Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Срок уплаты налога

Срок уплаты налога

Срок уплаты налога — период времени, по истечении которого обязанность по уплате налога, сбора или страхового взноса должна быть выполнена.

Срок уплаты налога является одним из элементов налогового обязательства, без определения которых налог не может считаться установленным [1] [2] . Другими обязательными элементами налогообложения являются: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка и порядок исчисления налога.

Сроки уплаты налогов регулируются законодательством о налогах и сборах. Например, в США законодательным актом в области налогообложения является Internal Revenue Code, а в России к такому законодательству относятся Налоговый кодекс и законы субъектов Федерации о налогах. За соблюдением сроков уплаты следят налоговые органы. Например, в США таким органом является Internal Revenue Service, а в России Федеральная налоговая служба. Несоблюдение сроков уплаты налога является правонарушением и влечет за собой уплату пени и/или другие санкции. В отдельных случаях срок уплаты налога может быть перенесен.

Содержание

Определение срока [ править | править код ]

Сроки уплаты налогов, сборов и страховых взносов определяются могут определяться различными способами [3] :

  • календарной датой;
  • истечением периода времени, исчисляемого годами, кварталами, месяцами и днями;
  • указанием на событие, которое должно наступить неизбежно;
  • указанием на действие, которое должно быть совершено.

Чаще всего используется второй способ, при котором указывается период времени, по окончании которого налог должен быть уплачен. Обычно срок отсчитывается с момента окончания налогового периода. Сроки уплаты устанавливаются по каждому виду налога отдельно.

Изменение срока [ править | править код ]

Закон может допускать изменение срока уплаты на более поздний. При этом в ряде случаев за перенос срока могут взиматься проценты. Изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в одной из трех форм: в форме отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.

Отсрочка и рассрочка [ править | править код ]

Отсрочка или рассрочка может предоставлена по заявлению налогоплательщика, если его финансовое положение не позволяет уплатить налог в стандартные сроки, однако имеются достаточные основания полагать, что налог будет уплачен после предоставления отсрочки или рассрочки. Отсрочка предполагает единовременную уплату налога, а рассрочка поэтапную. Основаниями для предоставления отсрочки или рассрочки могут быть:

  1. Причинение ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы.
  2. Непредоставление или несвоевременное предоставление бюджетных ассигнований.
  3. Угроза возникновения признаков банкротства в случае единовременной уплаты им налога.
  4. Имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной уплаты налога.
  5. Сезонный характер производства или реализации товаров, работ или услуг.
  6. Наличие оснований для предоставления отсрочки или рассрочки в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, установленных таможенным законодательством союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.
  7. Невозможность единовременной уплаты по результатам налоговой проверки.

В ряде случаев налогоплательщик должен уплачивать проценты за отсрочку или рассрочку в зависимости от основания.

  1. Проценты не начисляются, если отсрочка или рассрочка предоставлена по основаниям, указанным в пунктах 1 и 2.
  2. Проценты начисляются в размере одной второй ставки рефинансирования, если отсрочка или рассрочка предоставлена по основаниям, указанным в пунктах 3, 4, 5.
  3. Проценты начисляются в размере ставки рефинансирования, если отсрочка или рассрочка предоставлена по основаниям, указанным в пункте 7.

Ставка может отличаться от установленной Налоговым кодексом, если законодательство Таможенного союза предусматривает иное.

Инвестиционный налоговый кредит [ править | править код ]

Согласно статье 66 Налогового кодекса инвестиционный налоговый кредит представляет собой такое изменение срока уплаты налога, при котором организации предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов.

Основания для предоставления кредита:

  1. Проведение научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ либо технического перевооружения собственного производства, в том числе направленного на создание рабочих мест для инвалидов, повышение энергетической эффективности или снижение негативного воздействия на окружающую среду.
  2. Осуществление внедренческой или инновационной деятельности, в том числе создание новых или совершенствование применяемых технологий, создание новых видов сырья или материалов.
  3. Выполнение особо важного заказа по социально-экономическому развитию региона или предоставление ею особо важных услуг населению.
  4. Выполнение государственного оборонного заказа.
  5. Осуществление инвестиций в создание объектов, имеющих наивысший класс энергетической эффективности, в том числе многоквартирных домов, или относящихся к возобновляемым источникам энергии, или относящихся к объектам по производству энергии, имеющим коэффициент полезного действия более чем 57% и т.п.
  6. Включение в реестр резидентов зоны территориального развития (закон «О зонах территориального развития в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

Кредит предоставляется на срок от одного до пяти лет на основании договора с уплатой процентов от одной второй до трех четвертей ставки рефинансирования Центрального банка.

Последствия нарушения сроков [ править | править код ]

Согласно статье 75 Налогового кодекса в случае нарушения срока уплаты налогоплательщик уплачивает пени за каждый день просрочки в соответствии со ставкой рефинансирования Центрального банка. Для расчета пени используется следующий алгоритм.

Какие налоги и когда нужно уплатить за 2020 год в 2021 году

Все предприятия, индивидуальные предприниматели, а также физлица ежегодно исполняют свои налоговые обязательства. Налоги подразделяются на федеральные, региональные и местные, и сроки для этих групп устанавливаются разными нормативными актами. Так, сроки уплаты федеральных налогов регламентированы НК РФ. Как правило, это конкретная дата, не позже которой плательщик должен перечислить средства в бюджет. Сроки для региональных и местных налогов определены в законах субъектов страны и муниципалитетов.

Каким законодательным актом установлены сроки уплаты налогов за год, значения не имеет. Только при перечислении денег вовремя обязательства плательщика считаются исполненными. Иначе компании, ИП или физлицу грозит начисление пеней за просрочку, а также штраф в размере минимум 20% от неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ).

А фирму — налогового агента за просрочку уплаты налогов, к примеру, за своих работников контролирующие органы могут оштрафовать на 20% от не перечисленной в бюджет суммы (ст. 123 НК РФ).

Не забывайте, что по общим правилам, определенным в ст. 6.1 НК РФ, если срок уплаты (календарная дата) выпадает на нерабочий день либо праздник, исполнить налоговые обязательства нужно не позднее ближайшего следующего рабочего дня.

Читайте так же:
Документы необходимые для налогового вычета за квартиру в ипотеку

НК РФ установлено, что налог можно уплатить до истечения 24 часов последнего дня, отведенного для этого.

Обратите внимание! С 01.05.2021 меняется требование к заполнению полей платежного поручения на уплату налогов и взносов.

Сроки уплаты налогов физлицами

В основном физлица, не ведущие бизнес в качестве индивидуальных предпринимателей, самостоятельно уплачивают три налога: на имущество, земельный и транспортный. В НК РФ определено, что физлица должны перечислить их в бюджет не позднее 1 декабря года, следующего за прошедшим налоговым периодом.

Срок для налогов за 2020 год — до 01.12.2021.

Инспекция направляет физлицу соответствующее уведомление по данным налогам. НК РФ отводит плательщику месяц с момента его получения на то, чтобы соблюсти сроки уплаты налогов за год и исполнить свои обязательства (п. 6 ст. 58 НК РФ). Однако даже если уведомление пришло с опозданием, последний срок для уплаты — 1 декабря.

Если налогоплательщик зарегистрирован в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте налоговой инспекции, то бумажные уведомления он не получает, а оплату может совершить в вышеназванном кабинете.

Помимо этих трех налогов, иногда физлицу приходится самостоятельно платить НДФЛ. В частности, это потребуется, если:

  • плательщик продал имущество (квартиры, машины), бывшее у него в собственности меньше минимального срока владения;
  • какое-либо имущество было подарено физлицу не его близкими родственниками;
  • плательщик получал доход от сдачи имущества в аренду либо иной доход от тех, кто не был налоговым агентом в отношении таких поступлений;
  • физлицо выиграло в лотерею;
  • доход был получен от зарубежного источника.

При наличии таких доходов физлицу нужно подать в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, после чего уплатить соответствующую сумму налога. Уплату налога за 2020 год в данном случае необходимо произвести до 15.07.2021.

Когда платить годовые налоги ИП и организациям

Индивидуальные предприниматели, согласно гл. 34 НК РФ, уплачивают в отношении себя следующие взносы:

  • В фиксированном размере (в ФФОМС и ПФР) при сумме дохода не более 300 тыс. руб. Взносы следует перечислить не позднее 31 декабря текущего года.
  • Дополнительно в размере 1% от дохода, если поступления от бизнеса (либо потенциальный доход для ИП на ПСН) превысили 300 тыс. руб. Такой добавочный взнос нужно сделать до конца дня 1 июля следующего года.

В отношении личного имущества, земельных участков, а также транспортных средств ИП производят уплату налогов за год в те же сроки, что и обычные физлица.

Сроки уплаты других налогов за 2020 год будут зависеть от того, на какой системе налогообложения находится субъект хозяйствования.

Если фирма или ИП функционирует на общей системе, платить налоги необходимо так:

  • НДФЛ с годового дохода, получаемого ИП, перечисляется до 15 июля следующего года. Предусмотренные авансовые платежи вносятся: за 1 квартал — до 15 апреля, за 2-й квартал — до 25 июля текущего года, за 3-й квартал — до 25 октября текущего года, а за 4-й квартал — до 15 января следующего года.

Законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ в данный порядок внесены изменения. С 2020 года авансы ИП необходимо рассчитывать самостоятельно исходя из фактически полученных доходов и расходов.

  • Налог на прибыль за год уплачивается фирмой-плательщиком до истечения 28 марта. А вот сроки по авансам будут зависеть от частоты их уплаты: если компания отчитывается поквартально, то платежи по общему правилу нужно перечислять до 28-го числа каждого месяца, а если помесячно — до 28-го числа каждого месяца.
  • НДС уплачивается фирмами за истекший квартал частями. До 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за прошедшим кварталом, в бюджет нужно перечислять равные доли от исчисленной суммы.
  • Налог на имущество предприятий. Конкретные сроки уплаты налогов за год закрепляются в региональных НПА.

Какие налоги и когда работодатель должен платить за работников

Компании и ИП, имеющие в штате наемных работников, выступают налоговыми агентами в отношении доходов, которые они выплачивают сотрудникам. В связи с этим возникает необходимость в уплате страховых взносов и подоходного налога в 2020 году за работников.

Итак, в соответствии со ст. 226 НК РФ перечислять в бюджет НДФЛ надо не позднее следующего дня после даты, когда компания выплатила работнику весь причитающийся ему доход за месяц.

Обратите внимание! Если предприятие произвело отдельным работникам выплаты по больничному или в связи с отпуском, НДФЛ нужно будет перечислить в последний день месяца, когда такой доход был получен.

Срок перечисления компанией страховых взносов в бюджет (в ПФР, ФОМС, ФСС) за сотрудников — не позже 15-го числа месяца, следующего за тем, когда специалисту было начислено вознаграждение.

Сроки уплаты налогов при использовании спецрежимов

При наличии определенных законодателем условий и обстоятельств ИП и организации могут перейти на применение закрепленных в НК РФ специальных налоговых режимов. От того, какой спецрежим выберет плательщик, будут зависеть и сроки уплаты налогов.

Так, и организации, и ИП на УСН в 2021 году должны перечислить авансовые платежи не позднее 26.04.2021, 26.07.2021 и 25.10.2021. А вот требования к уплате итоговой суммы налога за год разные:

  • Для плательщиков-фирм — до истечения 31.03.2021 — за 2020 год и 31.03.2022 — за 2021 год.
  • А для ИП — не позднее 30.04.2021 — за 2020 год и 30.04.2022 — за 2021 год.

Если же компания или индивидуальный предприниматель вели бизнес с применением ЕНВД в 2020 году, то налог за 2020 год перечисляется в бюджет до 25.01.2021.

Спецрежим ЕНВД с 2021 года отменен. Платеж за 2020 год вносится последний раз. Что делать бывшему вмененщику в переходный период после отмены ЕНВД, узнайте здесь.

Предприятие или ИП на ЕСХН должны отчитаться и уплатить аванс по единому налогу за полугодие 2021 до 25.07.2021, а итоговый налог за 2020 год перечислить до 31.03.2021.

Читайте так же:
Образец заявления об отказе от налогового вычета на детей

Патентную систему, как установлено в ст. 346.43 НК РФ, могут применять только ИП, а срок уплаты будет напрямую зависеть от продолжительности периода, на который приобретается патент. Если он не превышает 6 месяцев, то полную сумму налога плательщику нужно перечислить в бюджет в любой день до истечения срока действия патента.

Если же патент приобретается более чем на 6 месяцев, то:

  • в первые 90 дней с даты его получения нужно уплатить 1/3 налога;
  • оставшуюся сумму необходимо будет перечислить в бюджет не позже истечения срока действия патента.

С 01.01.2019 появился новый спецрежим «Налог на профессиональный доход», ориентированный на самозанятых граждан — физических лиц. Они должны знать, что при таком режиме налог необходимо уплачивать в бюджет не позже 25-го числа следующего календарного месяца. К примеру, перечисления по спецрежиму за январь 2021 года — до 25.02.2021.

В 2020 году сроки уплаты налогов за год кардинальных изменений не претерпели. Сроки по налогам для организаций определяются исходя из НК РФ, региональных и местных нормативных актов, а также применяемой плательщиком системы налогообложения. Физлицам, в свою очередь, нельзя забывать, что при получении некоторых видов доходов им следует самостоятельно рассчитать подоходный налог и перечислить его в бюджет с соблюдением установленных сроков.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Налоговая отчетность, документы».

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

На основании 23 главы НК РФ, налоговую декларацию 3-НДФЛ представляют граждане, получающие иные доходы, либо имеющие вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Чтобы воспользоваться вычетами в 2019, надо подать 3-НДФЛ за 2016, 2017, 2018 года. Форма подается по каждому году отдельной декларацией.

Подавать 3-НДФЛ за 2018 надо по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/569@.

До какого числа можно подать документы

Согласно статье 229 НК РФ, физические лица представляют 3-НДФЛ в срок до 30 апреля, следующего года за истекшим.

В 2019 необходимо подать 3-НДФЛ до 30 апреля по доходам, полученным в 2018 году.

Такая обязанность возникает у граждан, получивших доходы от продажи недвижимости, автомобиля, сдачи в аренду недвижимости и иные доходы в прошедшем году.

Котов А.А. продал квартиру и получил деньги в августе 2018. Ему необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2019 за 2018 и подать ее до 30 апреля 2019 года.

Когда подавать на налоговый вычет

Если гражданин имеет право на получение вычета, то можно воспользоваться и подать форму 3-НДФЛ за три предыдущих года.

Сроки сдачи, в таком случае, не установлены. Подать документы можно в любое удобное время.

За полученные налоговые вычеты в 2018 подайте документы в ИФНС в течение 2019 года. Также можно будет подать еще в течение 2020, 2021 годах.

За 2017 можно подавать в 2019 и 2020 годах.

По социальным и имущественным вычетам за 2016 можно еще успеть вернуть в течение 2019 года.

Супруги приобрели квартиру в 2018 году в равных долях. Права собственности было зарегистрировано в том же году. В 2019 году они представляют 3-НДФЛ на имущественный вычет. Предельная величина вычета по произведенным расходам по покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Каждый подаст на вычет пропорционально своей доле владения. Если вся сумма не будет закрыта в одном году, то оставшаяся переносится на следующие периоды, пока полностью не предоставится.

Имущественным вычетом можно воспользоваться в любое время.

Например, гражданин приобрел недвижимость в 2014 году. Он не заявлял о своих вычетах в налоговую инспекцию и не знал о своем праве возврата НДФЛ. То он может подать декларацию в 2019 за 2018, 2017, 2016 года. Или, если в текущий момент не хочет воспользоваться вычетом или не имеет дохода за предыдущие года, то можно будет заявить в будущем.

Способы подачи декларации

Декларация 3-НДФЛ подается в ИФНС по адресу постоянной регистрации места жительства согласно статье 229 НК РФ.

Самый быстрый и надежный способ — это отправка через Личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

Вам надо зарегистрироваться на сайте и иметь свой логин и пароль. В личном кабинете заполняется 3-НДФЛ и прикрепляются все отсканированные подтверждающие документы в определенном формате. Только надо учитывать, что объем загружаемых документов имеет ограничения и в случае необходимости придется их сжимать. После отправки декларации, вы будете видеть все действия, которые происходят в отношении вашей декларации. И также сможете отследить окончание проверки и результат.

Отправить документы почтой России. Письмо обязательно должно иметь опись направляемых документов и уведомление, которое будет подтверждать факт отправки.

Вы можете пойти в любое удобное почтовое отделение и отправить. Этот способ удобен, если вы живете в другом городе отличном от прописки. И вы экономите время на подаче документов.

Но, в случае, если будут ошибки или недостающие документы, то вам могут отказать, направив уведомление. И вы должны все исправить и отправить повторно. В таком случае, увеличивается время на получение вычета.

Лично сходить в налоговую службу и подать декларацию со всеми подтверждающими документами. Декларация распечатывается в двух экземплярах и подписывается. Один экземпляр 3-НДФЛ со всеми подтверждающими документами передается инспектору, а на втором экземпляре ставится отметка (дата и подпись налогового инспектора) о приеме и возвращается вам. Это будет являться подтверждением о сдаче 3-НДФЛ.

Номер своей инспекции, адрес и часы приема можно узнать на сайте nalog.ru. Налоговый инспектор проверит сразу все ваши документы и скажет, нужно ли внести правки в декларации и чего не хватает.

Поход в ИФНС лучше запланировать заранее, так как могут быть очереди при сдаче декларации.

Поручить сдачу декларации другому человеку. Для этого надо оформить доверенность у нотариуса на предоставление документов налоговой инспекции. Передайте все подготовленные документы и доверенность физическому лицу. И получите потом обратно свой экземпляр декларации 3-НДФЛ с отметкой о принятии.

Если подать декларацию после установленного срока

За несвоевременное предоставление декларации 3-НДФЛ или непредставление вовсе вам начислят штрафы. Также, за несвоевременную уплату налога полагаются штрафы и пени.

На основании статьи 228 НК РФ последняя дата для оплаты налога на доходы физических лиц — 15 июля, следующего за истекшим календарным годом.

Возникшие пени и штрафы необходимо оплачивать одновременно с налогом.

Читайте так же:
Пример жалобы в прокуратуру на налоговую службу

Какие бывают штрафы и размер их уплаты

Декларация не подана в налоговую инспекцию, но в ней стоит сумма налога к уплате. На основании 119 статьи НК РФ положен штраф 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц, но не более 30% от суммы НДФЛ. Минимальная сумма штрафа составит 1 000 рублей.

Декларация сдана своевременно, а сумма налога не оплачена. На основании 122 статьи Налогового кодекса Российской Федерации будет начисляться штраф 20% от несвоевременно уплаченной суммы.

В случае, если налоговая инспекция докажет умышленный повод неуплаты налога, то штраф составит 40% от суммы НДФЛ.

В дополнении к штрафу будут начисляться пени за каждый день просрочки. На основании пункта 4 статьи 75 Налогового кодекса Российской Федерации сумма пеней составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент начисления пеней.

В течение 2018 года ключевая ставка изменялась и составляет:

  • 7,75% — с 17.12.2018 г. по текущий день
  • 7,5% — с 17.09.2018 г. по 16.12.2018 г.
  • 7,25% — с 26.03.2018 г. по 16.09.2018 г.
  • 7,5% — с 12.02.2018 г. по 25.03.2018 г.
  • 7,75% — с 18.12.2017 г. по 11.02.2018 г.

Рассчитывается процент пеней следующим образом: 7,75% / 300 = 0,026%.

Затем рассчитываем сумму пеней:

Сумма налога × 0,026% × Количество дней просрочки = Сумма пеней.

Пени необходимо уплачивать одновременно с налогом, либо позже общей суммой.

Декларация не сдана, сумма налога к уплате 0. Если у вас в декларации доход уменьшается на такую же сумму вычета, то НДФЛ платить не придется. Но декларацию подать вы все же обязаны. На основании 119 статьи НК РФ за непредставление формы 3-НДФЛ полагается штраф в размере 1 000 рублей. Декларацию необходимо подать до 30 апреля.

Заключение

В 2019 году можно подать на налоговые вычеты за 2016, 2017, 2018 года.

Если вы получили доход, обязательно подайте 3-НДФЛ в ИФНС до 30 апреля, во избежание начисления штрафов.

Воспользоваться имущественным налоговым вычетом может каждое физическое лицо при строительстве или покупке дома, квартиры, дачи, доли недвижимости, земельного участка. Вычет на покупку недвижимости предоставляется только один раз в жизни.

Сроки сдачи налоговой декларации 3 НДФЛ в 2020 году

Обычно подоходный налог каждый официально работающий гражданин оплачивает автоматически, пусть даже в законе сказано, этот налог исключительно добровольный. Чтобы подать информацию о нём в налоговые органы, потребуется заполнить декларацию по форме 2 НДФЛ. Соседняя с ней, 3 НДФЛ, существует для тех случаев, когда физическим лицам приходится самостоятельно рассчитывать размер налога. И помимо правильного заполнения, важны также даты сдачи, потому о сроках сдачи 3 ндфл в 2020 году и пойдёт речь далее.

В каких случаях подаётся декларация 3НДФЛ

3-НДФЛ передаётся в ФНС в следующих случаях:

  • Получение прибыли при продаже недвижимой собственности.
  • Получая доход в виде вознаграждения на основе гражданско-правового договора. Здесь же учитывается доход по договору наймы или из-за аренды имущества.
  • Когда кто-то дарит недвижимость, транспорт, акции, доли и т. д. не являясь близким родственником получателя.
  • При выигрыше – здесь учитываются любые игры, от лотерей до тотализаторов и букмекерских контор, если сумма меньше 15 000 рублей, и от любых организаторов азартных игр, если более.

Граждане, получившие доход из источников, не находящихся на территории РФ, тоже должны делать выплаты по всем правилам налогообложения РФ в установленные отчётные периоды, а также заполнять декларацию. А ещё этот документ пригодится, чтобы оформить возврат средств.

В дополнение к этому стоит сказать, кто конкретно сдаёт 3 НДФЛ в 2020 году. Так, платить налоги и декларировать все доходы должны:

  • Все индивидуальные предприниматели.
  • Адвокаты с адвокатскими кабинетами.
  • Нотариусы с частной практикой.
  • Все физлица, занимающиеся частной профессиональной практикой.

Подробнее о предоставлении данных и о том, как правильно нужно уплатить налог, можно прочесть в главе 23 Налогового Кодекса РФ. Там же и сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2020 году.

Заполнение формы 3 НДФЛ

Перед тем как подавать отчётность, её ещё надо правильно заполнить. Потому как от формы заявления будет зависеть метод подачи, а от него – длительность доставки документов в ФНС, что повлияет на крайние сроки сдачи декларации 3-НДФЛ в 2020 году. Здесь важно учесть, что в зависимости от целей заполнения 3 НДФЛ будет меняться и список сопутствующих документов, которые пригодятся налоговикам для проверки данных.

Скачать бланк 3-НДФЛ для ознакомления можно по ссылке. В нём осталось 13 страниц, среди которых:

  1. Титульный лист.
  2. Раздел 1, касающийся суммы налога.
  3. Раздел 2, в котором подробно рассчитывается налоговая база.
  4. Приложения 1–8, заполняющиеся по ситуации.
  5. Расчёты к Приложениям 1 и 5.

Раньше страниц было 20, но в 2019 форма изменилась – стала меньше и проще. Хотя заполнять её всё так же непросто, много шансов ошибиться и запутаться, поэтому существует специальная программа, с помощью которой можно заполнять формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Скачать её можно по ссылке.

В дополнение к этому есть сайты, где специалисты могут заполнить декларацию на основе предоставленных данных. Также в личном кабинете плательщика на сайте ФНС можно заполнить документ в цифровой форме, только её нужно будет заверить электронной подписью.

Отправить форму, как можно было догадаться, можно в бумажном виде по почте или лично, а также в электронной форме – через Госуслуги или личный кабинет плательщика. Тогда датой будет:

  • День получения пакета документов специалистом ФНС.
  • День отправки по почте.
  • День обработки электронного документа в налоговой.

Поэтому физлицу или организации нужно заранее определиться, как будет подаваться нужный отчёт.

Срок сдачи 3 НДФЛ

Эта декларация сдаётся раз в год, но сроки не очень удобные, так как выпадают на 30 апреля. Это очень близко к майским праздникам, из-за которых нередко приходится переносить дату на какой-то другой день, в зазор между выходными днями. К примеру, в 2018 году сроки были перенесены на 3 мая. А в 2019 этого делать не пришлось. Стоит отметить, что перенос даты может производиться только вперёд. Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2020 году для ИП совпадают с остальными.

Читайте так же:
Если ипотека то налог на имущество платится

Если же документ нужно оформить не ИП, а физическим лицам, к примеру, при возмещении подоходного налога при покупке недвижимости, это можно сделать в любой момент года. Передать документ также можно в любую удобную дату, учитывая, что право вернуть налоговый вычет сохраняется навсегда. Так что конкретного срока подачи 3 НДФЛ на имущественный вычет нет.

Последнее, что стоит учесть – плательщики-иностранцы. Они должны подать декларацию за месяц до отъезда домой, иногда им вовсе не нужно подавать документ по форме три НДФЛ.

Подробнее о сроках сдачи декларации можно прочесть в статье 277 НК РФ.

Саму оплату налога необходимо произвести до 15 июля, в 2020 году переноса даты декларирования нет.

Ответственность

Штраф назначается в том случае, если декларация будет сдана не вовремя. Хотя бы по этой причине важно не пропустить сроки. Это также важно, учитывая, что размер штрафа будет расти с каждым месяцем просрочки.

Сначала штраф будет составлять 5%, при условии, что он окажется не менее 1000 рублей. С каждым месяцем, если не оплатить сумму, он будет увеличиваться ещё на 5% и так до тех пор, пока сумма не составит 30% от первоначальной задолженности.

Если не заплатить НДФЛ вовсе, это карается штрафом в 20% от невыплаченной суммы, который физлицо или организация выплачивают в строго установленные сроки.

Штрафы за неуплату могут дорасти до суммы в 500 000 рублей, если налоговики докажут не случайность, а умысел в действиях неплательщика. Наказание иногда может дойти и до общественных работ.

Соблюсти сроки подачи 3 НДФЛ проще, чем заполнить саму декларацию, особенно когда это делается вручную. Однако, даже если сроки подачи документа или уплаты налога будут нарушены, стоит не затягивать с исправлением ошибок, чтобы ИФНС не наложили штраф. А этот материал можно использовать как памятку, содержащую всю основную информацию об этом налоге и сроках его уплаты.

До Какого Числа Можно Подать Декларацию На Налоговый Вычет В 2021 Году

До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2021 году

Единственное исключение, как мы уже говорили выше – перенос налоговых периодов для пенсионеров. Конкретно при покупке квартиры данные граждане могут получить средства не за три, а за четыре последних годичных периода.

Однако, вы не можете по закону осуществить возврат средств, так как вы обязаны дождаться окончания текущего периода налогообложения, и только после этого осуществить подачу декларационного бланка по форме 3-НДФЛ за искомый год.

Сроки сдачи 3 НДФЛ

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) в налоговую инспекцию подается предпринимателями, на которых не распространяются налоговые спецрежимы, адвокатами и нотариусами (ведущими частную практику). К этому списку нужно добавить граждан, получивших доход, налог с которого не был уплачен налоговым агентом (работодателем, нанимателем) и граждан на получение имущественных налоговых вычетов. Сроки сдачи 3 НДФЛ строго определены налоговым законодательством. В статье пойдет речь именно об этом. Кроме того выясним, что может ожидать налогового резидента, не вовремя подавшего указанную декларацию.

По последней ситуации стоит отметить, что до конца года можно подать декларацию на имущественный налоговый вычет не только за 2021 год, но и 2021, 2021 годы. Срок исковой давности в этой ситуации составляет три года. Однако если такой резидент в 2021 году имел доходы, которые подлежат налогообложению, а налоговым агентом с него не был удержан и перечислен в бюджет налог, то это уже другая ситуация.

До какого числа можно подать декларацию на вычет в 2021 году

Кроме этого, вычет можно получить и за лечение. Если лекарственное средство выписано по рецепту врача, то за него тоже можно вернуть 13%. Важный момент! Лекарственный препарат должен входить в список, с которого можно вернуть подоходный налог по законам государства. Обязательно обращайте на это внимание, потому что некоторые более дешевые аналоги лекарств могли еще не успеть внести в такой перечень.

  • Претенденту на налоговый вычет может не хватить средств для полного единовременного возврата. Ведь вернуть можно только тот НДФЛ, который уже был уплачен в пользу государства. А также стоит учитывать давность уплаты налога — НДФЛ возвращается только за три последних года до подачи бумажной части.

Когда сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2021 году

Как для простых физ. лиц, так и для остальных граждан (адвокатов, ИП и пр.) не сданная вовремя отчетность может обернуться штрафом 5% от суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки. Неполный месяц тоже считается. Минимальный штраф — 1 000 руб., максимальный — 30% (п.1 ст. 119 НК).

Денис, здравствуйте.
Ваша супруга сначала получит вычет по стоимости квартиры. Затем начнет получать вычет по процентам. При этом когда начнет получать вычет по процентам, вам с ней нужно составить заявление о перераспределении затрат, где будет указано, что данный вычет будет получать только супруга.

До какого числа можно подать декларацию на вычет в 2021 году

  • личный визит в отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации;
  • почтовое отправление, для которого придется пойти в отделение Почты России;
  • налоговую декларацию можно передать через доверенное лицо, у которого есть официально заверенное полномочие на такие действия;
  • отправить в электронном виде (для этого необходимо иметь Личный кабинет на официальном сайте налоговой и электронную подпись).
  1. Читайте еще: Налог на имущество организаций: изменения в 2021 году
  2. Последний путь – самый современный и удобный, позволяющий сэкономить время и даже средства на транспорте, потому что сделать это можно не выходя из дома.
  3. В случае, если у налоговиков возникнут сомнения или вопросы, они абсолютно законно могут потребовать каких-то дополнительных документов.
Читайте так же:
Запрос копии устава в налоговой образец 2022

Если же вы купили квартиру недавно, то помните о простом правиле – налоги возвращаются начиная с того года, когда вы оформили сделку. Если жильё было куплено вами в 2021 году, то сейчас можно оформить возврат налога только за 2021-2021 годы.

Налоговый вычет 2021

Например, некоторые ошибочно полагают, что все декларации по форме 3-НДФЛ подаются только до 30 апреля. Данный срок установлен для тех, кто декларирует получение прибыли с продажи имущества. А вот для оформления возврата можно обращаться в течение календарного года. При этом подавать декларацию нужно за предыдущие три года. Так, в 2021 можно оформить вычет за 2021, 2021, 2021.

Внимание! В тех ситуациях, когда организация проходила процедуру слияния, дополнительно потребуется представить в ФНС Приказ или иной подтверждающий документ о данном факте. То же правило распространяется и на процедуру переименования.

До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2021 году

Однако, вы не можете по закону осуществить возврат средств, так как вы обязаны дождаться окончания текущего периода налогообложения, и только после этого осуществить подачу декларационного бланка по форме 3-НДФЛ за искомый год.

Получение вычета (возврат налогового сбора) в данном случае также невозможно за более ранние периоды, то есть, за 2021, 2021 и другие годы вы не можете получить средства, так как тогда ваше право на обладание ими еще не возникло.

Возврат налога до какого числа подавать

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот». После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

Согласно действующему законодательству, при покупке недвижимости гражданин получает право на налоговые вычеты и компенсацию налогов. Это сделано для облегчения покупки недвижимости и улучшения жилищных условий.

Срок Подачи Декларации 3 Ндфл За 2021 Год На Налоговый Вычет

Исключение составляют лица на пенсии: им разрешается подача 3-ндфл за 4 последние года (то есть в 2021 году за 2021), но только на получение имущественного вычета (возврата налога) в связи с приобретение в собственность жилой недвижимости (в том числе земли).

Для получения стандартных вычетов заполнять форму 3 НДФЛ 2021 не надо, так как вычеты предоставляет работодатель по личному заявлению самого работника. В исключительных случаях, когда работодатель не смог предоставить стандартные вычеты, то на получение излишне удержанного налога составляется налоговая декларация.

До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2021

Оглавление Как известно, чтобы возместить переплаченный налог, связанный с определенного вида затратой (например, оплатой дорогостоящего лечения в медицинской клинике), налогоплательщику необходимо оформить и подать на проверку бланк 3-НДФЛ.

Срок подачи декларации в 2021 году Как известно, чтобы возместить переплаченный налог, связанный с определенного вида затратой (например, оплатой дорогостоящего лечения в медицинской клинике), налогоплательщику необходимо оформить и подать на проверку бланк 3-НДФЛ.

До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2021 году

В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах. Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.

А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (письмо ФНС России от 5 сентября 2021 г. № БС-3-11/[email protected]).

До какого числа можно подать декларацию на вычет в 2021 году

Это интересно! Данное правило не имеет временного ограничения. Сколько лет не было бы жилью, всегда можно подать декларацию о возврате НДФЛ. То есть срок подачи документов на возмещение НДФЛ законодательными нормативами не ограничен — деньги можно вернуть через любой период времени.

Особенно часто берут вычет при лечении в стоматологии. Потому что частные клиники лечат и обслуживают больных довольно быстро. Но тут есть временное ограничение — вычет надо взять в течение трех лет, иначе срок давности истекет.

До Какого Числа Можно Подать Декларацию На Налоговый Вычет В 2021 Году

Изменения по НДФЛ. З-НДФЛ работающим пенсионерам. Как получить инвестиционный налоговый вычет. Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры. Декларация 3-НДФЛ представляет собой отчетный документ, подтверждающий получение физическим лицом дохода за определенный год.

В данном случае работает следующий простой принцип. Для того, чтобы налоговые органы в принципе могли подсчитать, какую сумму налога вам нужно вернуть, они должны иметь полную информацию о том, какая сумма была вами уплачена в казну в том или ином календарном году.

До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2021 году

Обратите внимание на следующий факт: искомые правила будут актуальны не только для налоговых вычетов, связанных с приобретением недвижимости, а также и для иных разновидностей уменьшения налогооблагаемой базы. Рассмотрим их по порядку.

Профессиональные вычеты – суммы, предоставление которых осуществляется в величине расходов, которые по факту были произведены налогоплательщиком, а затем были подтверждены. В некоторых случаях определение фактически затраченной суммы не производится, и представители категории самозанятого населения могут получить вычет, величина которого составит 20% от полной суммы дохода искомых лиц.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector