Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как декларировать доходы от продажи квартиры в совместной собственности

Как декларировать доходы от продажи квартиры в совместной собственности?

Мы с мужем в 2018 г. продали квартиру, которая находилась в нашей собственности (общая совместная) менее 5 лет. В документах прописаны мы оба как продавцы. Теперь нам нужно декларировать доход от продажи и уплатить НДФЛ.

И вот возникли вопросы по оформлению декларации:

1) кто из нас должен декларировать доход от продажи — это обязаны делать и муж, и я? Или можно только мужу? Знаем, что можем составить соглашение о распределении доходов от продажи (например, 100% в пользу мужа). Если мы его составим (что все в пользу мужа), то надо ли мне заполнять декларацию?

2) И как в этом случае быть с требованием, что сумма дохода от продажи квартиры не может быть менее 70% от кадастровой стоимости (если указать в программе «декларация», что я продала квартиру, но получила менее 70% ее кадастровой стоимости, программа выставляет сумму налога к уплате).

1) кто из нас должен декларировать доход от продажи — это обязаны делать и муж, и я? Или можно только мужу? Знаем, что можем составить соглашение о распределении доходов от продажи (например, 100% в пользу мужа). Если мы его составим (что все в пользу мужа), то надо ли мне заполнять декларацию?

Вера

Здравствуйте. Обязанности такой нет. Вы сами можете решить будет ли декларацию сдавать один муж и пользоваться соответствующим налоговым вычетом (в размере 1 млн рублей либо расходов на приобретение квартиры) или вы каким-то образом разделите выручку от продажи между собой и заполните оба декларацию, каждый на свою часть.

Пункт 3) части 2 ст. 220 НК РФ

То есть Вам определять надобность, никто Вас заставить не может.

2) И как в этом случае быть с требованием, что сумма дохода от продажи квартиры не может быть менее 70% от кадастровой стоимости (если указать в программе «декларация», что я продала квартиру, но получила менее 70% ее кадастровой стоимости, программа выставляет сумму налога к уплате).

Вера

Возможно это происходит потому, что Вы указываете, что продаете квартиру, а не долю, что более соответствует действительности.

Если квартира была приобретена вами с мужем после 1 января 2016 года, то действительно срок владения для освобождения от налогообложения составляет 5 лет, роме случаев перечисленных в п.3 ст.217.1 НК РФ, для которых срок владения составляет 3 года.

Итак, если Вы не освобождаетесь от налогообложения в связи со сроком владения квартирой, то до 30 апреля этого года необходимо подать декларацию 3 НДФЛ.

Поскольку квартира находилась в совместной собственности, в договоре купли-продажи указаны два продавца, то необходимо смотреть условия оплаты. Если покупатель уплатил денежные средства без разделения каждому продавцу, то декларацию необходимо подать одному из супругов, так как это их общее имущество.

Если же по договору денежные средства переданы каждому продавцу, то соответственно декларацию подают оба супруга.

В любом случае налоговый вычет при продаже квартиры составит не более 1 000 000 рублей. Либо можно применить уменьшение налоговой базы на документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением квартиры.

Знаем, что можем составить соглашение о распределении доходов от продажи

Вера

Да, можно в случае, если такое распределение не предусмотрено договором купли-продажи. Но, если оно договором купли-продажи не предусмотрено, то в целях подачи декларации обоими супругами нет никакой надобности. Достаточно направить одну декларацию любым из супругов.

Если же в этом надобность есть, например нужно разделить денежные средства, то тогда подается две декларации каждым из супругов.

Тогда плюс к данному соглашению необходимо распределить и имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, который как я указал выше составляет не более 1 млн рублей.

И как в этом случае быть с требованием, что сумма дохода от продажи квартиры не может быть менее 70% от кадастровой стоимости (если указать в программе «декларация», что я продала квартиру, но получила менее 70% ее кадастровой стоимости, программа выставляет сумму налога к уплате).

Вера

Если квартира приобретена была после 1 января 2016 года, то действительно применяется коэффициент 0.7 от кадастровой стоимости в целях налогообложения.

Если Вы оба подаете налоговую декларацию, то оба заявляете об имущественном налоговом вычете. Скажем Вы на 500 000 рублей, супруг на 500 000 рублей. Общая сумма 1 млн рублей.

То есть, Вам нужно в декларации указать сумму, за которую квартира продана, применить налоговый вычет в 500 000 рублей, а не сумму дохода, который Вы получили.

Супруг сделает тоже самое. В итоге вы оба уменьшите налоговую базу на 1 млн рублей. А к декларации уже приложите соглашение о распределении доходов чтобы было понятно, что обе декларации касаются одного объекта недвижимости.

На самом деле это сложно и проще подать декларацию Вам или супругу, заявив о вычете в 1 000 000 рублей или уменьшить налоговую базу на документально подтвержденные расходы.

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2021 году

Применение декларации при продаже квартиры (для уплаты НДФЛ): нюансы

Физлицо, продавшее квартиру, обязано с помощью рассматриваемой декларации информировать ФНС о получении налогооблагаемого дохода. Такой доход возникает, если (пп. 3, 4, 6 ст. 217.1 НК РФ):

  1. Налогоплательщик продал объект недвижимости, которым владел менее 5 лет (если иное не установлено законом субъекта РФ).
  2. Налогоплательщик продал объект, которым владел менее 3 лет, если такой объект:
    • получен физлицом по наследству или по договору дарения от близкого родственника;
    • приватизирован физлицом;
    • получен физлицом на основании договора о пожизненном содержании.

Доход исчисляется исходя из стоимости квартиры по договору купли-продажи. Но налогооблагаемая база не может быть меньше кадастровой стоимости квартиры, умноженной на 0,7.

При этом следует учитывать возможность уменьшения (вплоть до нуля) налогооблагаемого дохода от продажи квартиры (п. 2 ст. 220 НК РФ):

  • на гарантированный вычет в размере 1 млн руб.;
  • на величину ранее совершенных (и подтвержденных) расходов на покупку данной квартиры.

По выбору налогоплательщика применяется либо первая, либо вторая льгота. Даже если льгота уменьшила налог до нуля, то декларация 3-НДФЛ тем не менее сдается.

Читайте так же:
Правила выписки из квартиры и прописки в другую

В августе 2020 года была утверждена новая форма 3-НДФЛ, которую необходимо применять уже с отчетности за 2020 год (приказ ФНС РФ от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@).

В случае с покупкой квартиры декларация применяется иначе.

Декларация при покупке квартиры (в целях возврата налога): нюансы

Дело в том, что гражданин вправе оформить с помощью декларации 3-НДФЛ налоговый вычет при покупке квартиры. То есть инициировать процедуру, по которой не он становится обязан государству платить налог, а наоборот, когда государство должно вернуть человеку уплаченный им НДФЛ.

Примечательно, что закон допускает фактическое объединение двух рассматриваемых сценариев применения декларации. В ней допускается заявить одновременно:

  • доходы по продаже одной квартиры;
  • расходы по покупке другой квартиры в том же году.

Как следствие, НДФЛ, исчисленный с доходов по продаже квартиры, может быть применен в качестве вычета на основании расходов физлица по покупке другого жилья. А если НДФЛ с доходов будет к тому моменту уплачен, то возможен налоговый возврат за покупку квартиры — в 2020 году 3-НДФЛ по-прежнему может быть применен для проведения данной процедуры.

Заполняем декларацию: что отражать в приложениях 1 и 6

Рассмотрим заполнение декларации, в которой отражается только доход по продаже квартиры за отчетный год — без учета имущественного вычета по расходам, связанным с покупкой жилья в том же году.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры следует начинать с приложения 1. В нем отражаются:

  • ставка по НДФЛ (13% для резидента, 30% для нерезидента) — в поле 010;
  • код вида полученного дохода (в данном случае — код 1) — в поле 020;
  • если квартира продана организации или ИП, то указываются ИНН, КПП (при наличии), код по ОКТМО, наименование покупателя (Ф. И. О. ИП) — в полях 030, 040, 050, 060 соответственно;
  • если квартира продана физлицу, указывается только его Ф. И. О. — в поле 060;
  • величина исходной налоговой базы — в поле 070;
  • исчисленный НДФЛ — в поле 080.

В расчете к приложению 1 необходимо указать:

  • кадастровый номер квартиры — в поле 010;
  • кадастровую стоимость квартиры — в поле 020;
  • доход от продажи квартиры — в поле 030;
  • кадастровую стоимость с учетом коэффициента 0,7 — в поле 040;
  • сумму дохода от продаж, применяемую в целях налогообложения НДФЛ (наибольшую из двух сумм — доход от продажи или кадастровую стоимость с учетом коэффициента), — в поле 050.

Далее заполняется приложение 6. В нем отражаются:

  • гарантированный по ст. 220 НК РФ вычет — в поле 010;
  • документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением имущества, — в поле 020;
  • все вычеты и расходы — в поле 160.

Рассмотрим теперь, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры в части разделов 2 и 1 декларации — в которых приводятся данные на основании тех, что отражены в приложениях 1 и 6.

Заполняем разделы 2 и 1

В разделе 2 отражаются:

  • ставка — в поле 001;
  • исходная налоговая база — в поле 010, дублируется в поле 030;
  • суммированные вычеты — гарантированный по ст. 220 НК РФ и представленный расходами — в поле 040;
  • фактическая налоговая база с учетом вычетов — в поле 060;
  • исчисленный налог — в поле 070, дублируется в поле 150.

В разделе 1 фиксируются:

  • код совершения операции с налогом (в данном случае код 1) в поле 010;
  • КБК НДФЛ (поле 020);
  • код ОКТМО, установленный для места жительства налогоплательщика (поле 030);
  • налог к уплате (поле 040).

После подготовки всех разделов можно заполнить титульный лист и подписать декларацию.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры вы можете скачать ниже.

Рассмотрим теперь ряд нюансов, характеризующих подготовку декларации.

Заполнение декларации: нюансы

При заполнении декларации 3-НДФЛ нужно иметь в виду, что:

  1. При продаже нескольких квартир в одном и том же году:
    • по каждому объекту недвижимости заполняется отдельный блок полей (с 010 по 080) в приложении 1;
    • применяемые вычеты и произведенные расходы, связанные с приобретением всех объектов, отражаются общей суммой в приложении 6 — соотносительно с используемой разновидностью вычета.

Однако данное правило не применяется в случае смены резидентства продавца квартиры в течение года (то есть если при продаже одной квартиры человек еще не был резидентом, а при продаже второй — уже был). Резидентство в данном случае устанавливается по состоянию на конец года (письмо Минфина России от 25.04.2011 № 03-04-05/6-293).

Таким образом, декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры будет заполнять либо резидент, либо нерезидент, и в ней будет представлен раздел 2 в одном экземпляре.

При этом нерезидент не включает в состав декларации приложение 6 (поскольку нерезиденты не имеют права на вычет).

Отдельный вопрос — что делать с декларацией 3-НДФЛ после ее заполнения.

Что делать с заполненной декларацией

Рассматриваемый документ необходимо представить в ФНС до 30 апреля года, идущего за тем, в котором была продана квартира. Если этого не сделать, то ФНС, узнавшая о сделке, может выписать налогоплательщику штраф в размере 5% от неуплаченного НДФЛ — сразу, и еще по 5% с началом каждого следующего месяца при несдаче декларации — до достижения величины в 30% (п. 1 ст. 119 НК РФ). Минимальный штраф, выписываемый в любом случае, — 1000 руб.

Отметим, что если повод сдачи 3-НДФЛ — возврат за квартиру налога (то есть при покупке недвижимости), то декларация может быть сдана в любой день года, идущего за тем, за который составлен отчет. Главное — не отнести по ошибке данную преференцию к срокам сдачи декларации при продаже квартиры.

Сумму налога, отраженную в 3-НДФЛ, нужно уплатить до 15 июля года, идущего за тем, в котором совершена сделка. При неуплате налога ФНС начислит пени (ст. 75 НК РФ).

Если при заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры в документе отражено, что фактическая налоговая база — нулевая (вследствие применения гарантированного вычета или расходов на приобретение недвижимости), то налог уплачивать не нужно. Но при непредставлении такой декларации в срок будет начислен минимальный штраф.

Ознакомиться с особенностями заполнения декларации 3-НДФЛ в других случаях вы можете в наших статьях:

При получении налогооблагаемого дохода от продажи квартиры сведения о таком доходе должны быть переданы продавцом в ФНС посредством декларации 3-НДФЛ. В ней отражается исходная налоговая база, уменьшенная на вычеты — гарантированный по ст. 220 НК РФ либо представленный ранее совершенными расходами на покупку жилой недвижимости. Декларация должна быть сдана в ФНС до 30 апреля года, идущего за тем, в котором продана квартира.

Как подать налоговую декларацию о продаже квартиры с помощью программы «Декларация».

После продажи квартиры ее собственник обязан подать отчет в налоговую инспекцию о доходах, полученных по результатам сделки. Документ заполняется по форме 3-НДФЛ, который можно составить с помощью программы «Декларация».

Особенности составления декларации о продаже недвижимости

Согласно законодательству, подавать декларацию о доходах обязаны граждане:

  • Продающие недвижимость, которая оформлена на праве собственности не более 3-х лет для имущества, купленного до 01.01.2016г;
  • Продающие недвижимость, которая оформлена на правах собственности менее 5 лет для имущества, купленного после 01.01.2016г.

Остальные категории физических лиц – продавцов освобождены от уплаты НДФЛ с продажи квартиры. Кроме того, минимальный срок владения имуществом, составляющий 3 года, касается тех случаев, когда квартира была оформлена как собственность по договору дарения от близких родственников, по наследству, после приватизации, а также по договору ренты с последующим оформлением права собственности.

Размер налога от продажи квартиры можно уменьшить двумя способами:

  1. Воспользовавшись имущественным вычетом (фиксированная сумма – 1 млн. рублей при продаже недвижимости и земельных участков, долей, и 250 тыс. рублей – для продажи другого типа имущества);
  2. Использовать вычет по документально подтвержденным, фактическим, расходам, связанных с приобретением квартиры (к ним относятся: покупка стройматериалов, оплата капитальных и отделочных работ, подключение инженерных коммуникаций, и др.). При этом, фактическая сумма расходов отнимается от размера доходов, указанных в договоре продажи квартиры.

Первый вариант является более выгодным при таком условии, что физическое лицо получило квартиру по договору дарения или наследования, и никаких фактически произведенных расходов не имело. Второй вариант становится выгодным тогда, когда сумма расходов, документально подтвержденных, превышает 1 млн. рублей.

Рассмотрим подробную инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры с условием применения имущественного вычета и учетом фактически произведенных расходов.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ: задание условий

Первый шаг при составлении отчетности в программе «Декларация-2018» — это заполнение вкладки «Задание условий». Здесь декларант должен:

  1. Выбрать тип декларации;
  2. Указать номер налоговой инспекции, соответствующий региону расположения; поставить номер корректировки («0», если декларация первичная), а также ОКТМО (его можно узнать на сайте ФНС России на сервисе «Узнай ОКТМО»);
  3. Указать признак налогоплательщика;
  4. Поставить галочку напротив строки об учитываемых доходах;
  5. Подтвердить достоверность данных (декларация предоставляется лично или через доверенное лицо).

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 1

Сведения о декларанте

Следующий этап составления отчетности – заполнение данных о декларанте. Здесь он должен указать свои Ф.И.О., дату и место рождения, ИНН.

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 2

При вводе данных о документе, удостоверяющем личность, следует нажать на кнопку справа и выбрать код «21» — паспорт гражданина РФ или другой документ.

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 3

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 4

Затем заполняются пустые строки с данными паспорта:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 5

В конце раздела следует указать свой номер телефона, чтобы инспектор мог связаться по поводу вопросов, которые могут возникнуть во время проверки.

Доходы, полученные в РФ

Третий раздел – это экран с вводом сведений о полученных доходах. Для этого нужно нажать на значок «13» и «+» для добавления источника дохода.

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 6

В данном случае, источником дохода является физическое лицо – покупатель квартиры у декларанта. Вводим Ф.И.О. покупателя, в скобках для уточнения можно написать «Продажа квартиры/дома/доли»:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 7

Указывается ИНН покупателя, если такие сведения есть в договоре купли-продажи. ОКТМО указывать не нужно.

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 8

После этого нужно ввести данные о сумме продажи с кодом дохода и вычета. Для этого снова нажимаем на значок «+»:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 9

Здесь следует рассмотреть несколько вариантов декларирования дохода от продажи квартиры:

Вариант 1: Собственник Коваль А.В. в 2018 году продал квартиру Семенову И.П. за 3 млн. рублей. Объект недвижимости находился на праве собственности у продавца менее 3-х лет (дата покупки квартиры – 2015 год, стоимость – 2,5 млн. руб.). Чтобы отразить полученные доходы, сначала он должен выбрать код дохода:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 10

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 11

Затем указать сумму, которая зафиксирована в договоре продажи квартиры (3000000 руб.):

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 12

Квартира была приобретена в 2015 году, т.е. до 01.01.2016 года, поэтому соответствующую строку он не отмечает. Далее, нужно выбрать код вычета. Продавец Коваль А.В. решил воспользоваться имущественным вычетом с фиксированной суммой, поэтому выбирает код 901:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 13

Размер вычета автоматически проставляется предельным значением 1 млн. рублей:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 14

При использовании этого варианта сумма НДФЛ к выплате рассчитывается так: от суммы дохода отнимается 1000000, умножается на 13%. Итоговая сумма равна 260 тыс. руб. Эту цифру можно увидеть на листе 2 декларации, если нажать на кнопку предварительного просмотра отчета в налоговую:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 15

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 16

Вариант 2: Условия купли-продажи собственником квартиры Коваль А.В. остаются прежними, но на этот раз он решил воспользоваться вычетом по фактически произведенным расходам (на капитальный ремонт, прокладку инженерных коммуникаций, отделочные работы). Вся сумма расходов документально подтверждена чеками об оплате, расходными ордерами, актами и т.д. (эти документы обязательно нужно предоставить налоговому инспектору для проверки вместе с декларацией). При этих условиях он должен выбрать код 903:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 17

Стоит отметить, что этим вариантом выгоднее пользоваться, если сумма расходов превышает 1 млн руб. (в данном случае, 1,5 млн. руб. и выше), поскольку при сумме расходов менее этой суммы НДФЛ будет больше, чем при фиксированном вычете. У продавца Коваль А.В. были произведены расходы размером 2,5 млн. руб., что он и указывает в строке «Сумма вычета (расхода)»:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 18

В данном случае этот вычет помогает значительно уменьшить сумму дохода, с которой исчисляется НДФЛ к выплате, в чем можно убедиться при просмотре документа:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 19

Вариант 3: Собственник Коваль А.В. в 2018 году продал квартиру Семенову И.П. за 2,1 млн. рублей. Объект недвижимости находился на праве собственности у продавца менее 3-х лет (дата покупки квартиры – 2016 год). Поскольку покупка была совершена после 01.01.2016г, напротив соответствующей строки нужно поставить галочку, затем, ниже, ввести сумму продажи по договору:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 20

Ниже следует указать кадастровые номер и стоимость квартиры. В данном примере, кадастровая стоимость на 1 января года, когда был совершен переход прав собственности, составляла 3300000 руб. Это нужно указать в одноименной строке. Программа автоматически рассчитает сумму дохода при продаже с учетом понижающего коэффициента, равного 0,7, поскольку кадастровая стоимость выше цены квартиры: она будет составлять 2310000 руб. Если не воспользоваться ни одним из вычетов, сумма налога к уплате составит 300300 рублей:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 21

Вариант 4: Собственник Коваль А.В. в 2018 году продал квартиру Семенову И.П. за 3 млн. рублей. Дата покупки квартиры собственником – 2016 год. Кадастровая стоимость жилья составляет 2100000 рублей. Поскольку она ниже, чем стоимость продажи, то сумма дохода рассчитывается исходя из цены, прописанной в договоре на совершение сделки. Помимо этого, у продавца Коваль А.В. имеются документально подтвержденные расходы на объект недвижимости — 3 млн. рублей.

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 22

В результате, у данного декларанта сумма налога к уплате равна нулю, поскольку предельный размер вычета выше дохода, полученного от продажи квартиры:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 23

Если вы уверены, что по итогам отчетного года сумма налога от продажи квартиры равна нулю, это не значит, что декларацию сдавать не нужно: следует подавать отчетность с нулевой суммой.

В данном разделе, помимо прибыли, вырученной от продажи имущества, следует указывать доходы от работодателя согласно справки 2-НДФЛ, если таковые имеются. На экране с наименованием источника выплат следует добавить строку и ввести название организации-работодателя:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 24

Указать сведения о доходе:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 15

Согласно справки 2-НДФЛ ввести данные за каждый месяц, указать облагаемую сумму дохода, исчисленную и удержанную сумму налога:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 26

Вычеты

Последний раздел используется для заявления о вычетах на детей («Стандартные»), на лечение, обучение, благотворительность, страхование («Социальные»), покупку жилья и выплату процентов по ипотеке, а также на убытки по инвестициям.

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 27

Отчет в налоговую нужно сохранить, распечатать в двух экземплярах с помощью кнопок «Сохранить» и «Печать»:

Заполнение формы 3-НДФЛ шаг 28

Декларацию нужно сдать в ФНС по месту регистрации до 3 мая, а заплатить налог до 15 июля 2019 года. Вместе с декларацией необходимо предоставить копии документов, подтверждающих совершение сделки продажи недвижимости, произведенных расходов, а также их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

3-НДФЛ продажа квартиры 2018

При продаже жилой недвижимости (квартира, комната, дом, земельный участок), бывшей в собственности менее 3-х лет, гражданину РФ необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В ней нужно указать доходы, полученные от продажи и заплатить налог государству.

Когда нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ?

Если квартира была в собственности менее 3-х лет, то необходимо заполнить декларацию и заплатить налог.

3-ндфл продажа квартиры 3 года

В следующих случаях налог не нужно будет платить или платить гораздо меньше:

  1. Если квартира находилась в собственности более 3-х лет. В этом случае цена продажи и покупки значения не имеют и декларация 3-НДФЛ не составляется.
  2. Если стоимость квартиры меньше 1 млн. руб., независимо от того, каковы были расходы и есть ли документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки).
  3. Расходы на покупку составили более 1 млн. руб. В этом случае Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на сумму фактических расходов. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.

Изменения в Налоговом кодексе

заполнение 3-ндфл при продаже квартиры 2018

Для недвижимости, которая приобретается (именно приобретается, а не продается), начиная с 1 января 2016 года, есть изменения в Налоговом кодексе.
Сумма, полученная от продажи, не облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет (а не 3 лет), кроме некоторых случаев.

Срок по-прежнему составляет 3 года при продаже квартиры, которая получена:

  • в дар от члена семьи,
  • по наследству,
  • в порядке приватизации,
  • в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты).

Также, если доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1 января года, в котором продается недвижимость, то доходом, облагаемым налогом, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

налог при продаже квартиры 2018

Декларация подается в срок до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости. Если квартира или дом, например, проданы в 2017 году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно будет в 2018 году до 30 апреля.

Оплатить налог необходимо до 15 июля года, следующего за тем, в котором была совершена продажа недвижимости.

Документы для декларации при продаже квартиры:

  1. Паспорт (копия страниц с фото и пропиской).
  2. ИНН (копия).
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Договор на приобретение квартиры.
  5. Акт приема передачи.

Внимание!
Указанный перечень документов для заполнения декларации 3-НДФЛ не является исчерпывающим. В зависимости от Вашей ситуации могут понадобиться дополнительные сведения или документы.

Стоимость услуг по заполнению декларации:

Заполнение декларации 3-НДФЛ
Анализ Ваших документов, заполнение декларации 3-НДФЛ, консультация специалиста по Вашему вопросу.
600 рублей

Заказать оформление 3-НДФЛ
Анализ Ваших документов, заполнение декларации 3-НДФЛ, консультация специалиста по Вашему вопросу

Заказать оформление налогового вычета

Задать вопрос по налоговому вычету

Оставить свой отзыв

Вопросы и ответы

Мы купили квартиру по ДДУ в мае 2014г, используя ипотечный кредит. В сентябре 2105 подписали акт приемки и получили ключи от квартиры. В январе 2016 зарегистрировали собственность. Есть официальная з/п. За какие года мне можно подавать документы на имущественный вычет?

В 2013 году купили квартиру в ипотеку и платим до сих пор. В 2015 муж получал имущественный вычет за 2014 год. Но в конце 2014 года он перешел на другую работу, где зарплата неофициальная. Поэтому он не может получить справку 2-НДФЛ с работы. Значит и вычет за 2015 год.
Можно ли мне получить вычет за нашу квартиру, предоставив свои справки и документы?

Планирую покупать дом с землей. Буду брать ипотечный кредит. Смогу ли я получить потом налоговый вычет?

Отзывы

«Спасибо за четкую и профессиональную помощь с вычетом. В следующем году опять закажу вычет у вас. Ну и буду рекомендовать вашу фирму знакомым.» — Оксана К.

«Качественный современный сервис. Благодарю за отличную работу. Делал имущественный вычет на квартиру.» — Сергей

«Обращался по поводу вычета за покупку моей квартиры на Парнасе. Сделали все быстро и грамотно, молодцы. Спасибо!» — Илья

Заполнить Нулевую 3ндфл При Продаже Квартиры 2021 Год

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Заполнить Нулевую 3ндфл При Продаже Квартиры 2021 Год». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

  • 3-НДФЛ на возврат налога по вычетам на покупку жилья или социальным можно подать тогда, когда это удобно налогоплательщику (например, когда он собрал все требуемые документы).
  • 3-НДФЛ с налогом к уплате (с доходом от продажи имущества и «продажным» вычетом) обязательно надо предоставить в ИФНС в указанный выше срок.

Расчет имущественного вычета в 3-НДФЛ при продаже имущества в 2021 году

Сдача 2-НДФЛ за 2021 год может понадобиться, только если есть доходы, с которых НДФЛ, в силу каких-то причин, не был удержан тем лицом, кто доход выплачивал. Но тогда это отдельный вопрос: необложенный НДФЛ доход нужно заявить в декларации и доплатить в бюджет по итогам года. Если при этом есть и доходы от продажи имущества, значит, в декларации следует заявить и то, и другое, чтобы правильно и полностью рассчитать НДФЛ к доплате за год.

Кто сдает 3-НДФЛ и платит налог при продаже?

По нормам ст. 220 НК РФ при продаже имущества, не освобождаемой от НДФЛ, налогоплательщику-продавцу полагается вычет, уменьшающий доход от продажи, с которого придется заплатить налог. Вычет возможен в двух вариантах, на выбор продавца

В соответствии с п.17.1 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК), доходы, полученные налоговым резидентом РФ от продажи квартир (а также жилых домов, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков) и долей в них, находившихся в его собственности 3 или 5 лет (в зависимости от способа получения права собственности), не подлежат налогообложению.

Эксперт и администрация сайта ни при каких обстоятельствах не несут ответственности ни за какие убытки, включая реальный ущерб и упущенную выгоду, штрафные санкции и/или претензии третьих лиц, связанные с использованием ответов по заданным вопросам.

Подача 3-ндфл при продаже недвижимости

Если имеющиеся их доли недвижимости были неравными, имущественный вычет при исчислении налога будет применен пропорционально проданным долям. Инструкцию по заполнению декларации смотрите в видео: Когда можно не подавать декларацию и законно снизить размер налога При оформлении формы 3-НДФЛ в налоговой инспекции гражданину следует учесть три важных фактора. 1.

Поскольку в первом случае физлицо получает доход с продажи квартиры, образец декларации 3-НДФЛ за 2021 год должен поступить от него в ИФНС по месту жительства в установленный срок – не позднее 30 апреля 2021 года. А точнее – до 2 мая 2021 года включительно (действует правило переноса с выходного дня).

Образец Заполнения 3 Ндфл С Продажи И Покупки Квартиры За 2021 Год

Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного вычета не в полном размере, остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Декларация 3-НДФЛ за 2021 год при продаже квартиры: образец в 2021 году

Максимальная сумма вычета, которую Воронов сможет получить, составит 2 000 000 рублей, т.е. сумма возвращенного налога — 260 000 руб. Так как уплаченная за 2021 год сумма НДФЛ не позволяет Воронову получить всю сумму вычета сразу, остаток льготы он сможет заявить в последующих периодах – 2021, 2021 гг. и т.д.

Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.

Декларация при продаже квартиры: нужно ли подавать, какую форму заполнить, образец 2021 года

Периоды отчета для продавцов установлены строго. Подать комплект готовых документов следует строго до 30 апреля года, который следует сразу за годом, в котором состоялся расчет. Например, если квартира продана в 2021 году, то срок подачи документов в инспекцию – до 30 апреля 2021 года.

Как заполнить

Бумаги будет рассматривать не любая инспекция, а та, в которой поставлен на учет продавец недвижимости. В случае если продавец фактически проживает в ином регионе, чем указано в его регистрации, то ему сначала нужно встать на учет в местную налоговую, а затем подавать декларацию.

3-НДФЛ подается не только для отчетности, но и уменьшения налогообложения с помощью применения имущественных вычетов. При покупке и продаже недвижимости в одном налоговом периоде данные о доходах и имущественных вычетах по всем сделкам можно указать в одной декларации.

Образец Заполнения Декларации 3 Ндфл За 2021 Год При Продаже Квартиры

Образец заполнения этого листа декларации 3 при покупке квартиры следующий: за январь прописываете сумму, полученную в этом месяце, которая облагалась налогом. В следующей строке, именуемой январь-февраль, указываете сумму дохода за эти два месяца.

3-НДФЛ при продаже квартиры

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто. 1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ 2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции О том что нужно сделать чтобы узнать номер вашей налоговой инспекции читайте здесь Подробнее… Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларантеВ первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту Подробнее… 1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% 2. Далее нам нужно добавить источника выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: «Данные о налоговом агенте» Подробнее…

Согласно законодательству, код «01» в 3-НДФЛ означает получение доходов от продажи недвижимого имущества и долей/доли в нем, определенные на основании цены объекта, которая указана в договоре об отчуждении имущества.

Простыми словами, если недвижимость получена в наследство в 2021 году, продать ее без оплаты налога можно будет только в 2021 году. Если она была приобретена по договору купли-продажи в 2021 году, продать ее без налоговых последствий можно будет только в 2023 году.

3-НДФЛ при продаже квартиры: образец

Затем заполняют Приложение 1. В нем отражают доходы, которые получены от источников выплат в Российской Федерации. Изначально указывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. Затем проставляют налоговую ставку в строке 010. При продаже квартиры резидентом РФ она составляет 13%. Затем указывают код вида дохода для 3-НДФЛ в строке 020 (код 01).

Описание примера: В 2021 году Петров П.П. продал 1/2 долю квартиры Некрасову В.В. за 2 000 000 руб. (цена доли), которой владел менее трех лет (с 2021 года). Он решил использовать стандартный вычет в размере 1 000 000 руб. Однако, продавая имущество, находящееся в долевой собственности, имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. делится пропорционально доли, то есть Петров П.П. сможет уменьшить налогооблагаемый доход на 500 000 руб. (1 000 000 / 2). Соответственно, ему нужно будет уплатить налог в размере (2 000 000 – 500 000) x 13% = 195 000 руб.

Примеры заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры

Описание примера: В 2021 году Иванов И.И. продал Петрову А.А. квартиру за 2 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2021 года). У Иванова И.И. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 2 500 000 руб. Соответственно, он сможет уменьшить налогооблагаемый доход с продажи квартиры на данную сумму, и ему не придется платить налог.

Пример заполнения 3-НДФЛ: стандартный вычет (долевая собственность)

Описание примера: В 2021 году Васильева А.А. продала квартиру Михайлову А.С. за 2 400 000 руб., которой владела менее трех лет (с 2021 года). Она решила воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи квартиры. Соответственно, Васильевой А.А. нужно будет уплатить налог в размере (2 400 000 – 1 000 000) x 13% = 182 000 руб.

В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были менее 1 миллиона рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

3-НДФЛ при продаже квартиры в 2021, 2021

Если Вы продали квартиру, жилой дом, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример квартиры, но к продаже иных объектов, перечисленных выше, применимы те же правила. Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от продажи налогом, (2) нужно ли подавать налоговую декларацию, (3) как правильно заполнить декларацию. Эта инструкция только для налогового резидента. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, — это тот, кто постоянно жил в России в том году, в котором состоялась продажа (если точнее, провел в этом году больше полугода в России).

3. Ваши расходы были более 1 миллиона рублей?

Выберите, пожалуйста, в меню «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». На этапе «Данные» Вам нужно будет внести данные о себе. Затем, на этапе «Доходы» надо выбрать блок «Продажа». В блоке «Продажа» Вам надо будет внести информацию об источнике дохода (покупателе), сумму продажи и некоторые другие данные. Подсказки программы помогут Вам все сделать правильно.

  1. Заполняет декларацию и подает ее, оформленную согласно всем правилам формы 3-НДФЛ, в налоговый орган. Важно правильно отразить расчет налоговой суммы, а также объем взыскиваемого сбора.
  2. После окончания расчётной процедуры, налог на прибыль должен быть перечислен на счет налоговой службы, если вычет не покрывает его полностью.

Подача 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Поэтому перед тем, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры вручную, лучше обратить внимание на более удобные варианты. Система самостоятельно подберет листы для заполнения, и часть форм пропишет самостоятельно.

Менее 3 лет

Продажа квартиры всегда связанна с огромным количеством бумажной волокиты. Продавцу нужно представить в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ. Это отчетный документ о вырученной с продажи прибыли, согласно которому гражданин платит государство подоходный налог на доходы физических лиц.

  • жилплощадь приобретена до 01.01.2021;
  • гражданин получил данное жилье по соглашению ренты с условием (требованием) пожизненного содержания;
  • квартира стала законной собственностью физлица после приватизационной процедуры;
  • недвижимость была унаследована гражданином-налогоплательщиком.

Если гражданином налогоплательщиком продается квартира, которая находилась в его законной собственности на протяжении периода, по фактической продолжительности превышающего минимально допустимое количество лет (в общем случае – более пяти лет, в отдельных случаях – более трех лет), у него отсутствуют обязательства по уплате НДФЛ с продажи такой жилплощади.

Приложение шестое

Следует иметь в виду, что форма, которая заполняется в текущем 2021 году, ощутимо отличается от прежних вариантов 3-НДФЛ. Применять следует только актуальный бланк 3-НДФЛ, чтобы избежать каких-либо затруднений при декларировании физлицом дохода от реализации собственной жилплощади.

На листе декларации под буквой «З», который связан с денежными манипуляциями, тоже появились новые элементы. Что касается листа «И», данная страница заполняется только при долевом владении каким-либо бизнесом или общей совместной собственности супругов.

Порядок листов тоже немного поменялся. Изменился лист под буквой Б, в котором содержится информация об иностранных денежных вливаниях. На листе «Ж», где фиксируется общая сумма профессиональных вычетов, тоже появились некоторые изменения.

Нюансы оформления

Вопросом, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2021 год на квартиру, задается очень много налогоплательщиков. Ведь в 2021 году вступили в силу некоторые изменения. Для некоторых нововведения упростили процесс оформления налоговых бумаг, а некоторым они показались еще более сложными. Будем разбираться, что же конкретно изменилось и как теперь заполнять налоговую форму.

Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости«, как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости, то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости). Более подробно об этом читайте здесь.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector