Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Декларация при продаже недвижимости ( Дата приобретения которой до. )

Декларация при продаже недвижимости ( Дата приобретения которой до 01.01.2016г.)

Законодательство России предусматривает, что каждый житель страны, получивший в течение календарного года прибыль от различных видов деятельности, обязан отчитаться перед ФНС и уплатить НДФЛ. Не является исключением из данного правила и реализация недвижимости, в частности, квартир, частных домов, комнат. Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры производится каждым, кто за отчетный период продал принадлежащую ему жилплощадь.

При этом важно соблюсти определенные правила, которые позволят и не нарушить закон, и не переплатить налоги. Первый случай чреват штрафными санкциями, принудительным списыванием денег с расчетного счета. Во втором случае (с переплатой) придется подавать соответствующие письма в ФНС на возврат денег и ждать, пока будет проведена камеральная проверка.

Мы постараемся рассмотреть наиболее актуальные вопросы, касающиеся ндфл при продаже квартиры менее 3 лет принадлежавшей собственнику. Сразу стоит упомянуть о том, что введены изменения, касающиеся реализации недвижимости, поступившей в собственность 01.01.2016 года и позднее. Если Вы приобрели недвижимость в 2016 году и тут же её продали, ознакомьтесь со статьей «Новые правила при расчете налога при продаже квартиры/дома/земли с 2016 года»

Если собственник решил продать квартиру, ставшую его собственностью до 01.01.2016 года, он должен рассчитать, в течение какого периода он был владельцем. Если период владения равняется 36 календарным месяцам, то можно не отчитываться перед ФНС о факте продажи квартиры и не платить налог с продажи квартиры 2016 года.

Все, кто приобрел жилье до 01.01.2016 года и распоряжался им менее 3 календарных лет с момента обретения права владения, обязаны подать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2016 году.

Расчет налога с продажи

Исходя из законодательных норм, в бюджет России должно поступить не менее 13% от суммы, вырученной от реализации квартиры. Но государство предоставляет законные варианты уменьшения суммы налога, в частности, уменьшение суммы продажи на сумму, в свое время оплаченную за эту же недвижимость. Если квартира – подарок или получена от наследодателя, то налог нужно оплатить со всей суммы реализации. Законные способы уменьшения налога будут рассмотрены ниже.

В какие сроки подается декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Законодательство России предусматривает заполнение 3 ндфл при продаже квартиры с последующим предоставлением декларации и полного комплекта подтверждающих документов в ФНС по 30 апреля включительно года, следующий за годом когда квартира перестала быть собственностью.

Если 3-НДФЛ в ФНС не поступила, то продавцу недвижимости будет выставлен штраф в размере от 1000 рублей до 30% от суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет. Конкретная сумма штрафа определяется сроком просрочки. Если декларация подана не 30 апреля, а 01 мая, сумма налога, подлежащая уплате, составляет 100 тысяч рублей, то налогоплательщик уже обязан уплатить 5 тысяч штрафа.

Как не платить или уменьшить налог с продажи?

Уменьшить или не платить налог с продажи квартиры 2016 можно на законных основаниях:

— из суммы реализации вычитается стоимость покупки этого же жилья. Если квартира продана за 3 млн. рублей, а куплена ранее за 2,5 млн. рублей, то налогооблагаемая база составит только 500 тыс. рублей. Если продается дом, то собственник может уменьшить сумму на стоимость приобретенных материалов и услуг по возведению при условии наличия всех подтверждающих документов. Основание для уменьшения налогооблагаемой базы на сумму приобретения — Письмо Минфина от 11.02.2016 №03-04-05/7154. Важно: нужно сохранить все документы, подтверждающие покупку материалов;

— если квартира не куплена, а получена в дар или по наследству, то можно воспользоваться имущественным вычетом от государства в размере 1 млн. рублей. Это же касается приватизированных квартир, когда у владельца нет документов на приобретение.

Собственник не может одновременно использовать для уменьшения налога и вычет по затратам на покупку, и вычет в размере 1 млн. рублей от государства;

— если жилье продано и в этом же году приобретено новое, то можно воспользоваться правом на имущественный вычет с покупки жилья в размере 2 млн. рублей.

Важно: все вычеты носят заявительный характер. Если собственник сам не предъявит на них право требования, то ФНС предлагать не будет.

Если один из собственников ребенок?

Заполнение 3-НДФЛ на детей при продаже квартиры – прямая обязанность родителей или иных законных представителей, если родители по тем или иным причинам отсутствуют или не могут исполнять свои обязанности.

Несовершеннолетний пользуется всеми правами при продаже жилья. На него распространяется право на имущественный вычет. Так же можно уменьшить сумму налогооблагаемую базу на сумму приобретения. Не меняются ни сроки подачи з-НДФЛ декларации, менее 3 лет находившейся во владении, ни налоговые ставки.

Продажа доли в квартире

Если предполагается продажа квартиры владение менее 3 лет, у которой несколько владельцев на момент продажи, то возможно заключение нескольких договоров с покупателем – отдельно на каждую долю. Каждый из владельцев при этом получает право на вычет в размере 1 млн. рублей при определении налоговой базы. Если жилье продавать не по долям, а как единое целое, то и вычет полагается в размере только 1 млн. рублей на всех. Важно: у каждого из собственников должно быть свое свидетельство, подтверждающее имущественные права.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

Наиболее ответственный этап во всей процедуре — заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры. Нельзя упустить ни один момент. При наличии ошибок ФНС декларацию не примет и будет начислять штрафы за просрочки.

Специалисты нашего онлайн-сервиса заполнят документы в соответствии с требованиями Законодательства и подскажут как выгоднее оформить декларацию, чтобы минимизировать или вовсе не платить налог на доходы с продажи недвижимости.

Декларация при продаже квартиры более 3 лет 2020

Налоговики разъяснили, когда нужно подать декларацию при продаже квартиры

В свою очередь, в ведомстве напомнили, что обязанность представить декларацию появляется при продаже объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2020 года, которые были в собственности менее трех лет. Это нужно сделать не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговый орган по месту жительства физлица. Также самостоятельно придется заплатить налог в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Этого требуют нормы ст. 228 и ст. 229 НК РФ в соответствующей редакции.

Новая декларация 3-НДФЛ в 2020 году

При заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в 2020 году следует иметь в виду, что законом дано право региональным властям снижать коэффициент кадастровой оценки для исчисления налога. Поэтому перед заполнением документа надо проконсультироваться в местной налоговой инспекции и уточнить процент снижения кадастровой стоимости для расчета налога на доход от продажи.

Читайте так же:
Какое жилье дают взамен снесенного

Квартира в собственности более 3 лет надо ли подавать декларацию

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

Заполнять декларацию 3-НДФЛ нужно при покупке квартиры, которая сопровождается большими финансовыми потерями. При стабильном внесении налоговых средств можно существенно увеличить вероятность возврата хотя бы мизерной части уплаченных финансов. Добиться признания собственной правоты и возврата денежных средств можно очень легко, оформив налоговый вычет при помощи справки вида 2-НДФЛ. Данный документ можно получить от начальника того предприятия, где осуществляется профессиональная деятельность налогоплательщика.

Налог на имущество при продаже в 2020 году

Квартира, полученная от родителей по наследству, принадлежит наследнику с момента его открытия – дня смерти бывшего собственника. Это не обуславливается тем, когда фактически наследство принято, и проведена его регистрация в госорганах. Поэтому отсчет трех лет начинается со дня отхода наследодателя в иной мир.

Подача 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Важно сразу упомянуть, что общий приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не регламентирует процедуру заполнения для граждан пенсионного возраста. По закону они обязаны оформлять декларацию и впоследствии сдавать ее в общем виде (когда пенсионер считается собственником конкретной недвижимости меньше 3-х лет).

Если Вы продали жилье

Долю в праве собственности на имущество нужно отличать от доли в имуществе, выделенной в натуре. Если были проданы доли в имуществе, выделенные в натуре, вычет каждым из продавцов может быть применен в полном объеме, то есть каждым по 1 миллиону рублей. Если же проданы доли в праве долевой собственности, то вычет надо распределять.

Заполнить декларацию за 2020 год при продаже квартиры полученной в наследство

Кстати, если кроме дохода от продажи квартиры вы в отчетном году получали также другие доходы, с которых НДФЛ был удержан и уплачен в бюджет (например, зарплату, с которой налог перечисляет работодатель), эти суммы в 3-НДФЛ показывать не обязательно (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

  1. Если квартира находилась в собственности более 3-х лет. В этом случае цена продажи и покупки значения не имеют и декларация 3-НДФЛ не составляется.
  2. Если стоимость квартиры меньше 1 млн. руб., независимо от того, каковы были расходы и есть ли документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки).
  3. Расходы на покупку составили более 1 млн. руб. В этом случае Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на сумму фактических расходов. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.

Налог с продажи квартиры в 2020 году: учитываем налоговый кодекс РФ

Второй способ. Вычесть из суммы доходов, расходы, которые были понесены при продаже недвижимости. При этом налог оплачивается только с разницы между вашей прибылью и расходами при продаже. То есть, если расходы по продаже квартиры превышают доходы, то налог после продажи квартиры платить не нужно.

Как заполнить налоговую декларацию после покупки и продажи квартиры? Какие документы нужно подать вместе с ней?

При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее трех-пяти лет, нужно подавать налоговую декларацию и платить налог в 13% с дохода. Иногда подают декларацию для получения вычета и сами покупатели недвижимости.

Чтобы не вносить потом исправления, и не переплачивать лишнего, нужно внимательно отнестись к заполнению формы 3-НДФЛ при покупке или продаже жилья, особенно, если этот документ подается через Интернет. Расскажем в том числе, какие документы нужно предоставить после покупки и продажи жилой недвижимости.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-29-87 . Это быстро и бесплатно !

Заполнение 3-НДФЛ при продаже недвижимости

С 18 февраля 2018 года вступила в силу новая форма декларации 3-НДФЛ. Бланк можно взять бесплатно в любой налоговой или на сайте ФНС.

В декларации продавца квартиры заполняются следующие пункты:

  • сведения о плательщике (паспортные данные, адрес, контакты);
  • суммы налога, который подлежат оплате (раздел 1);
  • расчет налоговой базы (раздел 2);
  • доходы, полученные в России (Лист А);
  • расчет налоговых вычетов (Лист Д2).

Первая страница – титульная. Она заполняется с указанием кода страны и налогоплательщика, налогового периода и всех сведений о продавце квартиры. В конце листа делается отметка о достоверности всех изложенных сведений и ставится личная подпись налогоплательщика.

При заполнении декларации в первом разделе ставится общая сумма налога с купли-продажи квартиры, который будет уплачен, а во втором – нужно будет показать, каким образом проводились расчеты. Здесь указывается общая стоимость проданной квартиры, налоговый вычет и база для исчисления налога. Если право собственности на квартиру возникло после 2016 года, то в договоре купли-продажи должна быть указана сумма не ниже 70% от кадастровой стоимости.

В Листе А делается отметка о ставке налога (13%), сумме облагаемого дохода, цены продажи квартиры и исчисленного налога в рублях. В последнем листе (Д2) заполняются только три пункта:

  1. сумма дохода от всех источников выплаты;
  2. сумма документально подтвержденных расходов (пункты 1.3.1 и 1.3.2);
  3. расчет общей суммы вычета (п.4).
  • Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-ндфл
  • Скачать образец налоговой декларации по форме 3-ндфл при продаже квартиры

Какие документы нужны?

Вместе с декларацией подаются дополнительные документы, если плательщик претендует на налоговый вычет. Документы для уплаты налога с продажи можно отправить почтой, через Интернет или занести лично в налоговую по месту регистрации. К ним относится:

  1. копия договора купли-продажи;
  2. справка о доходах с работы с указанием суммы уплаченного налога;
  3. квитанции, расписки и другие подтверждения получения дохода от продажи квартиры;
  4. заявление на получение вычета.
  • Скачать бланк заявления на налоговый вычет
  • Скачать образец заявления на налоговый вычет

При личной подаче копий документов, подтверждающих право на вычет после уплаты налога с продажи, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки.

Подавать 3-НДФЛ можно начиная с января, но не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы. Крайний срок уплаты налога – 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог).

Читайте так же:
Как найти хозяина квартиры по адресу безплатно

Подробнее о налогообложении продажи квартиры, находившейся в собственности менее 3-5 лет, читайте тут.

Особенности для юридических лиц

Юридические лица не заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ. Продав свою недвижимость, компания платит налог на прибыль и подает соответствующую декларацию каждый отчетный период, если от продажи имущества был получен убыток, то это также отражается в документе.

Если юрлицо работает на обычной системе налогообложения, то оно платит налог на прибыль 20% с разницы между суммой сделки и остаточной балансовой стоимостью жилья. Если система уплаты налогов упрощенная, то при продаже платится 6-15%.

При заполнении декларации о налоге на прибыль заполняется следующая информация:

  • титульный лист;
  • сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (раздел 1);
  • расчет налога (Лист 2);
  • доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение №1);
  • расходы, связанные с производством и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение №2).

В декларации указывается название компании и ее реквизиты, в том числе код вида экономической деятельности, ИНН/КПП. В первом разделе заполняются все суммы налогов, которые предстоит заплатить, а также код по ОКТМО, бюджетной классификации. Датой продажи квартиры при методе начисления признается дата подписания акта приема-передачи.

В отличии от обычной 3-НДФЛ в декларации о прибыли указываются суммы ежемесячного авансового платежа по каждому из трех сроков. На втором листе нужно вписать все доходы и расходы фирмы, сумму прибыли либо убытка, а также сумму налога в рублях.

Прибыль юрлица – это в том числе полученные доходы от продажи недвижимости минус учтенные расходы. Поэтому в приложениях нужно указать все виды доходов/расходов (выручку, убытки, штрафы и пр.). Операции по продаже недвижимости отражаются в бухучете специальными проводками (например, это может быть «выбытие основных средств» и пр.).

Достоверность данных декларации по налогу на прибыль подтверждается подписью директора или законного представителя.

  • Скачать бланк декларации по налогу на прибыль
  • Скачать образец декларации по налогу на прибыль

Дополнительные бумаги для организаций и ИП

При подаче декларации налога на прибыль никаких дополнительных документов не требуется. Если 3-НДФЛ подает продавец-индивидуальный предприниматель, то могут потребоваться дополнения, но только в определенных случаях.

НК РФ запрещает ИП получать вычет при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3-5 лет. К доходам предпринимателя, при налогообложении которых применяется УСН, вычеты по НДФЛ также не применяются.

Если налогоплательщик получает другие доходы, подлежащие обложению НДФЛ по ставке 13%, то он также может воспользоваться вычетом как обычное физлицо. К уже заполненной декларации добавляется следующее:

  • копия договора купли-продажи квартиры;
  • подтверждение дохода от продажи квартиры (расписка, квитанции и пр.);
  • справка о доходах;
  • заявление на получение вычета.

Документы подаются вместе с 3-НДФЛ и заявлением на вычет. Это можно сделать через Интернет на сайте ФНС или скачав программу «Декларация».

Оформление 3-НДФЛ для подачи на вычет после покупки

При покупке квартиры покупатели подают налоговую декларацию (бланк можно скачать выше) только, если намерены получить налоговый вычет.

Физическими лицами

Покупателям недвижимости в новой форме декларации нужно обязательно заполнить первую титульную страницу, первый раздел, Лист А, Г, Д1 и Е1. При заполнении физические лица вносят сведения о себе на титульной странице, указывая адрес и все контакты. Помимо этого покупатель заполняет:

  • раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате» (фиксируется общая сумма для оплаты);
  • лист А «Доходы от источников в РФ» (указываются полученные доходы);
  • лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению» (укажите сумму дохода от всех источников выплаты и общую сумму доходов, не подлежащих налогообложению);
  • лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов»;
  • лист E1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» (вписывается общая сумма вычетов, заявляемая в декларации).

Нужно вписать даже дату акта о передаче квартиры в собственность и регистрации прав собственности. Делается отметка и о сумме фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта, а если бралась ипотека – сумма фактически уплаченных процентов.

Необходимо указать и сумму налогового вычета, а если был оформлен кредит – сумму возврата по уплаченным процентам и без учета процентов. Заполняется также размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов при купле-продаже квартиры и сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры.

Организациями и ИП

Расходы на покупку недвижимости учитываются в декларации о налоге на прибыль в Приложениях №1 и 2. До регистрации в Росреестре доходы и расходы, связанные с продажей квартиры, в бухучете не используются. В связи с этим может образоваться отложенный налоговый актив и обязательства.

У покупателей-ИП нет обязанности декларировать покупку квартиры, если только они не намерены получить налоговый вычет. Для того чтобы получить право на вычет при покупке квартиры, у ИП должен быть доход, с которого он уплачивает НДФЛ по ставке 13%.

У предпринимателей, работающих на УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН нет права на получение вычета при приобретении недвижимости. Соответственно нет смысла и заполнять декларацию.

Для ИП, которые платят налог на доходы, порядок заполнения декларации такой же, как и у всех остальных физлиц (описано выше). В декларации необходимо указать исчисленный налог, и сумму вычета, на который претендует ИП.

Какие документы нужно предоставить в ФНС?

Вместе с декларацией покупатель подает заявление на вычет, копию договора купли-продажи, акта приема-передачи квартиры, расписку или иное подтверждение оплаты покупки. Если оформлялся кредит, то нужно приложить следующие документы:

  • копию кредитного договора;
  • справку из банка о выплаченных процентах;
  • график платежей;
  • квитанции, подтверждающие оплату по месяцам.

В случае, когда ИП имеет доход, по которому может представить еще справку по форме 2-НДФЛ, то потребуется еще эта справка.

Заключение

При продаже квартиры в некоторых случаях нужно декларировать свои доходы и платить налог в 13% (о том, как рассчитать налог при продаже квартиры или ее доли, мы писали тут, а о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры нерезидентам, рассказано здесь). Подают декларацию и те, кто претендует на налоговый вычет в связи с покупкой жилья, в том числе с использованием кредитных средств.

Для того, чтобы избежать штрафов и претензий налоговой нужно правильно заполнить декларацию и приложить все требуемые документы для подтверждения факта приобретения-продажи недвижимости.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8 (800) 350-29-87 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Налоговая декларация при продаже квартиры

Продажа недвижимого имущества – сделка, которая влечет за собой, с одной стороны, отчуждение имеющейся собственности, а с другой стороны, получение финансовых средств за ее реализацию. Продавец выручает деньги, которые признаются доходом, которые по российским законам подлежат налогообложению в размере 13%, если речь о резидентах РФ, и 30%, когда сделка проведена от лица, не имеющего данного статуса.

Читайте так же:
Как совершить обмен квартирами без купли продажи

Процедура выплаты НДФЛ за полученные от продажи средства сопровождается документальным оформлением. Налогоплательщик в первую очередь обязан заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить ее в отделение ФНС для проверки всех указанных сведений. После представления декларации уплачиваются и сами взносы. Для многих продавцов трудности возникают именно на этапе подачи 3-НДФЛ. Не имея достаточной практики в заполнении этого бланка, трудно сориентироваться в правилах его заполнения.

Декларирование доходов

Все физические лица, проживающие на территории РФ или не находящиеся в стране, но получающие денежные средства отсюда, обязаны уплачивать налог на доходы. Для большинства людей он заключается лишь в ежемесячном исчислении 13% из начисляемой заработной платы. Эта обязанность возлагается на работодателя и фактически сам работник никак в процедуре не участвует. Получая доходы лишь от официальных трудовых источников, человек освобождается от обязанности декларировать их. Но приток денежных средств не всегда ограничивается таким узким спектром.

Налоговая декларация при продаже квартиры

Доходом считаются любые поступления финансов. Это могут быть выигрыши в лотерею, сдача недвижимости внаём, получение дивидендов от имеющихся акций и ценных бумаг и многое другое. Не облагаются налогами только государственные субсидии и безвозмездная помощь, оказанная для лечения или восстановления.

Все дополнительные источники доходов должны учитываться самим получателем. В его обязанности входит не только подсчитать полученную за истекший год сумму, но и высчитать с нее размер налоговых взносов. Все сведения вносятся в специальные бланки отчетности, в данном случае это налоговая декларация при продаже квартиры, а сам процесс называется декларированием дохода.

Понятие декларации

Декларирование доходов физическими лицами производится путем заполнения бланка налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Этот документ является официальным сообщением о полученных за прошедший период доходах. Он позволяет отчитаться перед государственными органами о том, откуда и в каком объеме были получены средства, что позволяет высчитать итоговую сумму отчислений в бюджет.

Заполнять форму 3-НДФЛ обязаны:

  1. Люди, самостоятельно выплачивающие НДФЛ в бюджет. Речь идет, прежде всего, о предпринимателях, нотариусах, адвокатах и иных лицах, которые работают на общей системе налогообложения.
  2. Резиденты страны, которые единоразово или регулярно получают доходы не в РФ, а за ее пределами.
  3. Лица, получившие денежные средства, обязательные к налогообложению. Подразумеваются следующие источники:
  • реализация автотранспорта;
  • продажа недвижимости;
  • предоставление имеющейся жилплощади в аренду;
  • лотерейные выигрыши и иное.

Форма 3-НДФЛ заполняется не только с целью удержания с налогоплательщика взносов в бюджет. Она может подаваться с целью получения налогового вычета при покупке жилья, оплаты обучения или траты средств на лечение.

Правила заполнения

Для внесения данных о полученных за год доходах налогоплательщик обязан воспользоваться специально разработанным бланком 3-НДФЛ. Заполнить ее можно такими способами:

  1. Самостоятельно вручную внести все сведения в форму. Это довольно хлопотный метод, так как потребует от человека некоторых знаний и определенного опыта.
  2. Воспользовавшись специальными онлайн-сервисами для внесения данных в электронном виде. Этот метод более удобен, люди, не имеющие ранее опыта во внесении налоговых сведений, смогут получить подробные разъяснения о заполнении каждого пункта, что, несомненно, облегчит их задачу, но потребует немало времени.
  3. Внося информацию через специальную программу на сайте ФНС. Здесь потребуется не только наличие специфических данных, но и определенный опыт.

Сегодня существует немало профильных специалистов, оказывающих услуги по внесению информации в 3-НДФЛ на платной основе. Такой метод экономит время и нервы, но отнюдь не деньги.

Налоговая декларация при продаже квартиры

Между тем разобраться в хитросплетениях налоговых тонкостей можно и самому, если уделить данному процессу достаточно времени. Важно знать и учитывать правила заполнения декларации:

  1. Сведения могут быть внесены как от руки, так и на компьютере.
  2. Сперва заполняются листы от «А» до «И», а уж затем на их основании сведения вносятся в разделы 1 и 2.
  3. При рукописном внесении информации использовать следует только синюю или черную ручку.
  4. Каждая буква и цифра вносится в отдельную ячейку.
  5. Следует использовать печатные символы.
  6. Пустые клеточки должны содержать прочерки, чтобы исключить внесение неверных дополнительных данных.
  7. Исправлять и зачеркивать ничего нельзя.

Для самостоятельного внесения сведений следует воспользоваться уже заполненными образцами бланков, которые можно найти как на стендах в ФНС, так и в сети-интернет.

Прилагаемые документы

Продажа жилплощади дает право налогоплательщику воспользоваться законными льготами, которые позволят существенно уменьшить сумму взносов, а возможно и вовсе не платить налоги. Декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны заполнять только те продавцы, которые реализовали квартиру, бывшую в их собственности менее установленного минимального срока. До 2016 года срок равнялся трем годам, а затем увеличился до пяти лет.

Если налогоплательщик попал в группу обязательного декларирования полученных от продажи доходов, то комплект прилагаемых документов меняется в зависимости от получаемого вычета. В случаях, когда речь идет о стандартной сумме в один миллион рублей, на которую может рассчитывать каждый продавец, надо просто доказать факт продажи и стоимость проданного имущества. Достаточно будет просто приложить договор купли-продажи.

При получении индивидуального вычета в сумме потраченных ранее на приобретение квартиры средств, надо доказать не только сколько было выручено денег при продаже, но и сколько потрачено при ее приобретении. Для этого налогоплательщик обязан собрать и приложить следующие документы:

  1. Договор купли-продажи.
  2. Доказательства передачи денег – расписки, выписки с банковских счетов и т.д.
  3. Кредитный договор, если жилплощадь приобреталась в ипотеку.
  4. Справки о внесении оплаты, при долевом строительстве квартиры.

Все данные будут досконально проверены специалистами ФНС, а недостаток доказательств может повлечь отказ в начислении налогового вычета.

Срок предоставления

Декларация подается как при продаже квартиры, так и при ее покупке, если покупатель претендует на получение налогового вычета за потраченные средства. Для покупателя срок подачи отчета не имеет особенного значения. Бланк надо заполнить не раньше, чем закончится календарный год, в котором жилье было куплено, в остальном же временных ограничительных сроков не существует. А вот для продавца все иначе, он ограничен весьма жесткими сроками:

  1. На подачу 3-НДФЛ отводится четыре месяца – с 1 января о 30 апреля включительно.
  2. Сами налоговые взносы должны быть внесены в период с 30 апреля до 15 июля этого же года, в котором подается отчет.

Несоблюдение установленных сроков считается серьезной провинностью и влечет за собой административные меры наказания в виде штрафных санкций. Причем штрафы применяются и к тем налогоплательщикам, что запоздали с подачей декларации и к тем лицам, что до 15 июля не внесли указанную сумму в бюджет. В каждом случае предусматривается определенный процент штрафа за каждый месяц просрочки. Когда речь идет об НДФЛ с проданной недвижимости, суммы весьма внушительны, а значит и размер штрафов также будет немаленький.

Читайте так же:
Кто меняет батареи в муниципальной квартире

Налоговая декларация при продаже квартиры

Способы подачи

Физические лица имеют серьезный выбор среди вариантов подачи декларации в ФНС. На сегодняшний день можно:

  1. Явиться в отделение лично и передать бланк напрямую налоговому инспектору.
  2. Передать весь подготовленный пакет черезпредставителя – доверенное лицо.
  3. Послать собранные документы по почте.
  4. Отправить декларацию и подтверждающие документы электронным способом.

Во всех случаях важно помнить, что обращаться всегда следует в отделение ФНС, к которому налогоплательщик относится по месту регистрации, а по какому адресу было продано имущество, значение не имеет. Но из каждой ситуации есть исключения, при отсутствии постоянной регистрации человек должен обращаться в отделение ФНС по месту нахождения проданного жилья.

Уточнить, в какое именно отделение надо обращаться с запросами, можно зайдя на официальный сайт ФНС, либо узнать сведения в любом близлежащем отделе.

Личный визит

Особенно удобен он для тех, кто впервые сталкивается с необходимостью внесения данных о доходах и испытывает определенные трудности с заполнением декларации. К тому же при посещении отделения ФНС заявитель имеет определенные преимущества перед остальными способами подачи. Ему на месте могут указать на некомплектность документов или неправильное заполнение 3-НДФЛ, что, безусловно, сократит время повторного похода. Этот вариант позволяет также сдать заявления в последний день приема налоговой отчетности от физических лиц, что не позволительно при пересылке почтой.

Для реализации этого способа подачи не требуется никакой особенной подготовки. Налогоплательщик самостоятельно выбирает время посещения отделения ФНС и берет с собой все обязательные бумаги. На портале службы можно сделать предварительную запись, что сократит время ожидания очереди и позволит прийти к назначенному времени. Будьте готовы к тому, что инспектор имеет право затребовать дополнительные бумаги, которых нет в списке обязательных. Формально это не может быть причиной отказа в приеме бланков, но на практике декларацию могут просто не принять.

Через представителя

Налогоплательщик имеет право направить своего представителя для подачи бланков и решения сопутствующих вопросов. Такой способ закреплен в законодательных нормах, но реализоваться он может только при соблюдении определенных условий. Представителем может считаться любое совершеннолетнее и дееспособное лицо, права которого удостоверены нотариальной доверенностью.

Налогоплательщик, желающий возложить обязанности по подаче документов в ФНС для уплаты НДФЛ на представителя, должен совершить следующие действия:

Налоговая декларация при продаже квартиры

  1. Выбрать человека. Обычно это близкие родственники, но никаких ограничений в законе на этот счет нет, и доверителем может быть абсолютно посторонний человек.
  2. Записаться к приему в нотариальную контору.
  3. В назначенный день вместе с доверенным лицом явиться к нотариусу, который удостоверит право на передаваемые полномочия.

Вместе с доверенностью и личным паспортом доверенное лицо отправляется к инспектору и передает все бумаги на рассмотрение.

Почтой

Пересылка имеет плюсы и минусы. Если говорить об отрицательных моментах, то они выражаются в невозможности получить мгновенную реакцию инспектора и в случае обнаружения ошибки потребует повторного обращения.

Положительными моментами почтовой пересылки считаются:

  1. Возможность сэкономить личное время на поход в отделение и ожидание своей очереди.
  2. Факт подачи задокументирован и не может быть оспорен или отклонен. В случае необходимости налогоплательщику присылают официальное уведомление.
  3. Позволяет своевременно подать бумаги, даже не находясь в данный момент по месту регистрации.

Отправитель, однако, должен озаботиться тем, чтобы все вложения имели подтверждения подлинности, иначе специалист ФНС может потребовать предоставления оригиналов присланных документов. Заверить копии имеет право нотариус или организация их выдавшая.

В электронном виде

Бланк 3-НДФЛ и прилагаемые к нему бумаги, могут быть поданы не выходя из дома – через интернет. Для реализации такой задумки можно воспользоваться официальным порталом ФНС или сайтом Госуслуг. Второй вариант подходит только тем пользователям, которые имеют зарегистрированную электронную цифровую подпись. А вот на портале ФНС взаимодействие налогоплательщика и принимающей стороны налажено без нее.

Заявитель должен будет зарегистрировать на сайте личный кабинет, и только после этого сможет заполнить декларацию в электронном виде и прикрепить к ней сканы необходимых бумаг. Личное посещение отделения не потребуется, ни на каком этапе.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля

Продажа автомобиля – дело простое. О том, как правильно оформить сделку, мы писали подробно, а к тому же многие продавцы сегодня не утруждают себя поездкой в ГИБДД вместе с покупателем, чтобы удостовериться в официальной смене собственника и не платить налоги и штрафы за проданную машину. Однако после продажи появляется еще одно важное дело: подать налоговую декларацию. И вот тут появляется куда больше вопросов. Всем ли обязательно нужно подавать декларацию после продажи машины? Кому придется платить налоги и сколько? Что делать, если продал машину дешевле, чем купил, или наоборот? А еще, говорят, при продаже машины дешевле 250 тысяч никаких налогов платить не надо? И что будет, если не заплатить налог или не подать декларацию? Давайте разберемся по порядку.​

Прежде всего разберемся даже не с тем, кому придется платить налоги, а с тем, кому вообще придется подавать декларацию после продажи. По закону налогом облагается доход от продажи транспортного средства, находившегося в собственности менее 3 лет. Соответственно, если вы владели автомобилем более 3 лет, вам не нужно ни платить налог, ни даже подавать налоговую декларацию или указывать доход от продажи в других декларациях о доходах. То есть, эти доходы полностью освобождаются от налогообложения и декларирования.

Если же вы владели автомобилем менее 3 лет, то при его продаже обязательно нужно подавать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ вне зависимости от суммы продажи и того, был ли автомобиль продан дешевле, чем куплен. Декларацию нужно подать на следующий календарный год после продажи машины в срок до 30 апреля, а налог (при необходимости) оплатить до 15 июля. То есть, если машину вы продали в 2021 году, то декларацию нужно подать с 1 января до 30 апреля 2022 года.

При этом вариантов при подаче декларации за проданный автомобиль все равно остается много: если машина была продана дешевле суммы покупки, дороже суммы покупки или вообще дешевле 250 тысяч рублей. Соответственно, и необходимость платить налог, и сумма этого налога – это отдельный вопрос в каждом случае. Пойдем по порядку.

В народе ходит искаженная формулировка этой ситуации: обычно говорят, что «если продал машину меньше чем за 250 тысяч, то налог платить не надо». На самом деле, это не совсем так. Во-первых, при продаже машины, которой вы владели менее 3 лет, за сумму менее 250 тысяч рублей все равно надо подавать налоговую декларацию о доходах с указанием стоимости продажи. Но налог платить действительно не придется, поскольку государство предоставляет гражданину право на налоговый вычет при продаже автомобиля на сумму в 250 тысяч рублей. Этим вычетом и нужно воспользоваться при заполнении налоговой декларации: указать стоимость продажи автомобиля, а затем отметить необходимость предоставления налогового вычета при продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет. Таким образом, сумма вычета превысит сумму покупки, и облагаемый налогом остаток будет нулевым.

Читайте так же:
Как оформить 3ндфл при покупке квартиры если вычет получаем второй раз

Более того, налоговый вычет в 250 тысяч рублей предоставляется ежегодно, и им можно воспользоваться для обнуления налога при продаже нескольких автомобилей общей стоимостью менее 250 тысяч рублей. Например, если в течение года вы сначала продали один автомобиль за 100 тысяч, а затем еще один за 120 тысяч (суммарно получив менее 250 тысяч), то при подаче декларации в следующем году можно подать заявление о налоговом вычете для каждого из автомобилей.

При продаже автомобиля за сумму меньшую, чем сумма покупки, можно тоже не платить налог. Само собой, обязанность подавать декларацию никуда не пропадает. А вот при заполнении декларации нужно будет воспользоваться правом на налоговый вычет в сумме документально подтвержденных расходов. Сначала нужно указать сумму дохода – то есть стоимость продажи машины. А затем указать сумму вычета – то есть, сумму покупки. Поскольку сумма вычета будет больше суммы дохода, и облагаемый налогом остаток будет нулевым.

Правда, есть важный и логичный нюанс: при подаче заявления с применением налогового вычета в сумме документально подтвержденных расходов вам потребуется договор купли-продажи не только за продажу, но и за покупку автомобиля, чтобы подтвердить, что он действительно был куплен за большую сумму, чем продан. Если же договора купли-продажи у вас нет, и его не удалось найти ни у продавца автомобиля, ни в архивах ГИБДД, то и избежать уплаты налога не получится. В таком случае остается лишь воспользоваться налоговым вычетом в 250 тысяч рублей, который описан в предыдущем пункте, чтобы уменьшить облагаемую налогом сумму продажи на те самые 250 тысяч. Например, если вы продали автомобиль за 400 тысяч, то с учетом вычета в 250 тысяч налог придется заплатить с дохода в 150 тысяч (400 – 250 = 150). Несложно понять, что такая «экономия» куда менее выгодна, чем полное освобождение от налогов при продаже машины дешевле, чем она была куплена, так что обязательно сохраняйте договоры купли-продажи как минимум до момента расставания с автомобилем, а лучше и после него.

Единственная ситуация, в которой вам придется заплатить налог при продаже машины – это сочетание сразу нескольких условий: если вы владели ей менее 3 лет, купили ее дешевле, чем продали, и продали ее более чем за 250 тысяч рублей. Собственно, во многом поэтому перекупщики не регистрируют на себя перепродаваемые автомобили: во-первых, никому не нужна лишняя запись в ПТС, а во-вторых, никто не хочет платить налог. Но если все сошлось так, что вам удалось крайне выгодно продать свою машину, то налог с продажи заплатить придется. Но, разумеется, не со всей стоимости продажи: здесь тоже есть два варианта снизить налог.

Первый вариант – снизить налог за счет вычета в сумме стоимости покупки машины. Схема действия здесь та же, что описана в предыдущем пункте: при подаче декларации нужно будет указать сумму продажи, а затем указать вычет в сумме документально подтвержденных расходов – то есть в сумме стоимости покупки. В результате вы заплатите налог только с разницы между стоимостью покупки и продажи. Например, если вы купили машину за 700 тысяч, а продали за 800, то сумма доходов составит 800 тысяч, сумма вычета – 700, а итоговая сумма, с которой нужно уплатить налог – 100 тысяч. Сумма налога, таким образом составит 13% от 100 тысяч – то есть 13 тысяч рублей. В этой схеме все вполне логично: платить налоги придется только с фактической прибыли, полученной от продажи машины.

Второй вариант – снизить налог на сумму налогового вычета в 250 тысяч рублей. Схема действия здесь такая же, как при продаже машины дешевле 250 тысяч рублей: при заполнении декларации нужно будет воспользоваться налоговым вычетом в 250 тысяч рублей, который будет вычтен из стоимости проданного автомобиля. Такой вариант может быть выгоден при большой разнице между ценой покупки и продажи, но небольшой стоимости машины. Например, если вам каким-то образом удалось купить машину за 100 тысяч, а продать за 300, то логично заявить вычет не в размере суммы документально подтвержденных расходов (то есть суммы покупки), а в размере предоставленных государством 250 тысяч рублей. Налог, таким образом, придется заплатить не с фактической прибыли (в размере 200 тысяч рублей), а с оставшихся 50 тысяч рублей.

Наказание за непредставление декларации и неуплату налогов предусмотрено Налоговым кодексом и трактуется отдельно за каждое из нарушений.

Если вы не подали декларацию, то наказание последует по статье 119 Налогового кодекса за непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета. Вот только наказание будет различаться в зависимости от того, должны вы были уплатить налог, или нет. Статья 119 предусматривает в качестве наказания взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Таким образом, вариантом здесь два:

  • если вы не подали декларацию до 30 апреля, но вам не нужно было платить налог, то штраф составит 1000 рублей по минимальной отметке;
  • если вы должны были уплатить налог, но не подали декларацию до 30 апреля, то штраф составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки подачи декларации, начиная с 1 мая.

Ну а если не только не подать декларацию, но и не заплатить налог до 15 июля, то в дело вступит статья 122 НК. Она гласит, что неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия), влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector