.

Какой налог платится с продажи квартиры

Подоходный налог с продажи квартиры является налогом на доходы физических лиц.

Субъекты и объекты налогообложения или Кто и за что должен платить налог с продажи квартиры

Правовая база налога подробно изложена в Налоговом кодексе РФ, части 2 – налоги физических лиц. Суть сводится к следующему: продажа квартиры – это доход определенного лица, и с данного дохода взимается налог. Размер налога при продаже квартиры– 13 %. Субъект – физическое лицо, налоговый резидент РФ (пребывание на территории государства в течение 183 календарных дней на протяжении года и более). Налог с продажи квартиры нерезидентом России составляет 30%.

Объектом данного налога выступает доход от реализации имущества, в данном случае продажи квартиры. При возникновении дохода от реализации квартиры каждый законопослушный гражданин обязан оплатить налог, при этом подав налоговую декларацию, за исключением случаев освобождения от налога.
Пенсионерам так же необходимо уплачивать налог с продажи квартиры, никаких льгот они в данном случае не имеют.

преимущества покупки квартиры в новостройке Каковы преимущества и недостатки покупки квартиры в новостройке? Читайте в нашей новой статье на сайте и будьте в курсе.

О подготовке документов к продаже квартиры читайте здесь.

Какие бывают вычеты из налога при продаже квартиры

вычеты из налога при продаже квартиры

В качестве смягчающего обстоятельства можно рассматривать налоговый вычет при продаже квартиры. Налоговый вычет при продаже недвижимости действует без количественного ограничения, кроме как — один раз в налоговом периоде (от начала года – 1 января до его завершения – 31 декабря). Это значит что при продаже в одном налоговом периоде нескольких квартир сумма налогового вычета не увеличивается.

Суть имущественного вычета заключается в сокращении налоговой базы на сумму вычета – 1 миллион рублей по действующему законодательству, но не более суммы доходов от продажи (согласно Федерального закона N 212-ФЗ от 23 июля 2013 г.). Вычет можно засчитать как налог – частично или полностью, если сумма продажи совпадает с определенной законом суммой вычета. То есть если квартира продана за сумму 1 млн. и менее — декларацию не подаем, никаких налогов не платим.

Вычет можно и не использовать, если подтвердить свои расходы на покупку проданной квартиры (срок собственности менее 3-х лет). Если сумма продажи и покупки одинакова или покупка обошлась дороже, налог равен нулю, если сумма продажи больше, можно использовать вычет при покупке квартиры.

Как самостоятельно рассчитать налог с продажи квартиры

Формула достаточно простая:

В случае использования налогового вычета:
Сумма налога = (цена проданной квартиры, указанная в договоре — 1 млн. рублей)*13%.
В случае подтверждения расходов на приобретение квартиры:
Сумма налога = (цена продажи квартиры по договору — цена покупки квартиры по договору)*13%

Налог при продаже доли квартиры

При нахождении имущества в долевой собственности вычет распределяется согласно долям собственников. Каждый из них получает вычет в пропорции доли, ему принадлежащей. Если доли проданы по разным договорам купли-продажи, то вычет реализуется отдельно для каждой продажи в полном (1 млн.) размере.
Работает принцип: одна продажа – один вычет.

Налог при продаже квартиры находящейся более 3 лет в собственности

В законе есть следующий приятный для продавца момент: если квартира находилась в собственности более 3-х лет, то подоходный налог с продажи не взимается.

Срок собственности рассчитывается с даты, указанной в свидетельстве о праве на недвижимость.

  • Если продается квартира, полученная в наследство, то началом права собственности служит дата смерти предыдущего собственника.
  • При кооперативной застройке жилья подобным основанием служит документ о полной выплате пая.
  • Для ипотечных квартир срок собственности исчисляется с даты акта приема-передачи объекта недвижимости.

Если же квартира или доля в ней являлась собственностью менее 3-х лет, то налог платится полностью, но можно применить имущественный вычет для уменьшения налоговой базы.

Как заказать выписку из ЕГРП онлайн Оказывается выписку из ЕГРП можно заказать онлайн, подробнее можно прочитать в нашей статье. Исчерпывающая информация о том как и где можно заказать и получить выписку из ЕГРП.

О том как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры, читайте здесь.

Какой пакет документов нужен при продаже квартиры, по этому адресу: http://sdelkaprosto.com/prodazha/oformlyaem-prodazhu/paket-dokumentov.html

Порядок уплаты налога при продаже квартиры

Порядок уплаты налога при продаже недвижимости

Для выплаты налога существует следующий алгоритм:

  • сбор пакета документов;
  • подача пакета в территориальный отдел налоговой службы;
  • уплата собственно налога.

Одним из основных элементов является налоговая декларация. Заполненную налоговую декларацию необходимо предоставить в местный орган налоговой службы до 30 апреля следующего после продажи года. Заполнить ее можно самостоятельно, скачав на официальном сайте специальную программу для заполнения — «Декларация», либо прибегнуть к услугам фирм, занимающихся подобными делами – это сэкономит время и силы.

Кроме декларации в налоговую службу необходимо представить следующие документы (более подробно – на официальном сайте налоговой службы):

  • паспорт продавца;
  • ИНН;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • платежные документы;
  • заявление на распределение вычета.
Читайте так же:
Налоговый вычет на рефинансирование ипотеки

Все личные и платежные документы должны иметь копии для формирования налогового запроса, представлять оригиналы необходимо для проверки правильности и легитимности заявления.

Срок оплаты налога – до 15 июля года подачи декларации.

Можно ли не платить налог с продажи квартиры и что за это будет

В случае попытки смошенничать наступает уголовная ответственность (статья 198 Уголовного кодекса РФ):

  • попытка подать неверную декларацию;
  • не подать декларацию вообще.

Варианты наказания — от 100 тыс. рублей штрафа до 3-х лет лишения свободы.

Но предпочтительней использовать легальные методы уменьшения налога – налоговый вычет и реализация права на уменьшение налоговой базы на сумму расходов при покупке. А полулегальные и нелегальные увеличивают риски и вызывают подозрительность налоговой службы:

  • оформление продажи частями (разделение на доли и отдельная их продажа, конечно, позволит использовать налоговый вычет несколько раз за время продажи одного объекта недвижимости, но сильно затянет процесс во времени);
  • указание заниженной цены в договоре купли-продажи (не более 1 миллиона рублей). Это ведет к возможной недобросовестности покупателя.

Видео о налогах при продаже недвижимости, юрисконсульт Оксана Дегтярева.

Оплаченные налоги и вовремя поданная налоговая декларация избавит от необходимости скрываться от судебного преследования и поможет спокойно спать по ночам.

Условия продажи жилого дома с земельным участком под ним и порядок уплаты налога по данной сделке

Договоры купли-продажи жилых домов с землей под ними имеют одну особенность – новому собственнику переходит право одновременно на два объекта недвижимости.

Доход от реализации каждого из них подлежит обязательному налогообложению.

Кто обязан уплачивать налог?

Уплата налога при продаже дома с землей

Оплачивать налог с одновременной продажи дома и земли в установленном государством размере обязаны следующие категории граждан:

  1. Физические лица, ранее пользовавшиеся налоговым вычетом. Если гражданин РФ, продающий находящуюся у него в собственности недвижимость, уже когда-то пользовался правом имущественного вычета, то он обязан уплатить в казну пошлину в размере 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи.
  2. Физические лица, не желающие пользоваться правом налогового вычета. Если гражданин РФ продаёт земельный участок с домом впервые в своей жизни, но при этом не пользуется своим законным правом вычета, то он также обязан уплатить государству пошлину в размере 13% от размера сделки.
  3. Индивидуальные предприниматели. ИП, совершающие различные сделки с земельными участками, обязаны платить в государственный бюджет налоги в том же размере, что и физические лица.
  4. Юридические лица. Различные предприятия, уставом которых предусмотрена возможность совершения сделок с земельными активами, уплачивают с каждой сделки налог в установленном порядке.

Категории лиц, освобождающихся от уплаты НДФЛ

Кто не обязан платить НДФЛ с продажи дома?

Согласно действующему налоговому законодательству, не уплачивать налог с продажи недвижимости имеют право:

  1. Граждане, имеющие землю в собственности более 3 лет. Стоит отметить, что если сделка купли-продажи земли будет заключена после 1 января 2016 года, то срок, по истечении которого владелец может быть освобождён от уплаты налога на доходы физических лиц, увеличивается с 3 до 5 лет.
  2. Граждане, пользующиеся правом налогового вычета и заключающие сделку суммой меньше 1 млн. рублей. Согласно Налоговому кодексу РФ, каждый гражданин страны имеет право один раз в жизни воспользоваться имущественным вычетом: при применении этой опции сумма, облагаемая налогом, уменьшается на один миллион рублей.

Размер и расчёт отчислений в бюджет с продажи

Размер НДФЛ, который гражданин обязан уплатить с продажи недвижимого имущества, сильно зависит от конкретной ситуации.

Ниже приведена инструкция, следуя которой, можно быстро рассчитать налог, которым будет обложена та или иная сделка купли-продажи.

Порядок расчета налога при продаже дома

В случае, если гражданин совершает продажу земли, которой владел по документам менее 3 лет и при этом он не пользуется правом на имущественный вычет, то сделка облагается налогом в размере 13% от суммы сделки.

В случае, если гражданин продаёт участок, который у него в собственности менее 3 лет, но при этом он пользуется налоговым вычетом, сумма отчислений уменьшается на 1 млн. рублей.

В случае, если человек продаёт за один календарный год несколько объектов недвижимости, он имеет право воспользоваться вычетом в размере понесённых расходов.

Какова процедура уплаты НДФЛ по сделке купли-продажи?

Чтобы уплатить налог с прибыли, полученной физическим лицом при продаже земли, гражданин должен проделать следующие действия:

  1. Подписать договор купли-продажи земельного участка, передать право пользования землёй покупателю и получить компенсацию в установленном договором размере.
  2. Рассчитать сумму, которую необходимо уплатить государству по инструкции, указанной в предыдущем пункте.
  3. Подать налоговую декларацию, в которой нужно указать, какая собственность является объектом сделки, за сколько она была продана и какой налог с неё нужно уплатить.

Порядоку платы НДФЛ при продаже частного дома с участком

Подать налоговую декларацию можно разными способами:

  • лично (прийти в отделение налоговой службы и заполнить декларационный бланк);
  • удалённо, скачав с сайта ФНС или с сайта госуслуг онлайн-форму и заполнив её согласно инструкции.

После получения квитанции на оплату налога продавец земли должен внести средства любым удобным способом (через сберкассу, почту или с помощью терминалов).

Читайте так же:
Как оплатить налог на имущество физических лиц если нет инн

Видео: Заполнение 3-НДФЛ при продаже имущества

В видеоинструкции подробно рассказывается, как гражданину РФ, совершившему сделку по продаже недвижимости, самостоятельно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Правильно заполненный бланк в дальнейшем станет основанием для для получении имущественного вычета по данной сделке.

Кто имеет право на имущественный вычет?

При продаже имущества граждане могут воспользоваться разнообразными налоговыми вычетами:

  1. Вычет в размере до 1 млн. рублей предоставляется гражданам, которые ещё ни разу в своей жизни не продавали земельную собственность или не пользовались правом вычета ранее.
  2. В случае, если гражданин продаёт 2 и более земельных участка в течение календарного года, он имеет право на имущественный вычет в размере затрат, понесённых на покупку продаваемых земельных наделов.

Особенности налогообложения сделок с недвижимостью

Гражданам, собирающимся продать принадлежащий им земельный участок с домом, необходимо принять во внимание ряд нюансов.

Сколько платить налог по сделкам с недвижимостью?

Если гражданин, собирающийся продать недвижимость, проживает на территории Российской Федерации в течение года менее 183 дней, то ставка налога от суммы продажи для него возрастает с 13% до 30%.

Человек, реализовавший земельный участок, обязан оплатить налог до 30 апреля следующего после сделки года. Если же продавец проигнорирует данное требование ФНС, к нему могут быть применены штрафные санкции.

Отдельные категории граждан (ветераны ВОВ, лица с инвалидностью, граждане, пострадавшие при ликвидации тяжёлых техногенных аварий и многие другие люди) имеют право уменьшить базу налогообложения на 10 тыс. рублей.

В случае, если гражданин продал землю, принадлежавшую ему более трёх лет, и получил квитанцию на уплату налога, он все равно должен обратиться в территориальное отделение ФНС с подтверждением владения землёй более трёх лет и снять с себя обязательство уплаты налога.

Налог при купле продаже квартиры

Продажа недвижимости относится к роду деятельности, направленной на получение материальной прибыли. Сделка обременяется обстоятельствами, за игнорирование которых предусмотрена гражданская ответственность.

Налог при купле продаже квартиры

Обыватели, планирующие купить или продать квартиру, должны учесть такие факторы, как колебания рынка недвижимости, существование возможности получить реальные скидки на ипотеку при проведении операции купли продажи. Разобраться в ситуации поможет данная статья.

Налоговые проценты от продажи квартиры

Избежать налогового прессинга могут только продавцы некоммерческой недвижимости, владеющие домом, дачным участком, квартирой или гаражом в течение 3 лет. Правило отчисления налога имеет силу только в отношении собственников, когда право на частную собственность оформлено до 01 января 2021 года.

Если некоммерческая недвижимость приобретена в 2021 году и позже, то, согласно новому Федеральному Закону от 29.11.2014 г за №382, отчисление налогов от сделки с недвижимостью будут руководствоваться новыми правилами.

Уплата налога с продажи жилья производится в случае, если:

• недвижимость пробыла в собственности продавца менее срока, указанного в новом Законе. Налог уплачивается в размере, предусмотренном статьями правил

• не облагается налогом жилье, приобретенное за личный капитал и пробывшее в собственности продавца более 3-х лет, налогом не облагается

• освобождается от уплаты налога частная недвижимость, полученная в наследство или по договору дарения, при этом объект продажи должен находиться во владении продавца не менее 3-х лет.

При продаже объекта недвижимости особое внимание следует уделить кадастровой стоимости жилой или хозяйственной постройки. С 01 января 2021 года продажа жилья, кадастровая стоимость которого определяется органами муниципальной власти по базе расчетов НДФЛ в пределах 70% от общей стоимости объекта.

Налоговые проценты от продажи недвижимости

При продаже жилья, бывшего в собственности менее 3 лет, то налоговая ставка может составлять до 30%. Условия высокого налогообложения касаются продавцов, являющихся гражданами других государств. Нерезидентами страны считаются лица, не проживающие на территории РФ менее 183 суток в течение года.

Кроме этого, на нерезидентов не распространяются льготы, не производится сокращение налоговых отчислений на максимальную сумму до 1 млн. руб. На такую же сумму снижается размер отчислений при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет.

Объем базы начисляется от оценочной суммы недвижимости. Так, например, если жилой объект выставляется на продажу по стоимости 2 млн. руб., то налогами облагается половина заявленной суммы.

В случаях, когда квартирой владеют несколько жильцов, то налоговые вычеты производятся по одному из двух вариантов:

1. Когда доли в квартире объединены в одном договоре, то сумма налога делится между владельцами в соответствии с их частью собственности.
2. Когда продажа долей в квартире осуществляется по отдельным договорам, то каждый продавец должен будет внести в бюджет государства по 1 млн. руб. Однако данная схема не является законной и преследуется государственным Законодательством.

Льготные условия при продаже и покупке квартиры

Продажа квартиры

В случаях, когда не удается снизить налоговый сбор за продажу объекта, то можно предпринять действия, направленные на уменьшение суммы.

Налоговый Кодекс рассматривает 2 варианта льготных скидок:

1. Снизить продажную сумму до 1 млн. руб.
2. Снизить сумму за счет затрат, выделенных на приобретение недвижимости.

Рабочий вариант выплаты налога плательщик может выбирать по своему усмотрению. Воспользоваться вариантом можно столько раз, сколько будет проведено сделок после истечения срока владения недвижимостью, предусмотренного новым Законом.

Читайте так же:
За продажу дома надо платить налог

Ограничения стоимости при продаже элитного жилья и налоговых вычетов регулируется региональными властями, признанными уравнивать права граждан. Для элитного жилья необлагаемая база составляет 5 млн. руб. Сумма может быть снижена в соответствии с ценами местного рынка недвижимости.

Покупка квартиры

Покупка некоммерческой недвижимости, как правило, не предусматривает налоговое обременение. Налоговое бремя нейтрализуется возвратом суммы, удержанной подоходным налогом при совершении сделки.

Кто может пользоваться льготами по уплате налога при продаже или покупке квартиры

Право на льготы распространяется на всех плательщиков, имеющих официальный доход.

• студентов
• пенсионеров с 3-х летним стажем
• безработных
• женщин, находящихся в декретном отпуске.

Льготными вычетами могут воспользоваться пользователи ипотечного или другого кредита на жилье. Помимо основной суммы налога на покупку, они могут вернуть до 13% от уплаченных денежных средств.

Федеральный Закон 2021 года не содержит изменений в отношении возврата налога на покупку некоммерческой недвижимости, принятых в 2015 г.

Условия владения недвижимостью

Владение квартирой, дачей или частным домом предполагает отчисление имущественного сбора, расчет которого осуществляется по кадастровой стоимости объекта. До недавнего времени налог насчитывался по инвентаризационной стоимости, не отражающей в полной мере реальные рыночные показатели.

Для жилья элитного класса, стоимость которого по Кадастру превышает 300 млн. руб., налоговая ставка будет составлять 2%. Для квартиры из жилого фонда ставка налога составит 0,1%.

По Кадастровой стоимости за 2-х комнатную квартиру площадью 60 м2 придется заплатить сборов около 1 тыс. руб. в год.

Налог с продажи недвижимости. Практические примеры

В первой своей публикации на данную тему мы подробно остановились на правовой природе данных платежей, законодательными требованиями и условиями, касающимися налогообложения прибыли продавцов недвижимости. Напомним, что от налога освобождаются сделки с имуществом, находящимся в собственности:

  • более 3-х лет (если приобретено до 2016 года);
  • более 5-ти лет (если приобретено позднее 1 января 2016 года).

Также, НДФЛ не нужно платить при продаже объектов, срок владения которыми составит 3 года, если это единственное жилье или получено:

  • по наследству или в дар;
  • в результате приватизации;
  • по договору содержания с иждивением.

Во всех прочих ситуациях налогом облагается доход продавца. По новым правилам в расчетах участвует кадастровая стоимость. Как правильно исчислить подоходный, как применить вычет, и можно ли снизить размер платежа? На эти вопросы мы ответим примерами из практики.

img

Пример 1. Продажа квартиры со сроком владения менее пяти лет

Г-н Иванов приобрел жилье в Воронеже, в феврале 2019 за 2,0 млн. рублей. В октябре 2020 он его продал за 2,2 млн. рублей.

Жилье было приобретено обычным способом, в результате покупки. Пятилетний срок владения освобождает от уплаты подоходного, но объект продается ранее.

Поэтому, придется рассчитать налогооблагаемую базу.

По сведениям Росреестра, кадастровая оценка данной квартиры на 1.01.2020 составила 1,75 млн. рублей.

Отметим, что продажная цена превышает оценку кадастра. В этом случае нет повода пересчитывать налогооблагаемую базу.

Есть два варианта определить НДФЛ:

  • с применением фиксированного вычета: (2 200 000 – 1 000 000) х 13% = 156 000;
  • с учетом затрат на приобретение: (2200 000 – 2000 000) х 13% = 26 000.

Как видим, второй вариант гораздо выгоднее. Использовать его можно, если сохранились все документы, подтверждающие оплату покупки.

Пример 2. Продажа по цене ниже покупки

Г-н Петров купил таунхаус в Тамбове в декабре 2019 года за 3 млн. рублей и продал его летом следующего года за 1,3 млн. рублей. Кадастровая оценка 2,5 млн. руб., что выше цены продажи объекта.

Указывать в декларации доход в размере 1,3 не стоит: налоговики сделают перерасчет по кадастру с применением поправочного коэффициента и сразу начислят штраф.

Расчет основы для исчисления НДФЛ будет выглядеть следующим образом:

Продавец может применить вычет или указать затраты по приобретению жилья. Варианты исчисления подоходного:

  1. (1,75 – 1,0) х 13% = 97,5 тыс. руб.
  1. (1,75 – 3,0) х 13% = 0 руб.

Для второго варианта придется подтвердить оплату покупки.

Важно знать: налоговые органы проявляют повышенный интерес к сделкам с ценами ниже кадастровых. Сотрудники ФНС проведут проверку легитимности операции, потребуют данные о финансовом положении продавца и покупателя. Если выяснится, что цифры намеренно занижены, готовьтесь платить налог, исчисленный от фактической или от рыночной цены на недвижимость в вашем регионе. Кроме этого, придется отдать штраф и пени.

Например, если г-Н Петров в отчете укажет неверный доход, штраф составит

68 тыс. руб. = (1540 – 1 200) х 20%

Пример 3: Продажа квартиры, полученной в наследство

Г-жа Сазонова получила в январе 2018 года наследство от бабушки: квартиру в Сочи. Оценка по Росреестру на 01.01.2020 составила 8,5 млн. рублей. В июле 2020 года объект был продан за 6 млн. рублей.

Сравниваем две цены, применяем поправочный коэффициент к кадастровой:

Это ниже цены реализации, поэтому для расчета не принимается. В декларации продавец укажет договорную цену.

Так как не было расходов на приобретение, базу уменьшаем на вычет:

НДФЛ = (6,0 – 1,0) х 13% = 650 тыс. руб.

Можно ли было избежать уплаты подоходного? Да, если совершить сделку через полгода: в январе 2021 года наступит трехлетний период владения наследуемым имуществом.

Читайте так же:
Налоги при инвалидность 3 группы сколько платят 2022 Москва

Пример 4. Продажа единственного жилья

Г-н Пахомов в 2017 году купил квартиру в Краснодаре. Других объектов недвижимости у него нет. 31 марта 2017 года он зарегистрировал право собственности.

Продать недвижимость без уплаты налога он может в любой момент с 31 марта 2020 года – по истечение трех лет владения.

Такие права дает налогоплательщику новый закон. При ранее действующих правилах, г-ну Пахомову пришлось бы ждать 5 лет.

Если имущество будет продано раньше, придется заплатить НДФЛ, рассчитав его по вариантам, приведенным выше.

Пример 5. Продажа дома

Г-н Лукьянов в 2018 году закончил постройку городского коттеджа. В 2020 году он решил его продать за 18 миллионов рублей.

Кадастровая оценка составила 25 миллионов. Скорректировав ее на 0,7 получаем 17,5 миллионов, что ниже цены сделки. В декларации будет указана цифра из договора.

Продавец снизил базу на произведенные расходы. К отчету он приложил бумаги, подтверждающие покупку участка, строительных материалов, оплату работ по подведению коммуникаций и СМР. Всего на 18 миллионов.

Определение налогооблагаемой базы:

18,0 (цена продажи) – 18,0 (затраты) = 0

Другими словами, расходы продавца равны его прибыли и основания для начисления НДФЛ нет.

Если к представленным сведениям у налоговиков не будет вопросов, платить налог не придется.

Пример 6. Продажа новостройки

Г-жа Марусина в 2019 году купила квартиру за 3 млн. по договору долевого участия (ДДУ), надеясь стать новоселом через несколько месяцев. Но застройщик нарушил сроки сдачи, и г-жа Марусина нашла другой вариант. В следующем году она продала недвижимость другому дольщику, уже за 4 млн.

Так как дом не был сдан застройщиком, кадастровая стоимость квартиры не определена. Поэтому доходом выступит сумма сделки:

НДФЛ = (4000 – 3000) х 13% = 130 тыс. руб.

Отметим, что такой отчет примут при подтверждении расходов. Если дольщик не сохранила квитанции об оплате, она сможет уменьшить базу только на фиксированный вычет, НДФЛ составит 390 тыс. руб.

Как правильно подать декларацию 3НДФЛ

Продав недвижимость вы должны отчитаться в ФНС до 30 апреля следующего года. То есть, продав комнату, дом, дачу или апартаменты в 2020 году, нужно отправить форму 3НДФЛ не позднее 30 апреля 2021 года. Заплатить подоходный необходимо до 15 июля.

В 3НДФЛ отражают прибыль от сделки и затраты (или вычет). Если нет оснований для платежа (НДФЛ = 0), отчет все равно надо сдать.

Ошибка многих налогоплательщиков в игнорировании своих обязанностей. ФНС не прощает забывчивых и недисциплинированных продавцов недвижимости: если «нулевой» отчет не подан, ждите штраф 1000 рублей. Если просрочен платеж – ждите штраф 5% от суммы и пени за просрочку.

Какие документы необходимо передать в ФНС

Вместе с 3НДФЛ налогоплательщик передает копии документов. Примерный перечень:

  • выписка ЕГРН или свидетельство о собственности (подтверждаем, что продали свою, а не чужую недвижимость);
  • договор купли-продажи (с реквизитами продавца и покупателя, с указанием суммы сделки и способов расчета);
  • платежные документы (расписки, квитанции, платежные поручения, переводы, чеки) – все, что подтверждает получение денег за проданный объект.

В качестве обоснования затрат на приобретение можно представить:

  • договор ипотеки, купли-продажи, ДДУ, дарения и любые другие документы, доказывающие происхождение у вас недвижимости;
  • подтверждение оплаты декларируемых затрат;
  • договоры на проведение строительных и ремонтных работ с чеками.

Важно знать: в ходе проверки, налоговики могут отказать в приеме каких-либо данных, посчитав их недостаточными. Так, например, договор на строительство дома без квитанций об оплате работ не будет принят.

Что делать в таких случаях?

Если вы не можете найти или восстановить документы, придется сделать новые расчеты и подать исправленную декларацию. Помните о сроках расчетов с бюджетом: до 15 июля нужно внести платеж. Если к этой дате вы погасите задолженность, претензий не будет.

Кто и как будет платить налог на имущество

Продавая квартиру, вы освобождаетесь от уплаты налога на имущество с момента утраты права собственности. Другими словами, как только в Росреестре будет сделана соответствующая запись, обязанность пополнять государственный бюджет перейдет новому владельцу.

Напоминаем, что изменения в оценке объектов коснулись и налогообложения: налог на имущество сегодня рассчитывается по кадастровой цене. На эту тему читайте наш предыдущий обзор.

Расчет платежа производится пропорционально месяцам владения. Например, если квартира продана в мае, то ее первый собственник оплатит налог за 5 месяцев, а второй – за последующие 7.

Мы рекомендуем проверить отсутствие задолженности: технические ошибки в огромной информационной базе ФНС не редкость. Иногда граждане получают квитанции за имущество, проданное несколько лет назад. Если такой случай наступил – подайте заявление в ИФНС на изменение данных и перерасчет.

С какой суммы платится налог при продаже квартиры

В 2016 году в налоговое законодательство были внесены поправки. Они коснулись не увеличения процента, а изменения срока беспошлинной продажи любого объекта недвижимости. С какой суммы платится налог при продаже квартиры, если расчет в 2017 году идет не с рыночной, а с кадастровой стоимости?

Читайте так же:
Проверка наличия долгов по транспортному налогу через фссп

Что изменилось

С какой суммы платится налог при продаже квартиры

Перед тем, как продать квартиру, разберемся, какую сумму будет платить собственник. Раньше, то есть до начала 2016 года, все было очень просто. Подоходный налог платился с разницы между продажей и покупкой собственности. Ставка подоходного налога в РФ была и есть — 13 процентов.

По этой ставке платился налог, если владелец квартиры российский или иностранный гражданин, который проживает в России больше полугода. Если проживает менее, чем указано, то налог составлял 30 процентов.

Платежи не взимались в следующих случаях:

  • квартира, комната или дом были в собственности гражданина более 3-летнего срока;
  • объект недвижимости достался по наследству;
  • имущество досталось через процедуру дарения;
  • квартира была получена через договор о содержании пожизненно.

С 2016 года недвижимость должна быть в собственности не меньше 5-ти лет. В противном случае, вы должны уплатить подоходный налог до 15 июля следующего года и сдать до конца апреля декларацию по форме 3-НДФЛ.

Граждане, то есть физические лица, подают декларацию в том случае, когда возникают различные доходы. Они обязательно должны пройти регистрацию в местном отделении налоговой службы.

Источники получения таких доходов самые разные:

  • сдача квартиры или дома в аренду;
  • поступили переводы из другой страны, либо из России;
  • выигрыш и другие.

Расчет налога ведется с разницы между проданной и купленной недвижимостью. Для того, чтобы граждане не могли воспользоваться этим законом в корыстных целях, был введен расчет по кадастровой стоимости.

Кадастровая стоимость

С какой суммы платится налог при продаже квартиры

По кадастровой стоимости в настоящем законодательстве положено исчислять налог. Кадастровая стоимость — это сведения, хранящиеся в Росреестре. Она обновляется каждый год, в самом начале года. Кадастровая стоимость отличается от рыночной.

Во-первых, суммарно, а во-вторых, тем, что почти никогда не бывает выше рыночной. В случае исключения владельцы вправе подать в местное отделение Росреестра заявление с просьбой о пересмотре стоимости квартиры.

Несмотря на то, что цены на недвижимость не систематизированы, кадастровая стоимость значительно ближе к рыночной, чем инвентаризационная. Ее можно узнать на сайте Росреестра, подав электронную заявку. Можно сделать это и в местном отделении Росреестра.

Практически любой гражданин может сделать электронный или письменный запрос для получения сведений о кадастровой стоимости. Эта информация является публичной. Можно зайти через сайт Госуслуги, портал Росреестра и другие.

Зарегистрировав обратившегося, служба Госреестра выдает в течение пяти дней нужную информацию. Эти данные нужно оплатить. Госпошлина составляет от 200 до 400 рублей. Информацию может получить не только владелец.

Это значит, что вычислить свой платеж можно и раньше. Достаточно заказать выписку и сделать нужные расчеты. Не нужно забывать, что данные об обратившихся будут храниться и выдаваться при последующих обращениях.

Федеральный закон

До принятия поправок в закон физические лица могли не платить налог в случае владения ею 3-х и более лет. Еще одно право, связанное с продажей квартиры, касалось налоговых вычетов. Максимальный — составлял 1 миллион рублей.

Все эти льготы способствовали развитию «черного» рынка недвижимости. Таково было мнение депутатов Государственной Думы по вопросу налога с продажи квартир и домов. Для того, чтобы препятствовать развитию перекупщиков на рынке недвижимости, были приняты поправки в Налоговый Кодекс.

Срок владения объектом недвижимости по Федеральному Закону № 382 увеличился с трех до 5-ти лет. В случае, когда вы покупали квартиру раньше, чем пять лет назад, то налог не надо платить.

Он не платится также при следующих обстоятельствах:

  • недвижимость перешла по дарственной;
  • дом или квартира досталась по наследству;
  • право собственности получено в результате приватизации;
  • в том случае, когда недвижимость получена в собственность в результате договора о пожизненном иждивении.

Чтобы привилегией получения налогового вычета не пользовались продавцы недвижимости, законодательный орган изменил исходные данные для расчета налога. Теперь налог на любой объект недвижимости будет рассчитываться по кадастровой стоимости с учетом понижающего коэффициента.

Расчет налога

С какой суммы платится налог при продаже квартиры

При расчете платежа учитываются следующие факторы:

  • сколько лет имущество находится в собственности;
  • величина понижающего коэффициента.

В каждом регионе свой размер понижающего коэффициента. Его диапазон — от 0,1 до 2,0. Для того, чтобы узнать сумму налога, нужно умножить кадастровую стоимость квартиры или любого другого объекта недвижимости на региональный коэффициент. Далее вычислить с этого произведения тринадцать процентов.

Например, в выписке из реестра мы находим кадастровую стоимость. Предположим, она составляет 500 000 рублей. В местном отделении налоговой службы узнаем коэффициент, например — 0,2. Умножаем 500 000 на 0,2. Получаем 100 000 рублей. Теперь это произведение умножаем на 13% налоговой ставки.

100 000 х 13%= 13 000

Это и будет подоходным налогом, который следует уплатить после продажи квартиры.

На видео о выплате налога

В результате принятия поправок к закону все продавцы недвижимости стали делиться на две категории: те, кто приобрел недвижимость до 1 января 2016 года и на тех, кто — после.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector