Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

On-line расчет стоимости налога при продаже недвижимости

On-line расчет стоимости налога при продаже недвижимости

Расчет налога при продаже недвижимости — КАЛЬКУЛЯТОР v2.0

Налог при продаже недвижимости — это сумма, которую собственник должен заплатить государству, продавая свою недвижимость. На территории РФ налог обычно составляет 13% от денег, полученных при совершении сделки.
Подразумевается, что это налог на прибыль, то есть налогом обременяются собственники, продающие недвижимость с целью заработка денег. Например, купили недвижимость подешевле и через короткое время перепродают дороже, получая прибыль, поэтому система расчета налога не плоская — с любой суммы заплати 13% — а состоит из нескольких важных параметров.

Специалисты компании ЛИВЛА изучили данные налоговой службы (документы и декларации о расчете налога на продажу недвижимости на территории РФ) и, руководствуясь полученными знаниями, написали алгоритм, который со 100% гарантией рассчитает правильную сумму налога. Система расчета налога ЛИВЛА учитывает все параметры и мгновенно онлайн вычисляет стоимость налога при продаже недвижимости в каждом конкретном случае, пользователю остается лишь ввести свои уникальные параметры продажи недвижимости.

Параметры, которые необходимо заполнить для расчета налога он-лайн:

  • Дата получения права собственности на объект недвижимости. Один из самых важных параметров расчета налога на продажу.
  • Каким путем получена недвижимость. Необходимо выбрать ваш вариант из выпадающего списка:
    • Договор купли-продажи. Самый распространенный вариант, когда недвижимость была куплена за наличные, в кредит или ипотеку. Для вычисления налога важны параметры стоимости недвижимости при покупке и продаже, а так же и срок владения.
    • Дарение. Недвижимость была получена по договору дарения, в котором должна быть указана стоимость, а так же отметка (например, «ОТ БЛИЗКОГО РОДСТВЕННИКА»), которая влияет на расчет налога. Эти параметры нужно будет указать далее в расчете.
    • Наследство. В случае получения недвижимости в наследство, стоимость обычно не указана ни в каком документе — тогда расчет налога на продажу будет проводиться относительно кадастровой стоимости объекта недвижимости, а так же периода владения недвижимостью.
    • Приватизация. Распространненый вариант получения надвижимости на территории РФ. Налог рассчитывает относительно кадастровой стомости, времени владения и суммы продажи.
    • Строительство «с нуля». Сложный и неоднозначный вариант рассчета стоимости налога. Все этапы строительства должны быть задекларированы, документы на каждый этап сохранены у продавца, тогда их можно будет использовать при рассчете стоимости продаваемой недвижимости.
    • Стоимость продажи недвижимость. Какая сумма будет указана в договоре купли-продажи
    • Флаг «ЕДИНСТВЕННАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ»
    • Флаг «Я УЖЕ ИСПОЛЬЗОВАЛ ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ»

    Далее нужно нажать кнопку «РАССЧИТАТЬ СТОИМОСТЬ НАЛОГА». Программа в течении нескольких секунд проанализирует данные и выдаст точный результат.
    Специалисты ЛИВЛА не забыли предложить возможность съэкономить при выплате налога, а именно использовать возможность налогового имущественного вычета (один раз в год каждый гражданин РФ может использовать налоговый вычет в размере 1 000 000 руб для нивелирования суммы налогового обременения). Система предлагает наиболее правильную систему декларирования доходов, чтобы в итоге налоги не оставили вас «без штанов».
    Пользуйтесь калькулятором налогового вычета ЛИВЛА! Пишите отзывы, делитесь ссылкой на калькулятор налога с друзьями в социальных сетях.

    Имущественный вычет

    1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в имуществе.

    Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности. В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

    Единственная недвижимость

    При продаже единственной жилой недвижимости для собственника будет действовать особый минимальный срок — 3 года владения. Правило коснется только продажи ЕДИНСТВЕННОГО жилья. Недвижимость считается «единственной» если у собственника она одна, и сохраняет статус «единственной» в течении 90 дней после покупки второго объекта недвижимости.

    Пример: 01.01.2017 была куплена квартира1, 01.01.2020 куплена квартира2, продать квартиру1 без уплаты НДФЛ можно в течении 90 дней от дня приобретения квартиры2, то есть до 01.03.2020 квартиру1 можно продать без уплаты НДФЛ

    Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет

    Плательщиков налога интересует не только то, какие документы нужны для декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры. Больше трудностей возникает именно при составлении самого отчета по форме 3-НДФЛ.

    Ведь нужно провести правильно расчеты, выбрать необходимые бланки, вписать нужную информацию, ничего не перепутав. Как это сделать?

    Общие сведения ↑

    До момента самого заполнения еще нужно разобраться с тем, как провести сделку купли-продажи, заключить договор.

    Только после этого стоит, опираясь на законодательство РФ, обратиться в налоговый орган с подготовленным отчетом.

    Какие особенности вам следует знать, если планируется продать квартиру, что находилась в собственности не больше 3 лет?

    Процедура продажи

    При продаже квартиры стоит придерживаться правил, прописанных в ст. 86 п. 1 – 3 НК РФ.

    От продавцов требуется подготовка таких документов:

    • справки, которые подтвердят право собственности на недвижимость;
    • документ БТИ (форма 11а);
    • выписки из домовых книг;
    • финансовый лицевой счет (ксерокопия);
    • документы, которые подтвердят отсутствие долга по уплате коммунальных услуг;
    • документ из Налоговой инспекции, которая подтвердит, что все налоги уплачены;
    • паспорт.

    Покупателями должны выполняться такие условия:

    • предоставить паспорт;
    • предъявить письменное согласие супруга на приобретение жилья.

    После согласия сторон на проведение сделки, стоит обратиться к представителю нотариальной конторы, который поможет оформить договор купли-продажи.

    В таком документе указывают информацию, которая позволит установить недвижимость, что продается (согласно ст. 554 ГК), а также стоимость объекта (ст. 555 ГК).

    Зачастую продавцы стараются занизить сумму дохода в договоре для того, чтобы меньше налогов уплатить в бюджет.

    Но если покупатель желает в дальнейшем обратиться в налоговый орган для получения вычета при приобретении недвижимости, это ему не выгодно, ведь тогда вернуть ранее уплаченный налог он сможет так же в меньшем объеме.

    Сдача отчетности

    Если продана квартира, что находилась в собственности более трех лет, то проблем с налоговым органом у владельца не возникнет.

    Такое лицо не должно уплачивать налоги государству с прибыли, что была получена в результате оформленной сделки, и, соответственно, не обязано отчитываться перед должностным лицом документально (ст. 220 НК).

    Согласно ст. 229 НК, плательщик не обязан подавать отчет по доходам, поскольку они не являются налогооблагаемыми (ст. 217 НК).

    Справка 3-НДФЛ при продаже квартиры в собственности менее 3 лет сдается в обязательном порядке, даже если сумма налога к уплате равна нулю.

    При условии, что физическое лицо является резидентом страны, работает официально и имеет доходы, что облагаются НДФЛ, оно может претендовать и на имущественный вычет.

    Нормативная база

    Так как гражданин получает доход от реализации объекта недвижимости, он обязан перечислить государству 13% от общей налогооблагаемой суммы (ст. 220 НК).

    Причем такое правило распространяется исключительно на объекты, которые были в собственности меньше трех лет.

    Декларация должна быть подана до 30 апреля в следующем году после продажи квартиры.

    Сроки для перечисления суммы налога в бюджет – 15 июля. При просроченном предоставлении пакета документации и оплате с налогоплательщика взимается штраф.

    Сумма налога определяется и уплачивается физическим лицом самостоятельно. Подавать отчет можно лично, через доверенное лицо, с помощью почты или отправив в электронном формате.

    Если вы заявляете право на вычет, то согласие или отказ представителя налоговой инстанции вы сможете получить спустя три месяца после проведения камеральной проверки.

    Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет ↑

    Поскольку оформление отчета и исчисление сумм налога лежит на плечах налогоплательщика, то стоит разобраться, что, как и почему вписать в бланки декларации. Разберемся, какие листы заполнять и как проводить расчеты.

    Расчет суммы

    Исчисление суммы, что подлежит перечислению в государственные структуры, может осуществляться двумя способами:

    • если сохранены документы, которые подтвердят ваши расходы на приобретение жилья, то вы имеете возможность уменьшить налоговую базу на затраты при покупке.
    • при отсутствии такой документации сумма имущественного вычета – 1 млн. руб. С остаточной суммы налог стоит уплатить.

    К примеру, вы продали жилье за 2 млн. руб. У вас есть документы, которые подтвердят затраты на его приобретение (договор купли-продажи) в размере 2,5 млн. руб.

    Рассчитаем сумму налога:

    2 млн. – 2,5 млн. = 0.

    То есть вам не придется платить налог совсем. Если документации нет, то вы будет рассчитывать сумму НДФЛ так:

    2млн. – 1 млн. – 1 млн. руб.

    С 1 млн. вам придется уплатить государству 13% (1 млн. руб. * 13%).

    Есть несколько нюансов, о которых стоит знать:

    • если жилье приватизируется или унаследовано, владелец не тратился на его приобретение, а значит, из общей суммы стоит вычесть 1 000 000 руб.
    • при обмене недвижимости (если проводится сделка купли-продажи) налогоплательщик не освобождается от уплаты налогов в казну. Средства, которые получило физическое лицо – это также прибыль, хотя она и идет на приобретение другой квартиры. Но можно использовать взаимозачет.

    Как правильно заполнить налоговую декларацию

    При подготовке отчета стоит ориентироваться на инструкцию по заполнению декларации.

    Следует использовать такие бланки:

    БланкОписание
    Титульная страница (1-я и 2-я)Обязательна для заполнения всеми плательщиками налога
    1 разделОтражение базы налога и суммы дохода, что облагаются ставкой 13%
    Страница АИспользуется для указания источников прибыли в РФ
    ЕДля расчета налогового вычета имущественного характера при продаже квартиры
    ИРасчеты имущественных вычетов, что описаны в ст. 220 п. 1 подп. 2. НК (если вы получаете вычет впервые)
    6 разделИтоговые суммы

    При заполнении декларации не допускается вносить исправления. Пишите печатными буквами или наберите в электронном формате. При указании паспортных данных стоит учитывать, что вписывать их нужно в соответствии с документом.

    Обратите внимание, что при заполнении раздела по доходам, что были получены в РФ, вносится не только прибыль от реализации жилья, но и заработная плата, что облагается налогом.

    Суммы можно перенести из справки 2-НДФЛ, которую вам даст налоговый агент. Если вы подали декларацию, но представитель уполномоченного органа обнаружил ошибку, придется подготовить уточняющий отчет.

    На корректировку формы 3-НДФЛ выделено 3 месяца. Обозначим основные принципы заполнения документа:

    1. Не следует ставить подпись и дату, пока не заполнены все разделы. Иначе рискуете ошибиться и вписать разные числа. Не соответствие дат будет причиной отказа в принятии отчета инспектором.
    2. На первых бланках декларации должны быть итоговые суммы, а на последних – детальные расчеты. Поэтому лучше начать заполнение с конца.
    3. Следите, чтобы все цифры совпали с теми, что указаны в договоре купли-продажи.

    Образец

    Разберем на примере, как заполнить бланки декларации. Гражданкой Ливановой Натальей Михайловной в начале 2013 г. продано Киселеву А.В недвижимость за 2,5 руб., которая была получена в наследство в 2011 г.

    В титульном листе нужно вписать такие данные:

    1. Корректировочный номер 0, поскольку гражданка обращается с отчетом впервые. Если вы подаете уточненный вариант справки, то нужно будет ставить 1, 2.
    2. ИНН. Если его нет, то оставьте поле не заполненным.
    3. Отчетный период – 34 – код налогового периода.
    4. Код Налоговой инспекции, куда обращаетесь.
    5. Категория плательщика налога из справочника кодов. В нашем случае это 760 (иное физическое лицо). Для предпринимателей это 720, нотариусов – 730, адвокатов – 740, предпринимателей-фермеров – 770.
    6. ОКТМО, который можно узнать у представителя налоговой службы.
    7. Личные данные, адрес, где проживает лицо и контакты плательщика.
    8. Ливанова является гражданкой РФ, значит стоит указать 1 в графе для отражения наличия гражданства. Если лицо не имеет гражданства, ставят 2.
    9. Код РФ.
    10. Плательщик является резидентом, значит, ставим 1. Для нерезидентов это цифра 2.

    В бланке листа А вписывается информация о доходе, что был получен от покупателя недвижимости. Указываются его данные (ФИО, ИНН, ОКТМО), размер прибыли с использованием вычета, код дохода и вычета.

    Видео: заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

    При расчете налога определено сумму – 195 тыс. руб. (1,5 млн. облагаемого налогом дохода * 13%). Налоги не уплачены – ставим 0.

    Итоговую сумму стоит вписать в п. 2. Показатели из листа А переносятся в раздел 1. В листе Е указываются:

    Общие суммы полученной прибыли (п. 1.1.1)Этот же показатель вносят и в пункт 1.3.1, 1.5.1
    Сумма вычета (1.1.2)Переносится в п. 1.3.2, 1.5.2
    П.4Размер вычета

    Раздел 1 предназначен для отражения расчетов налоговой базы и итоговой суммы, что должна быть уплачена:

    Номер строкиСодержание
    010Общий размер прибыли (аналогичен тому, что вписан в п. 2.1 листа А)
    030Сумма, что облагается налогом
    040Данные п. 4 (лист Е)
    050Указывают разницу строк 030 и 040
    060Сумму, что получена при умножении данных строки 050 на 13 процентов
    0700, поскольку налог не уплачивался
    120Разница строк 060 и 070

    В разделе 6 вписываются итоговые показатели – сумма к уплате или к вычету.

    Какие документы приложить

    Помимо заполненной формы 3-НДФЛ физическому лицу, которое продало квартиру, стоит подготовить ряд справок.

    Какие документы прилагаются:

    • договор купли-продажи;
    • акт о приеме-передаче жилья покупателю;
    • свидетельство о госрегистрации;
    • расписка или счет, которые подтвердят факт получения средств;
    • заявление о получении вычета.

    Все справки стоит собрать заранее, так как без них не примут декларацию.

    Нюансы при продаже доли квартиры ↑

    При условии, что квартира находится в долевой собственности, сумма налога при продаже будет исчисляться с учетом всех владельцев.

    Каждый должен будет уплатить 13 процентов от своего дохода. За ребенка родители должны будут перечислить налог на общих основаниях.

    При согласии всех собственников продать долевую недвижимость процедура не имеет сложностей:

    1. Может быть оформлен договор о продаже объекта с множественностью сторон (продавцов);
    2. Оформляются договора каждым владельцем, и покупатель выкупает у каждого лица его долю.

    Первый вариант подойдет тем, кто недалеко живет (от сособственника). Второй способ удобен покупателю, если владельцы не желают оформить доверенность на одного владельца или не желают поддерживать общение друг с другом.

    Собственники долей квартиры могут так же претендовать на вычет, так же обязуются оплачивать налог при получении прибыли от продажи, как и остальные лица. Лимит вычета – 1 000 000 на объект (а не на собственника).

    То есть, если владельца 2, то сумма имущественного вычета будет разделена согласно долям (например, по 500 тыс. руб.). Аналогично осуществляются расчет и сумм налога, что подлежат уплате.

    При условии, что продано долю квартиры за 1 000 000 руб. (используется отдельный договор продажи), обязательства уплаты налогов не будет.

    Собственнику только нужно будет предоставить декларацию для получения имущественного вычета.

    Декларация – справка, с подготовкой которой не возникнет сложностей, если знать все нюансы и подводные камни.

    Будьте внимательны при оформлении и ориентируйтесь на образец, тогда у налоговой инстанции не возникнет к вам лишних вопросов.

    Как заполнить декларацию на ипотеку для получения налогового вычета

    После покупки квартиры налогоплательщик имеет право вернуть часть потраченных денег в виде двух налоговых вычетов:

    процент от стоимости приобретенного жилья;

    часть от суммы переплаты, то есть процентов по ипотеке.

    С 2014 года налоговый вычет с процентов, выплаченных по ипотечному кредиту, предоставляется самостоятельно, отдельно от основного вычета за недвижимое имущество. Сумма компенсации не может превышать 3 млн рублей. Чтобы ее получить, необходимо заполнить приложения декларации 3-НДФЛ, предоставить справку об ипотеке, взятую в банке, копию кредитного договора.

    В связи с этим многих интересует вопрос, как заполнить декларацию на проценты по ипотеке. 3-НДФЛ необходима для подтверждения полученного дохода и выплаченного по нему подоходного налога. Опираясь на этот документ, Налоговая служба рассчитывает имущественный вычет.

    Заполнение декларации на ипотеку

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке

    Подойти к подаче документов можно несколькими путями:

    Воспользоваться помощью специалиста – сотрудника банка или бухгалтера.

    Это наиболее рациональные варианты, если у заемщика нет опыта. Такой подход сэкономит время, но может быть невыгоден, если стоимость услуги сравнима с величиной вычета.

    Заполнить декларацию самостоятельно от руки.

    В таком случае к документу будут предъявлены более строгие требования – заявителю можно использовать только черную, фиолетовую или синюю пасту. Существуют следующие правила заполнения:

    символы проставляются в каждой клетке бланка;

    используются только заглавные печатные буквы;

    в пустых клетках ставятся прочерки;

    денежные суммы округляются согласно математическим правилам до целых рублей;

    заполненные листы не скрепляются степлером.

    Узнать, как заполнить декларацию на ипотеку, а также получить сам бланк можно бесплатно во время личного визита в ФНС. Форма также доступна на сайте Налоговой службы, откуда ее нужно скачать и распечатать. Важно, чтобы штрих-код бланка был не поврежден.

    Заполнить бланк декларации на компьютере.

    Можно воспользоваться программой Excel или Acrobat Reader на выбор. Вторая удобнее, особенно если вы собираетесь скачать бланк с сайта ФНС. Документ заполняется заглавными буквами, шрифтом Courier New, размер – 16-18.

    Заполнить декларацию на ипотеку онлайн.

    Воспользоваться интернет-программами для заполнения бланка могут даже пользователи, которые занимаются оформлением налогового вычета первый раз. Форму можно заполнить в программе «Декларация» на сайте ФНС и «Налогоплательщик ЮЛ» на сайте ГНИВЦ. Приложения помогают пользователю корректно внести необходимую информацию. Также в Интернете есть и другие программы на сайтах не государственных организаций.

    Заполнение декларации 3-НДФЛ

    Какие листы нужно заполнять в декларации на проценты по ипотеке

    Чтобы получить вычет за переплату по кредиту, не нужно заполнять все 20 листов налогового отчета, понадобятся всего 5 из них:

    Титульный лист. Заполняются 3 из 4 частей, оставшийся раздел заполняет налоговый инспектор. На титульном листе указываются данные заявителя и основных документов: ФИО, дата и место рождения, адрес, код страны, код и статус налогоплательщика, номер декларации, данные паспорта, код отделения ФНС, в котором подается документ, контактные данные.

    Первое и седьмое приложения. Указываются ИНН, ОКТМО, КПП предприятия, на котором работает заявитель (данные можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которая запрашивается на работе), код компании, общая прибыль за промежуток времени, за который нужно получить вычет. В Приложении 7 предоставляется информация об ипотечной недвижимости и затраченных на нее средствах, это основная страница документа. Указываются шифр объекта, код налогоплательщика, стоимость жилья, общая сумма выплаченных процентов и другие сведения.

    Первый и второй разделы. Раздел 1 отображает суммы налогового сбора и возврата. Информация в обязательном порядке вносится в графы о предприятии-работодателе, о размере налога, который должен вернуть в бюджет заявитель (0) и который из бюджета должны вернуть налогоплательщику. Если заявитель сам заполняет декларацию на проценты по ипотеке, размер вычета высчитывается самостоятельно или в программе. В Разделе 2 указываются доходы, размер НДФЛ и налоговой базы, сумма общего и текущего налогового вычета.

    На каждом листе заявитель ставит дату заполнения и свою подпись.

    Чтобы получить вычет, нужно обратиться в Налоговую службу по месту регистрации. Бумаги можно подавать каждый год, пока не будет получена вся компенсация. Документы подаются до 30 апреля следующего за отчетным года.

    Налоговая декларация по договору дарения

    Налоговая декларация при дарении предоставляется в ИФНС гражданином, получившим подарок. Ее можно принести лично или воспользоваться другими способами доставки. Важно соблюдать установленные правила оформления, сроки и порядок подачи. Рассмотрим, как правильно составить декларацию, какие документы потребуются, до какого числа нужно представить ее в налоговую службу и какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков.

    Елена Плохута

    В статье расскажем:

    Нужна ли налоговая декларация при дарении?

    Согласно ст. 80 НК РФ, декларация представляет собой письменное или электронное заявление налогоплательщика. В ней отражаются сведения о полученных доходах для расчета НДФЛ.

    Размер налога на доходы физических лиц зависит от статуса плательщика:

    • Резидент – гражданин, пробывший на территории РФ не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев;
    • Нерезидент – человек, находящийся в России до 183 дней за последний год.

    Для резидентов ставка устанавливается в размере 13%, для нерезидентов – 30% (ст. 224 НК РФ). Вне зависимости от места нахождения резидентами признаются военнослужащие, проходящие военную службу за границей, а также сотрудники органов государственной и муниципальной власти, пребывающие на территории иностранного государства.

    При дарении декларация подается в ИФНС по месту жительства плательщика, если он получает в качестве подарка недвижимость, транспортное средство, акции, доли или паи.

    Когда предоставлять налоговую декларацию при дарении необязательно?

    Уплата НДФЛ и предоставление декларации – обязанность одаряемых: они получают доход в виде имущества. Согласно ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителей: родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, внуки, внучки. Даже если они получают по безвозмездной сделке жилье или автомобиль, НДФЛ не платится.

    Также налогообложение не применяется при получении по договору дарения (далее – ДД) денег или дара в натуральной форме вне зависимости от степени родства дарителя и одаряемого.

    В вышеуказанных случаях декларация не предоставляется, налог не платится. Но при необходимости документ потребуется, если ИФНС заподозрит гражданина в намеренном уклонении от уплаты налогов. Помимо нее, придется предоставить документы, подтверждающие родство с дарителем. Такие случаи встречаются крайне редко.

    Как определить стоимость подарка для заполнения декларации и расчета налога?

    В форме 3-НДФЛ указывается стоимость подаренного объекта, она зависит от вида подарка:

    • Жилье, коммерческий объект недвижимости, земельный участок, гараж, иная недвижимость. Для расчета используется кадастровая стоимость;
    • Транспортное средство. Если в дарственной указана цена, используется договорная стоимость. При отсутствии налог рассчитывается, исходя из рыночной цены;
    • Доля в ООО. Применяется фактическая стоимость на момент совершения сделки.

    Важно! Расчет НДФЛ плательщик производит самостоятельно, указывает все суммы в декларации. Если у налоговой возникнут вопросы, может потребоваться уточнение.

    Как правильно оформить дополнительное соглашение к договору дарения

    Как правильно оформить дополнительное соглашение к договору дарения?

    Налог на дарение квартиры, автомобиля, денег

    Нужно ли платить налоги на дарение? Кто освобожден от НДФЛ?

    Дарение чужому человеку (дарственная)

    Как оформить договор дарения чужому человеку?

    Порядок подачи налоговой декларации при дарении

    Декларация подается при личном посещении ИФНС, заказным письмом с уведомлением о вручении, через МФЦ или личный кабинет на сайте налогового органа, через «Госуслуги» при наличии подтвержденного аккаунта.

    Пошаговый порядок выглядит так:

    1. Сбор документов и предоставление декларации в ИФНС.
    2. Проведение камеральной проверки сотрудниками ИФНС. Максимальный срок составляет 3 месяца.
    3. Отправка плательщику налогового уведомления и платежного документа.

    Оплата НДФЛ по реквизитам платежного документа производится в установленные сроки.

    Совет юриста: если вы планируете предоставлять декларацию лично в МФЦ или ИФНС, лучше заблаговременно записаться на прием через сайт. Это позволит избежать длительного ожидания в очереди.

    Юрист, автор сайта
    (Гражданское право, стаж 7 лет)

    Форма и содержание налоговой декларации 3-НДФЛ при дарении

    Форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Ее плательщик заполняет самостоятельно, потребуется информация:

    • Ф.И.О., дата рождения, адрес регистрации, паспортные данные гражданина;
    • Код статуса налогоплательщика;
    • Номер телефона;
    • Количество листов;
    • КБК, ОКТМО, сумма налога к уплате;
    • Общая сумма полученных доходов в порядке дарения;
    • Сумма налога к уплате;
    • ИНН;
    • Кадастровая стоимость недвижимости.

    На всех листах ставится подпись с расшифровкой.

    Налоговая декларация (3-НДФЛ) при дарении:

    Общие правила заполнения декларации

    При оформлении 3-НДФЛ нужно придерживаться общих рекомендаций, иначе в ИФНС могут отказать в принятии документа:

    1. Не допускается наличие исправлений, ошибок.
    2. Если декларация скрепляется степлером, нельзя допускать деформацию штрих-кодов.
    3. Для исчисления доходов используются рубли.
    4. Поля заполняются слева направо.
    5. Если при заполнении кода ОКТМО остаются свободные клетки, они заполняются прочерками.
    6. В нижней части каждой страницы полнота и достоверность сведений подтверждаются подписью налогоплательщика с расшифровкой.
    7. Сведения в документ вписываются заглавными буквами, разборчивым почерком.

    Совет юриста: если есть возможность, лучше воспользоваться программой «Декларации» для заполнения формы 3-НДФЛ. Ее можно скачать на официальном сайте налоговой службы. Это существенно упростит процедуру оформления.

    Юрист, автор сайта
    (Гражданское право, стаж 7 лет)

    Сроки подачи налоговой декларации

    Декларация предоставляется в ИФНС до 30 апреля года, следующего за датой оформления дарственной. После сверки налог уплачивается до 15 июля. Если указанные даты приходятся на выходные или праздники, крайний срок переносится на ближайший будний день.

    Документы

    Вместе с декларацией в ИФНС предоставляется паспорт и договор дарения. Другие документы не требуются.

    Ответственность за несвоевременное представление налоговой декларации

    Согласно ст. 119 НК РФ, при нарушении установленного срока предоставления декларации плательщик привлекается к ответственности. С него взыскивается штраф в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Минимальный размер штрафа составляет 1 000 руб., максимальный – 30% от не перечисленных средств в бюджет.

    Пример из практики:

    Гражданин получил по дарственной квартиру, кадастровая стоимость – 2 000 000 руб. Размер НДФЛ к уплате составляет 260 000 руб. при ставке в 13%. Он просрочил оплату налога на 1 месяц, за что его привлекли к ответственности и обязали заплатить штраф в размере 5%. Общая сумма составила 13 000 руб.

    Из-за пропуска срока вместо 260 000 руб. ему пришлось заплатить 273 000 руб.

    Важно! За непредоставление документа существует и административная ответственность по ст. 15.5 КоАП РФ. Санкции предусматривают предупреждение или взыскание штрафа в размере до 500 руб.

    Ответы юриста на частые вопросы

    Можно ли подать 3-НДФЛ через другого человека, если нет возможности сделать это самостоятельно или через интернет?

    Да. Нужно составить доверенность, она предоставляется вместе с декларацией. Сведения о ней указываются в самом документе.

    Кто подает декларацию и платит налог при дарении от юридического лица работнику?

    Работодатель. Подарки совокупной стоимостью до 4 000 руб. в год налогом не облагаются.

    Полагается ли налоговый вычет при дарении?

    Нет, даритель не получает доход и не платит налоги, а одаряемый не тратит деньги.

    Мне подарили долю в квартире, договор удостоверен нотариусом. Узнает ли ИФНС о сделке, если я не подам декларацию?

    Да, узнает. Сведения в ИФНС обо всех удостоверенных сделках с имуществом граждан передаются нотариусами.

    Как определить рыночную стоимость автомобиля для налоговой?

    Нужно указать ее в дарственной, исходя из средних расценок на машину в регионе, или заказать независимую оценку.

    Заключение Эксперта

    В заключении отметим:

    1. Форму 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля, а налог заплатить до 15 июля года, следующего за датой получения подарка.
    2. В декларации не допускаются ошибки, опечатки, исправления.
    3. За нарушение сроков подачи декларации придется платить штраф.
    4. Декларация подается плательщиком самостоятельно через интернет-сервисы или при личном визите, либо через другого человека по письменной доверенности, указав сведения о ней в документе.

    Наши юристы оказывают правовую помощь гражданам и юридическим лицам в круглосуточном режиме. Если у вас есть вопросы, вы можете задать их через онлайн форму и получить подробную консультацию в течение 5 минут.

    Дарственная на квартиру

    Как правильно составить договор дарения квартиры?

    Договор дарения доли ООО

    Договор дарения доли в уставном капитале ООО

    Дарение акций

    Особенности дарения акций и порядок оформления договора

    Дарение ИП

    Как оформить договор дарения ИП?

    Дарственная на автомобиль

    Как составить договор дарения автомобиля и нужно ли это?

    Договор дарения дома

    Договор дарения жилого дома и земельного участка

    Елена Плохута

    Сколько экземпляров декларации нужно составлять?

    Здравствуйте, Олег! Декларация оформляется в единственном экземпляре. Если она подается лично в ИФНС, в ответ вам выдадут уведомление о принятии. При использовании интернет-сервисов уведомление поступает в виде электронного сообщения.

    Дядя подарил мне квартиру, сейчас заполняю декларацию. Нужен код ОКТМО. Как мне его узнать?

    Здравствуйте, Дарья! Узнать код вы можете через сервисы ИФНС «Узнай ОКТМО», либо с помощью Федеральной информационной адресной системы на официальном сайте ведомства.

    Добрый день. Подарила дочери земельный участок, которым владела более трех лет. Нужно ли мне подавать декларацию 3-НДФЛ?

    Здравствуйте, Людмила! Срок владения участком при дарении роли не играет. Это безвозмездная сделки, и дарителю декларацию подавать необязательно.

    Здравствуйте. Несколько лет назад усыновила ребенка, сейчас ему 18 лет. На совершеннолетие подарила ему машину. Нужно ли теперь ему платить налог на дарение?

    Здравствуйте, Александра! Нет. По закону усыновленные дети приравниваются к родным, от налогообложения при дарении освобождаются.

    Нам с женой знакомые подарили дом с земельным участком. Как нам рассчитывать налог?

    Здравствуйте, Борис! Сумма налога рассчитывается исходя из стоимости подаренного имущества вам и супруге. Например, если вам подарили жилье, а жене – участок, НДФЛ рассчитывается от кадастровой стоимости каждого объекта недвижимости.

    Мать подарила сыну квартиру, нужно ли сыну подавать декларацию

    Добрый день, Елена.
    Во исполнение ч.1 ст.229 НК РФ налоговая декларация подается и теми лицами, которые получили доходы и в порядке дарения.
    Будут еще вопросы, обращайтесь.

    © 2018-2021 Socprav.ru — правовой помощник. Все права защищены

    Мы используем файлы cookie, чтобы предоставить пользователям больше возможностей. Условия использования смотрите здесь.

    Декларация 3-НДФЛ по ипотеке

    В том случае, если для приобретения жилья вы брали ипотечный заем, то на сумму уплаченных процентов по целевому кредиту можно получить имущественный вычет. Начиная с 2014 года был принят закон, согласно которому вычет по ипотечным процентам считается самостоятельным вычетом, получить который можно отдельно от основного вычета на недвижимое имущество. Но так же закон гласит, что размер такой компенсации не может превышать трех миллионов рублей.

    Если принимать в расчет декларацию 3-НДФЛ, то в ней вычет по процентам указывается непосредственно на листе Д1. А для того, чтобы компенсация была получена, к декларации дополнительно прикладывается справка о выплаченных процентах, взятая в финансовой организации, в которой вы брали заем, и ксерокопия кредитного договора.

    Как заполнить декларацию по ипотеке?

    Многие, желая воспользоваться компенсацией, интересуются, как именно можно заполнить такую декларацию. И в этом нет ничего сложного – такой документ заполняется точно так же, как если бы вы покупали жилье без целевого кредита.

    Правда, на отдельном листе указывается сумма уплаченных процентов по займу.

    Образец заполнения декларации по ипотеке

    Итак, приведем пример заполнения данного документа. Предположим, что некая Иванова в 2013 г. приобрела в личное пользование жилище, стоимость которого составила 3,5 миллиона рублей. При этом в ипотеку был взят один миллион. Свидетельство о том, что Иванова обладает недвижимостью, было выдано гражданке в мае 2013 г. Что же до ее доходов, то они составили следующие суммы:

    1. в том году, когда была приобретена квартира, доход составил 588400 рублей;
    2. на следующий год доход составил 767647 рублей;
    3. еще через год доход повысился до 842500 рублей.

    Чтобы получить компенсацию, Иванова подала документы на вычет в размере двух миллионов рублей за 13-14 года. А за 2015 решила получить еще и процентный вычет помимо обычного. Причем в период 13-15 гг. женщина уплатила проценты на сумму 246254 рубля. Разберем на примере, как заполнить декларацию.

    Так как за все года общая сумма доходов Ивановой меньше, чем сумма по вычетам, в декларации по ипотечному займу за 2015 г. следует указать остаток вычета по процентам, которые переходят на будущий год.

    Возможные ошибки и нюансы

    Есть несколько нюансов при заполнении бумаги. Так, к примеру, если вы приобретаете недвижимость в ипотеку, то в декларации нужно указывать не сумму долга по займу, а настоящую стоимость жилья. Так же важно указать проценты по ипотечному займу в отдельной строке.

    В 2017 году форма заполнения по приказу ФНС изменилась, однако способ заполнения бумаги остался прежним.

    Как подать декларацию?

    Мы уже выяснили, что, покупая жилище по ипотеке, мы можем получить сразу два вычета – это основной вычет, получаемый при приобретении жилья (который может рассчитываться на сумму до двух миллионов рублей) и вычет по процентам (эта компенсация может рассчитываться на сумму до трех миллионов рублей). Соответственно, именно с этих сумм может быть возвращен подоходный налог, а это без малого 260 тысяч при оформлении вычета первого типа и 390 тысяч при оформлении вычета второго типа.

    Что потребуется

    Для того, чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую определенный список бумаг.

    • В первую очередь понадобится декларация 3-НДФЛ, заполненная по образцу, приведенному выше.
    • Так же с рабочего места нужно будет предоставить справку о доходах, а если вы работаете в нескольких местах, то, соответственно, и справок должно быть несколько.
    • Так же от налогоплательщика понадобится копия кредитного договора, купли-продажи и свидетельства о собственности.
    • Для того чтобы получить компенсацию по процентам, налогоплательщику нужно предоставить справку о выплаченных им в банке процентах.
    • Ну и конечно же нужно будет написать заявление на получение компенсации.

    Порядок подачи

    Для того, чтобы получить компенсацию, нужно собрать все необходимые документы и обратиться в налоговую по месту регистрации. Причем там, где зарегистрированы именно вы, а не где куплено ваше жилье.

    Пусть вас не смущает тот факт, что ранее вы были зарегистрированы в другом отделении налоговой – в любом случае вам нужно будет предоставить документы по месту регистрации.

    Сроки подачи

    Бумаги на компенсацию можно подавать ежегодно, пока не будет получена доступная сумма.

    Важно, что бумаги нужно подавать до 30 апреля, следующего за отчетным годом. К слову, этот срок никак не относится к тем, кто подает документы только для налогового вычета. А вот 3-НДФЛ для получения компенсации по процентам можно сдать в течение всего года.

    Как правило на то, чтобы проверить все бумаги, налоговым органам требуется три месяца. Если право налогоплательщика на вычет будет подтверждено, то ему компенсируют сумму в течение одного месяца. Итого на все мероприятия отводится четыре месяца.

    О том, как именно следует оформлять декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из видеоролика.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Читайте так же:
    Оформление через бти квадратов в доме
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector