Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие нужны документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

Какие нужны документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

Бухгалтерия Онлайн

Максимальная сумма вычета при покупке квартиры 130 тысяч рублей.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Содержание

Как получить от государства такую сумму?

Общие сведения ↑

Налоговый вычет при покупке квартиры, в том числе и при покупке квартиры в ипотеку, предоставляется в виде возвращённой суммы подоходного налога, либо в освобождении от уплаты НДФЛ на некоторый срок.

По сути, каждый работающий гражданин получает только 87% от заработанного, а 13% он уплачивает государству. Вот эти 13% и можно вернуть.

Конечно, вернуть можно не всю сумму подоходного налога, уплаченного за всю трудовую деятельность, а только малую его часть.

Вернуть можно только часть налога с суммы в 2 млн. рублей, то есть 260 тысяч рублей. Предоставление имущественного вычета при покупке квартиры регулируется статьей 220 НК РФ.

Если квартира покупается в ипотеку, то налогоплательщик может получить вычет на сумму процентов, уплаченных им по кредиту. Но есть и ограничение.

Вычет предоставляется на сумму процентов, не превышающих 3 млн. рублей. То есть, фактически налогоплательщик может вернуть себе 390 тысяч рублей с уплаченных им процентов.

Кто имеет право?

Получить право на вычет при покупке квартиры, в том числе и по ипотечному кредиту, имеют только те налогоплательщики, которые ведут трудовую деятельность, и уплачивают подоходный налог в размере 13%.

То есть получить налоговый вычет могут только граждане и резиденты РФ, имеющие налогооблагаемый доход по ставке 13%. Пенсионеры, которые такого дохода не имеют, также имеют право на получение такого вычета.

В каких случаях теряется право

Право на получение налогового вычета теряется тогда, когда налогоплательщик «выберет» его полностью, то есть когда он полностью получит от государства 260 тысяч рублей.

В Налоговом Кодексе РФ не стоит ограничение на получение налогового вычета, если налогоплательщик потеряет право собственности на данную квартиру.

Точно такой же вывод сделан в Письмах Минфина от 26.12.2008 года № 03-04-05-01/481 и от 18.02.2009 года № 03-04-05-01/66.

Однако налоговики не согласны с такой политикой, и в своём Письме ФНС от 15. 02. 2006 года № 04-2-02/110@c они указали, что для переноса имущественного вычета на последующие годы, налогоплательщик должен предъявлять свидетельство о собственности.

Поэтому, если налогоплательщик не сможет предъявить свидетельство при переносе остатка вычета, налоговики ему откажут в его получение.

-свидетельства-права-на-дом

Установленные сроки

Для получения вычета при покупке квартиры не установлены сроки. Налогоплательщик имеет право получать вычет в течение стольких лет, пока он его полностью не выберет.

Если налогоплательщик не успевает использовать всю сумму вычета в течение одного налогового периода, то право пользоваться вычетом переносится на следующий год. Так налогоплательщик будет выбирать сумму вычета, пока она не кончится.

Такое положение касается такого вычета, который работник получает через работодателя. Если он оформил вычет через налоговиков, то он получает всю сумму на свой банковский счёт единовременно.

Документы для налогового вычета за квартиру ↑

Для получения налогового вычета, налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию пакет документов.

Документы подаются в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта недвижимости, то есть квартиры. Право на получение налогового вычета возникает в том налоговом периоде, в котором и была приобретена квартира.

Документы для налогового вычета Список необходимых документов для получения вычета можно посмотреть в статье: документы для налогового вычета.

Все о социальном налоговом вычете на лечение, читайте здесь.

То есть, если право собственности на квартиру было оформлено в 2020 году, то и получать вычет налогоплательщик будет в 2020 года за 2020 год.

Обязательный список

Нужно подготовить следующий пакет документов для получения налогового вычета при покупке квартиры:

  1. Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. . Эту справку можно получить у работодателя. .
  2. Копия договора купли-продажи или долевого строительства, заверенная нотариусом.
  3. Документы, которые могут подтвердить оплату купленной недвижимости. Необходимо подавать нотариальные копии.
  4. Нотариальная копия свидетельство о регистрации права собственности на купленную квартиру.
  5. Копия акта приёма-передачи жилья, заверенная у нотариуса.

Кроме этих документов, налоговики часто требуют от налогоплательщика заверенную у нотариуса копию паспорта, а точнее страницы с основной информацией и с адресом регистрации.

Квартира по ипотеке (в кредит)

Если квартира куплена с помощью ипотеки, то налоговикам понадобятся ещё и эти документы необходимые для получения налогового вычета на квартиру:

  1. Копия кредитного договора с банком, заверенная у нотариуса.
  2. Справка об удержанных процентах за налоговый период. Такую справку выдают в банке. В налоговую инспекцию необходимо представить её оригинал.

Кроме этих документов, налоговики могут запросить у налогоплательщика ещё и копии платёжных документов, которые являются доказательством того, что налогоплательщик оплачивает кредит.

Хотя это лишнее, так как банк не выдаст справку об удержанных процентах, если у налогоплательщика будет непогашенная задолженность по ипотеке.

Посмотреть, нужны ли дополнительные документы, можно на официальном сайте налоговой своего региона.

При покупке квартиры супругами

Если квартиру покупают оба супруга, и оформляют её в совместную собственность, то кроме обязательного пакета документов, в налоговую инспекцию, для получения вычета, необходимо ещё дополнительно представить и следующие документы:

  1. Оригинал заявления на определение долей в купленной квартире.
  2. Копия свидетельства о заключении брака. Её не обязательно заверять нотариально.

-

-

Получение вычета ↑

Есть 2 способа получения налогового вычета после покупки квартиры. Это:

  • получение вычета в налоговой;
  • получение вычета у работодателя.
Читайте так же:
Какие документы нужны для налоговой для возврата денег лечение 2022

Через работодателя

Работник может получать вычет у работодателя. Фактически, налогоплательщик не будет выплачивать НДФЛ до тех пор, пока не «исчерпает» 260 или 390 тысяч рублей.

Видео: налоговый вычет за квартиру. Юрист отвечает на вопросы зрителей

То есть, он будет получать на руки налогооблагаемый доход. Плюсом такого способа является то, что работник может начать получать всю заработную плату, без удержания НДФЛ сразу же с того момента, когда возникло право.

То есть, с момента оформления свидетельства о собственности на квартиру. Для того чтобы начать получать на работе «целую» заработную плату, налогоплательщик должен сделать несколько шагов:

  1. Он должен собрать все необходимые документы. Перечень документов для налогового вычета аналогичен списку документов для налоговой. Однако есть ряд положительных моментов – работник не должен заполнять и сдавать декларацию, а также справку 2-НДФЛ. Работник также должен написать заявление на имя работодателя с просьбой предоставить ему этот вычет. При этом к заявлению должно быть приложено уведомление из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик имеет право на его получение.
  2. После того, как документы будут собраны, налогоплательщик должен представить их в налоговую инспекцию по месту своей прописки. Документы можно доставить налоговикам лично или почтой. Если почтой, то письмом с уведомлением и описью вложенных документов. В течение 30-ти дней после получения пакета документов, налоговики должны прислать (или вручить лично) уведомление о праве на получение вычета.
  3. После того, как работник получить это уведомление, он должен написать заявление и приложить к нему уведомление (об этом уже упоминалось раньше).
  4. С того месяца, когда работник подал работодателю документы на получение вычета, работодатель не должен удерживать НДФЛ с заработной платы (и других выплат) этого сотрудника.

-к-письму

-(бланк)

Следовательно, работник будет получать на руки заработную плату на 13% больше, чем получал до этого. Это будет происходить до тех пор, пока работник не исчерпает сумму предоставленного ему вычета.

У этого способа есть свои плюсы и минусы. Плюсы:

  • деньги начинаешь получать сразу же;
  • не нужно сдавать декларацию. Для многих налогоплательщиков это сложный процесс;
  • получение вычета у нескольких работодателей сразу.

Минусы:

  • если налогоплательщик не выбрал всю сумму вычета за один год, то в следующем году он должен повторно собирать все документы.

Другие способы

Другим способом получения вычета является получение его через налоговую инспекцию. Принцип получения точно такой же, как и у работодателя. Однако есть некоторые нюансы.

Налогоплательщик должен собрать необходимые документы и представить их в налоговую. Какие документы нужны для возврата, перечислено выше.

Инспекторы проверяют, имеет ли право этот налогоплательщик получить имущественный вычет. Такое право даётся раз в жизни! Через 3 месяца после получения пакета документов, они оповещают налогоплательщика о своём решение.

Если оно положительное, то налогоплательщик получит свои деньги на расчётный счёт в следующем налоговом периоде, то есть в следующем году.

Налоговый вычет на ребенка Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2020 году узнайте из статьи: налоговый вычет на ребенка.

Как можно получить налоговый вычет за обучение, узнайте здесь.

Можно ли оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, читайте здесь.

Плюсом этого способа является то, что работник получает сразу же всю сумму денежных средств, которая ему положена по закону.

У этого способа также есть плюсы и минусы. Плюсы:

  • налогоплательщик получает сразу всю сумму;
  • есть возможность суммировать имущественный и другие вычеты;

Минусы:

  • ожидание решения о получении вычета длится очень долго по сравнению с получением вычета у работодателя;
  • получить деньги можно при покупке квартиры на второй год, то есть в следующем году.

Не стоит забывать о своём праве вернуть себе часть подоходного налога, уплаченного государству.

Государство даёт нам право пользоваться не только имущественным вычетом, но и другими, которые предусмотрены в НК РФ. Но право на имущественный вычет даётся только 1 раз в жизни.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет при ипотеке

Для многих россиян кредит — единственная возможность решить жилищный вопрос. В результате его использования к платежам за покупку квартиры добавляются проценты за ипотеку. Наше законодательство позволяет компенсировать до 260 тысяч рублей от стоимости жилья и до 390 тысяч от затрат на уплату процентов. Как это оформить разберем в данной статье.

Какие затраты можно компенсировать

Налоговый вычет на стоимость жилья или имущественный вычет представляет собой льготу, позволяющую сократить налоговую нагрузку на физических лиц-покупателей жилой недвижимости в РФ. Эта льгота также распространяется на проценты за ипотеку, оформленную с целью покупки данного жилья. Физлицо вправе использовать эти вычеты единожды в жизни.

  • средства, уплаченные за покупку жилого дома, квартиры, комнаты или их долей;
  • расходы на отделку помещения, если оно приобреталось без неё;
  • затраты на разработку проектов и смет;
  • оплату монтажных работ и стройматериалов, необходимых для возведения жилого дома;
  • покупку земли, если она послужит основой для постройки жилья или приобретается вместе с домом;
  • отчисление процентов по ипотеке при условии, что целевое назначение займа — приобретение или возведение жилья.
  • они профинансированы из госбюджета;
  • их понесли иные физлица, учреждения, организации;
  • сторонами сделки являются родственники, члены семейства или другие взаимозависимые лица.

Кто может претендовать на льготу

Вычетом по ипотеке могут воспользоваться граждане РФ, которые работают по трудовым соглашениям или договорам подряда и уплачивают в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. На вычет по процентам и жилью также могут претендовать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения.

Читайте так же:
Какие документы о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2022

Физлица-неплательщики НДФЛ, например, предприниматели на упрощенной системе, неработающие пенсионеры и студенты, не вправе претендовать на вычет по ипотечным процентам и жилому имуществу.

Величина и порядок возмещения вычетов

Имущество

Базой для расчета компенсации служит общая сумма затрат на покупку или строительство жилья. Лица, оформившие собственность до 01.01.2014, вправе воспользоваться вычетом только по одному объекту недвижимости. После указанной даты появилась возможность получить налоговый вычет сразу по нескольким объектам. Бюджет возмещает 13% общей суммы платежей в пределах 2 млн рублей. Таким образом, максимальная величина компенсации будет равна 260 тысяч.

  1. Егоров заплатил за квартиру 1,8 млн рублей.
    Сумма вычета составит: 1 800 000 * 13% = 234 000.
  2. Федоров заплатил за квартиру 2,5 млн.
    Базой для расчета вычета послужит часть затрат в пределах 2 млн.
    Сумма вычета составит: 2 000 000 * 13% = 260 000.

Проценты по ипотеке

По аналогии с вычетом на имущество, госбюджет возмещает 13% от суммы уплаченных процентов. Если договор на ипотеку оформлен до 01.01.2014 — величина вычета на проценты по ипотеке неограничена. Если ипотечный кредит оформлен после указанной даты — отчисления процентов за ипотеку компенсируются в пределах 3 млн рублей. Таким образом, максимальная величина вычета по процентам будет равна 390 тысяч.

  1. Егоров уплатил банку 2,8 млн рублей.
    Сумма вычета с процентов: 2 800 000 * 13% = 364 000.
  2. Федоров уплатил банку 3,2 млн.
    Базой для расчета вычета послужит часть затрат в пределах 3 млн.
    Сумма вычета с процентов: 3 000 000 * 13% = 390 000.

Порядок погашения вычетов

Государство выплачивает причитающиеся вычеты сопоставимо с суммой НДФЛ, которую гражданин уже уплатил в госбюджет. То есть сумма компенсации за текущий год не может превышать сумму налога, которое физлицо перечислило в бюджет за предыдущий год.

Оклад Егорова в 2016 году составил 60 тысяч рублей в месяц;
годовой доход до отчисления НДФЛ — 720 тысяч;
НДФЛ за год — 93,6 тысячи;
размер имущественного вычета — 260 тысяч.

В таком случае госбюджет возместит Егорову в 2017 году 93,6 тысячи, а остаток 166,4 тысячи будет перенесен для получения в последующих годах.

Когда можно обращаться за вычетами

Согласно пункту 3 статьи 220 НК РФ, вычеты на жилье и проценты с ипотеки могут оформляться начиная с года, в котором у физлица появились все документы, доказывающие проведение платежей и подтверждающие переход права собственности. Если физлицо хочет воспользоваться вычетом на земельный участок — его можно получить только после постройки дома и оформления права собственности на него.

Законодательство не ограничивает сроки обращения за налоговым вычетом. Если гражданин не подал комплект документов в налоговую инспекцию на следующий год после получения прав собственности, он может оформить вычет по процентам и жилью позднее.

При определении сумм компенсации принимаются во внимание данные по уплате НДФЛ за последние 3 года. Например, если жилье приобретено в 2013 году, обратиться за вычетом по ипотеке можно в 2017. В этом случае государство будет принимать во внимание отчисления за 2014—2016 годы. Если общая сумма перечисленного подоходного налога не покроет полагающуюся сумму компенсации — невозмещенный остаток перейдет на последующие годы.

Способы получения

Компенсация понесенных затрат может осуществляться двумя путями: через организацию, где трудоустроен налогоплательщик, и через ФНС по месту его регистрации. Рассмотрим детально оба способа.

Через своего работодателя

Этот способ подойдет тем, кому удобно получать вычеты ежемесячно. В таком случае компенсация производится путем уменьшения суммы дохода, облагаемого НДФЛ. В результате работодатель не удерживает налог из зарплаты и сотрудник ежемесячно получает на руки бо́льшую сумму.

Компенсация может предоставляться на протяжении года вплоть до момента, когда её величина достигнет предельного размера. Если за текущий год сумма вычета не используется в полном объеме — её остаток перейдет на последующие годы.

Для получения налогового вычета через организацию, сотруднику следует пройти согласование в отделении налоговой и там же получить уведомление о праве на вычеты. Этот документ нужно предоставить работодателю.

Если человек трудоустроен в разных организациях — он имеет право получить вычеты в нескольких местах. При смене места работы необходимо повторно подать комплект документов в налоговую инспекцию, получить уведомление о полагающихся вычетах и предоставить его новому работодателю.

Через ФНС

При этом варианте денежные средства перечисляются на личный расчетный счет физического лица единожды в год. Государство компенсирует в текущем году весь НДФЛ, который гражданин уплатил в госбюджет в предыдущем году. Если в текущем году сумма вычета не исчерпана в полном объеме — её остаток перейдет на последующие годы.

Какие документы понадобятся

Чтобы оформить право на вычеты, следует подготовить и подать в ФНС комплект документов, состоящий из оригиналов и утвержденных копий.

Оригиналы

    бланк на сайте налоговой и заполнить его самостоятельно;
  • заполнить и предоставить через специальный сервис ФНС; и установить программу-помощник (только для Windows);
  • обратиться за помощью в юридическую компанию, где квалифицированный специалист учтет актуальные требования законодательства и специфику вашей ситуации.

Справка о доходах 2-НДФЛ

Эту форму необходимо запросить в бухгалтерии организации-работодателя. Она содержит информацию о полученных доходах и налоге, который удержал и перечислил работодатель от имени налогоплательщика. Если человек на протяжении года сменил место работы или работал по совместительству — следует запросить сведения во всех организациях.

Заявление на вычет

Бланк заявления утвержден приложением № 8 к Приказу ФНС № ММВ-7-8/90@ от 03.03.15 и включает данные о сумме компенсации и реквизитах расчетного счета физлица для её перечисления.

Копии

Кроме вышеуказанных форм, необходимо подготовить оригиналы и копии паспорта, платежных документов и ряда других документов, состав которых будет зависеть от специфики сделки.

  • квитанции к приходным кассовым ордерам;
  • выписки банка;
  • товарные и кассовые чеки;
  • акты о закупке стройматериалов у физических лиц.
  • договор купли-продажи;
  • выписка из ЕГРП о регистрации прав собственности;
  • документы о переводе платежей за ремонт квартиры, если она вводилась в эксплуатацию без отделки и стоила менее 2 млн рублей.
  • договор участия в долевом строительстве;
  • акт приема-передачи, подписанный застройщиком и владельцем.
  • свидетельство о госрегистрации права собственности на участок;
  • выписка из ЕГРИП о госрегистрации права собственности на жилой дом, возведенный на участке.
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • решение органа опеки и попечительства.
  • договор с банком, в котором указано, что цель кредита — жилье;
  • справка об уплаченных процентах;
  • документы о праве на получение вычета по объекту недвижимости.
Читайте так же:
Налогообложения договора услуг с физ лицом

Порядок возмещения

На копиях необходимо сделать запись «Копия верна», поставить подпись, её расшифровку и дату. Во время приема сотрудник ФНС оставит у себя отчеты и заявление, а также сверит копии и оригиналы подтверждающих документов, оставит заверенные копии у себя, а оригиналы вернет вам.

Налоговая инспекция проверяет поданные сведения в срок до 3 месяцев и после этого подтверждает вычеты или выдает отказ с указанием причины.

Если получение вычета происходит через работодателя — налоговая обязана в срок до 30 дней выдать подтверждение, которое затем следует предоставить работодателю для ежемесячного погашения вычетов.

Если вычеты получаются через ФНС — инспекция в течение 1 месяца переведет причитающуюся сумму на реквизиты, указанные в заявлении.

Если в вычетах отказали — вы вправе устранить причину отказа и повторно подать пакет.

Если вычеты проводятся через организацию, потребуется каждый год предоставлять в бухгалтерию актуальную справку из налоговой. При возмещении вычетов через органы ФНС необходимо каждый год предоставлять новые формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в инспекцию.

Список документов для оформления налогового вычета

Список документов для оформления налогового вычета

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
  5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  7. Свидетельство о государственной регистрации права собственности. В ИНФНС подается заверенная копия свидетельства о регистрации.
  8. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

  1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.). Если документов у Вас не сохранилось, Вы можете взять из банка выписку по счету, отражающую уплату процентов. В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов или оригинал банковской выписки.

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

  1. Заявление об определении долей. В ИНФС подается оригинал заявления. Копия свидетельства о браке.

В случае получении налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

  1. Копия свидетельства о рождении;
  2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

  1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

  1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИНФНС подаются заверенные копии документов.

В случае если за налогоплательщика оплату совершает другое лицо:

  1. Поручение на перевод денег.

Также для оформления вычета Вам потребуются:

  1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do) .
  2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны будут быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

документы для налогового вычета при покупке квартирыПриветствуем на helpguru.ru. Для покупки собственного жилья многие семьи оформляют ипотечные кредиты и выплачивают их на протяжении многих лет. Государство прикладывает все усилия, чтобы граждане могли приобретать квартиры, создает различные программы, выдает субсидии.

Одной из государственных программ является возврат налогового вычета при покупки жилого объекта в размере 13%. Для оформления данного вычета необходимо подготовить определенный пакет документов и пройти несколько этапов.

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры

Получение налогового вычета производится в конце года. Чтобы его оформить, налогоплательщику требуется пройти определенный алгоритм действий.

Необходимо заполнить налоговую декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. После чего нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, и взять справку о доходах 2-НДФЛ. Данная справка берется за отработанный календарный год, в ней указывается начисленный и удержанный подоходный налог.

документы для имущественного вычета при покупке квартиры

После этого потребуется собрать оригиналы и заверенные документы, которые подтвердят право на жилой объект, в данный пакет документов входят:

  • Если производилось строительство жилого дома или приобретение готового дома – свидетельство о государственной регистрации права на дом.
  • Если производилась покупка квартиры или комнаты – договор купли продажи на данную квартиру или комнату, или акт передачи в собственность или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру или комнату.
  • Если под строительство дома покупался земельный участок, или под готовый дом – свидетельство о государственной регистрации права на купленный земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права на построенный или купленный дом на данном земельном участке.
  • Если возврат оформляется с процентов, которые были уплачены за ипотечный кредит – кредитный договор, заключенный между налогоплательщиком и банком, график погашения ипотеки и выплату процентов за пользование кредитными денежным средствами.
Читайте так же:
Налоговый вычет на рефинансирование ипотеки

После этого необходимо подготовить пакет заверенных ксерокопий платежных документов. В пакет документов входят:

  • Документы, которые подтвердят расходы заявителя на покупку жилого объекта, это могут быть квитанции, банковские выписки о переводе денег со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки о покупке строительных материалов.
  • Документы, которые подтвердят, что выплата процентов по кредиту производилась, это могут быть квитанции об оплате, если информация на них выгорела, то можно предоставить выписку с лицевого счета. Также возможно нужно будет предоставить банковскую справку.

Если жилой объект покупают супруги в браке в качестве совместной собственности, то необходимо предоставить дополнительные документы для налогового вычета при покупке квартиры. Это свидетельство о регистрации брака и заявление на распределение размера вычета на обоих супругов.

Собранный пакет документов, в который вкладывается заявление о назначении выплаты налогового вычета, требуется принести в налоговые органы по месту регистрации налогоплательщика. Если в налоговой декларации исчислена сумма налога из бюджета, то вместе с декларацией потребуется подать дополнительное заявление на возврат НДФЛ по причине расходов на покупку жилой недвижимости.

Возмещение налогового вычета у работодателя

У налогоплательщика есть право на получение налогового вычета раньше окончания налогового периода. Для этого требуется подтвердить в налоговых органах право на получение вычета, и обратиться к работодателю. Для этого заявителю требуется пройти определенный алгоритм действий:

  1. Составить заявление в произвольной форме в налоговые органы для получения уведомления, подтверждающего права на получение налогового вычета.
  2. Собрать документы для имущественного вычета при покупке квартиры, которые подтвердят право на получение данного вычета.
  3. Обратиться в налоговые органы и принести с собой пакет необходимых документов, которые подтвердят право на получение вычета, и приложить к ним заявление на выдачу уведомления.
  4. Спустя месяц после сдачи документов, необходимо будет получить уведомление о праве на получение данного вычета.
  5. С уведомлением обратиться к работодателю, оно является основанием для того, что подоходный налог не будет удержан с заработной платы налогового плательщика до окончания календарного года.

В налоговые органы подаются ксерокопии документов, но при себе требуется иметь оригиналы этих документов, так как у налогового инспектора есть право на проверку оригиналов и на сверку информации с ксерокопиями.

Перечень документов для 3-НДФЛ имущественного налогового вычета

Для оформления налогового имущественного вычета при покупке жилого объекта или уплате ипотечных процентов, в налоговые органы требуется собрать несколько пакетов документов. В первый пакет входят:

  • Заполненный оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  • Паспорт или другой документ его заменяющий, дополнительно потребуются ксерокопии страницы с фотографией и с местом регистрации налогоплательщика.
  • Справка о доходах и выплаченных налогах по форме 2-НДФЛ, оформляется у работодателя. Если налогоплательщик за год работал на нескольких работах, то справки потребуются от всех работодателей.
  • Заявление установленного образца на получение налогового вычета, в нем указываются реквизиты банковского счета, на который будет производиться перечисление.
  • Оригинал и ксерокопия договора купли-продажи на жилой объект или договор о долевом участии.
  • Платежные документы, которые смогут подтвердить оплату приобретенного жилого имущества.
  • Свидетельство о государственной регистрации собственности, то есть выписка из ЕГРН. Если квартира покупалась по договору о долевом участии, то данную выписку можно не приносить.
  • Акт приема и передачи жилого объекта в собственность. Если покупка производилась по договору купли-продажи, то данный акт можно не приносить.

Если для покупки жилого объекта оформлялся ипотечный кредит, и налогоплательщик оформляет возврат процентов по данному кредиту, то налоговым органам понадобятся следующие документы:

  • Кредитный договор, заключенный между заявителем и банком.
  • Справка об удержанных процентах, она оформляется в банке, который занимался выдачей кредита. В некоторых случаях налоговая служба вправе запросить платежные документы, которые подтвердят факт оплаты кредита.

Если жилой объект приобретался супругами в качестве совместного имущества, то дополнительно необходимо иметь с собой свидетельство о регистрации брака и заявление на распределение долей.

При оформлении налогового вычета за ребенка, в налоговые органы приносится оригинал и ксерокопия свидетельства о рождении на ребенка и заявление на распределение долей, если родители также имеют доли в данном объекте.

Если налоговый вычет будет выплачиваться за самостоятельное строительство жилого дома, то необходимо приложить документы, которые подтвердят расходы на покупку строительных материалов и которые связаны с договором.

Если вычет оформляется за произведенный ремонт или отделку комнаты, или квартиры, то необходимо предоставить все документы, которые были связаны с договором.

Дополнительно в налоговые органы необходимо предоставлять ИНН, его также требуется указывать в налоговой декларации и банковские реквизиты, на которые будет производиться перечисление имущественного вычета. Банковский счет должен быть также указан в заявлении на назначение налогового вычета.

Чтобы процедура оформления происходила максимально быстро, и не было различных задержек при рассмотрении документов налоговыми сотрудниками, обращаться в налоговые органы необходимо с полным пакетом документов.

Об использовании вычетов по НДФЛ при приобретении и продаже апартаментов

Минфин неоднократно обращал внимание на то, что в соответствии с п. 1 ст. 16 ЖК РФ к жилым помещениям относятся:

жилой дом, часть жилого дома;

квартира, часть квартиры;

В Жилищном кодексе не содержится такого понятия, как апартаменты. В связи с этим апартаменты не признаются жилым помещением (Письмо от 17.09.2021 № 03-04-05/75585).

Право на имущественный вычет со стоимости приобретенного жилья закреплено пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, в котором указано, что в целях предоставления вычета учитываются фактически произведенные налогоплательщиком расходы на новое строительство либо приобретение на территории РФ:

жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них;

Читайте так же:
Образец письма в налоговую о информационном письме

земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства;

земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

На основании абз. 3 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ для подтверждения права на имущественный вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них.

Следовательно, физлицо вправе получить имущественный налоговый вычет в случае приобретения квартиры, комнаты или доли (долей) в них. В связи с приобретением апартаментов право на имущественный налоговый вычет не возникает. Последующий перевод нежилого помещения (апартаментов) в жилое помещение (квартиру) также не влечет возникновения права на использование вычета по НДФЛ.

Такие выводы содержатся в Письме Минфина России от 03.02.2020 № 03-04-05/6583.

Обратите внимание: Мнение финансового ведомства совпадает с правовой позицией КС РФ, согласно которой законодатель поощряет налоговой льготой именно строительство и приобретение гражданами жилья, а не перевод уже принадлежащих им нежилых помещений в объекты жилой недвижимости, который не равнозначен строительству жилых помещений или приобретению их по договору (Определение от 06.06.2017 № 1164-О).

Предположим, для оплаты апартаментов использовались кредитные денежные средства. Можно ли заявить в качестве имущественного вычета проценты, уплаченные по ипотеке?

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) предоставляется, если денежные средства израсходованы на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них, а также на приобретение земельных участков (долей в них), которые предоставлены для индивидуального жилищного строительства или на которых расположены приобретаемые жилые дома (доли в них).

Как видим, речь идет только о жилых объектах недвижимости. В связи с этим при приобретении апартаментов не возникает права на имущественный вычет по расходам на уплату процентов банку.

Далее поговорим о налогообложении доходов от продажи апартаментов.

Согласно п. 2 ст. 217.1 НК РФ по общему правилу доходы от продажи объекта недвижимого имущества освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности продавца в течение минимального предельного срока владения и более.

В соответствии с п. 4 ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Исключения из этого правила предусмотрены п. 3 данной статьи, в котором указано: минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года, если соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником в соответствии с СК РФ;

право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате приватизации или по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты);

в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в нем).

Продажа апартаментов, ранее приобретенных по договору долевого участия в строительстве или купли-продажи, не подпадает ни под один из перечисленных случаев-исключений (помним, что апартаменты – нежилые помещения). Поэтому минимальный предельный срок владения для апартаментов составляет пять лет. Соответственно, при продаже апартаментов до истечения названного срока доход признается объектом налогообложения.

Можно ли уменьшить указанные доходы на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, или на величину документально подтвержденных расходов на приобретение апартаментов?

Согласно названной норме имущественный вычет при продаже недвижимости предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи:

жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков либо долей в указанном имуществе, но не более 1 млн руб.;

иного недвижимого имущества, но не более 250 тыс. руб.

При этом вместо получения имущественного налогового вычета продавец может уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на размер фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением данного имущества.

Отметим, положения пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ не применяются в отношении доходов, полученных от продажи объектов недвижимого имущества, которые использовались в предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 названной статьи).

Таким образом, при продаже апартаментов, которые находились в собственности меньше минимального предельного срока владения и не использовались в предпринимательской деятельности, налогоплательщик может уменьшить полученные доходы на 250 тыс. руб. или на величину своих расходов, связанных с приобретением апартаментов.

Подведем итог. В связи с тем, что апартаменты не признаются жилым помещением, при их покупке и продаже не применяются предусмотренные для квартир и жилых домов нормы гл. 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц», регулирующие порядок применения налоговых вычетов и налогообложения доходов. При приобретении апартаментов нельзя воспользоваться имущественными налоговыми вычетами ни в части их стоимости, ни в отношении сумм уплаченных банку процентов. Последующий перевод апартаментов в жилое помещение (квартиру) также не влечет возникновения права на использование названных вычетов.

Минимальный предельный срок владения для апартаментов составляет пять лет. Если продать их по истечении этого срока, полученные доходы будут освобождены от обложения НДФЛ. В случае продажи апартаментов до истечения пятилетнего срока доходы признаются объектом налогообложения.

Сумму облагаемых НДФЛ доходов налогоплательщик может уменьшить на величину своих расходов, связанных с приобретением апартаментов. При отсутствии документов, подтверждающих расходы на приобретение, доходы могут быть уменьшены только на 250 тыс. руб.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector