Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Договор цессии с иностранной компанией: особенности налогообложения (Денисова М. О. )

Договор цессии с иностранной компанией: особенности налогообложения (Денисова М.О.)

Турфирмы в полной мере ощутили все тяготы обострения международных отношений, включая взаимодействие с отдельными странами — лидерами курортных направлений. Конечно же, в первую очередь это Турция, с которой российский турбизнес имеет очень тесные и многоплановые экономические отношения. В декабре 2015 г. расширены санкции и распространен запрет на «импорт» туристских и гостиничных услуг. Последствия принятия таких мер масштабны, в их числе сложности с осуществлением платежей в адрес турецких партнеров, с которыми отношения еще не прекращены. Ввиду данного обстоятельства мы предлагаем вниманию читателей статью о том, как оформить переход прав кредитора (иностранной компании) к другому лицу (российской компании) и какие здесь существуют налоговые риски у нового кредитора.

Нормы российского законодательства

Согласно положениям гл. 24 «Перемена лиц в обязательстве» ГК РФ переход прав кредитора к другому лицу возможен в результате сделки (уступка требования) или на основании закона (п. 1 ст. 382 ГК РФ). Нас будет интересовать именно уступка требования (цессия), где кредитор, уступающий требование, — цедент, а лицо, приобретающее требование, — цессионарий. Поэтому в статье будут подробно рассмотрены вопросы налогообложения операций, осуществляемых в рамках договора цессии, сторонами которого являются:
— цедент — зарубежная компания (резидент иностранного государства);
— цессионарий — российская компания (резидент РФ).
Сразу оговоримся, что в целях определения налоговых обязательств по сделке об уступке требования (цессии) среди прочего важно установить, на каких условиях она заключена, возмездна или нет. Так, в силу п. 1 ст. 572 ГК РФ дарением признается безвозмездная передача в том числе имущественных прав (требований) себе или третьему лицу. Соответственно, если договором цессии не установлена обязанность цессионария предоставить в адрес цедента какое-либо встречное предложение в счет полученного права требовать оплаты с кредитора, договор цессии следует считать безвозмездным.

Напоминание. Российское законодательство запрещает дарение между коммерческими организациями (пп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ).

Налоговые обязательства цессионария как налогового агента

НДС. Согласно ст. 146 НК РФ объектом обложения НДС являются реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ и передача имущественных прав. В целях гл. 21 НК РФ передача права собственности на товары, результаты выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг), то есть образует объект налогообложения. В отношении безвозмездно переданных имущественных прав такая оговорка отсутствует, поэтому можно предположить, что договор цессии, заключенный на безвозмездной основе, не образует объекта обложения НДС.
Для цессионария важен вопрос обложения НДС сделки по передаче имущественных прав (требований), поскольку указанная операция названа среди объектов налогообложения. Письма Минфина свидетельствуют о том, что российский цессионарий не становится в рассматриваемой ситуации налоговым агентом по НДС и не обязан уплачивать данный налог в бюджет РФ за иностранного цедента (см. Письма от 24.03.2015 N 03-07-14/16117, от 18.03.2013 N 03-07-08/8307).
Однако мы считаем необходимым предупредить о существовании в НК РФ некоторых пробелов. Дело в том, что в названных разъяснениях Минфина передача имущественных прав считается услугой, место реализации которой определяется в соответствии со ст. 148 НК РФ. Согласно пп. 5 п. 1 ст. 148 место реализации услуг определяется по месту осуществления деятельности их исполнителя, за исключением тех услуг, которые названы в пп. 1 — 4.1, 4.4 п. 1 ст. 148. Поскольку услуги по передаче имущественных прав не поименованы в пп. 1 — 4.1, 4.4 п. 1 ст. 148, Минфин делает вывод, что место их реализации — территория иностранного государства (потому что цедент является иностранным лицом и осуществляет свою деятельность за пределами РФ), следовательно, российский цессионарий не является налоговым агентом по НДС. Безусловно, данная позиция выгодна российскому цессионарию, однако нас смущает ряд моментов. Так, буквальное прочтение пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ указывает на то, что объектами налогообложения признаются, во-первых, реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, во-вторых, передача имущественных прав (без привязки к территории — РФ или иного государства). Поэтому дальнейшее обращение Минфина к ст. 148 НК РФ, которая устанавливает порядок определения места реализации работ и услуг, представляется не совсем корректным.
Вместе с тем, если применять пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ в совокупности с п. п. 1, 2 ст. 161 НК РФ, получается, что российский цессионарий статуса налогового агента все же не приобретает и уплачивать НДС не должен. Дело в том, что согласно нормам ст. 161 налоговыми агентами становятся российские организации и ИП, приобретающие у иностранных лиц товары, работы и услуги. О приобретении имущественных прав в п. 1 ст. 161 ничего не сказано, отсюда вывод — платить НДС за иностранца не нужно.

О налоговых рисках. Обозначим обстоятельства, которые могут создавать налоговые риски для российского цессионария. Есть вероятность того, что налоговики могут иначе оценивать обязательства российского цессионария по НДС при заключении договора цессии с иностранным цедентом. Косвенно на это указывает следующее. С 2009 г. п. 5 ст. 161 НК РФ содержит предписание о том, что российские организации и ИП, осуществляющие свою деятельность на основе посреднических договоров (поручение, комиссия, агентирование) с иностранными лицами, становятся налоговыми агентами, если иностранцы реализуют товары, передают имущественные права, выполняют работы, оказывают услуги на территории РФ. Иными словами, если иностранное лицо осуществляет передачу имущественных прав через российского посредника, последний становится налоговым агентом и обязан уплатить НДС в бюджет. Налицо противоречие норм п. п. 1 и 5 ст. 161 НК РФ, поскольку если сделка будет осуществлена без посредников, НДС в российский бюджет не поступит. При наличии посредника в сделке по передаче иностранным лицом имущественных прав возникает повод требовать уплаты НДС с посредника, который должен еще установить место передачи таких прав (тогда как Минфин однозначно утверждает, что в рассматриваемой ситуации местом передачи прав является территория иностранного государства и объекта обложения НДС нет).

Все вышесказанное означает, что согласно официальной позиции Минфина российский цессионарий не приобретает статуса налогового агента и уплачивать НДС в бюджет не должен, однако в Налоговом кодексе есть ряд противоречий, которые ставят под сомнение правильность данной позиции, и налогоплательщик должен знать об этом.
Налог на прибыль. Пунктом 1 ст. 309 НК РФ определены виды доходов (получение которых не связано с предпринимательской деятельностью иностранной организации в РФ через постоянное представительство), которые подлежат обложению налогом на прибыль организаций, удерживаемым у источника выплаты доходов. Доходы от передачи имущественных прав среди них отсутствуют. Более того, в п. 2 ст. 309 указано, что доходы, полученные иностранной организацией от продажи товаров, иного имущества (кроме указанного в пп. 5, 6 п. 1 ст. 309), а также от имущественных прав, выполнения работ, оказания услуг на территории РФ, не приводящие к образованию постоянного представительства в РФ согласно ст. 306 НК РФ, обложению налогом у источника выплаты не подлежат.
Следовательно, российский цессионарий не обязан уплачивать налог на прибыль за иностранного цедента, в том числе при получении денежных средств в уплату долга по договору цессии (см. Постановление ФАС МО от 30.10.2009 N КА-А40/11479-09 по делу N А40-61449/08-98-240).

Читайте так же:
Гражданско правовой договор с физическим лицом образец 2022 скачатьскачать

Собственные налоговые обязательства цессионария

НДС. При погашении должником соответствующей задолженности его обязательство перед новым кредитором прекращается, так что у российской компании, которая получила погашенное требование по договору цессии, может возникнуть налоговая база по НДС. Это вытекает из содержания п. 13 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33 и п. 2 ст. 155 НК РФ, согласно которой налоговая база при уступке новым кредитором, получившим денежное требование, вытекающее из договора реализации товаров (работ, услуг), определяется как сумма превышения сумм дохода, полученного новым кредитором при последующей уступке требования или при прекращении соответствующего обязательства, над суммой расходов на приобретение указанного требования.
По мнению чиновников, указанный порядок определения налоговой базы применяется независимо от того, какие операции (подлежащие налогообложению НДС либо освобождаемые от налогообложения) лежат в основе договора реализации товаров (работ, услуг) (см. Письма Минфина России от 18.03.2015 N 03-07-05/14390, от 03.12.2014 N 03-07-05/61699).
Если договор цессии был безвозмездным, НДС придется начислить со всей суммы, полученной от должника.
Налог на прибыль. В целях налогообложения прибыли доходами признаются доходы от реализации имущественных прав (пп. 1 п. 1 ст. 248 НК РФ), а также внереализационные доходы в виде безвозмездно полученных имущественных прав (п. 8 ст. 250 НК РФ). Одновременно п. 2 ст. 248 НК РФ установлено, что имущественные права считаются полученными безвозмездно, если их получение не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество (имущественные права) передающему лицу (выполнить для передающего лица работы, оказать передающему лицу услуги).
Таким образом, если договор цессии заключается на безвозмездной основе, то у цессионария возникает внереализационный доход в виде имущественного права (на дату получения данного права — пп. 1 п. 4 ст. 271 НК РФ), подлежащий оценке по рыночной стоимости (см. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).
Прекращение соответствующего обязательства образует на стороне нового кредитора доходы от реализации финансовых услуг, которые можно уменьшить на сумму расходов на приобретение соответствующего требования (расходов, понесенных при заключении договора цессии) (пп. 1, 2.1 п. 1 ст. 268, п. 3 ст. 279 НК РФ).

Если среди хозяйственных операций российской компании появился договор цессии, по которому иностранное лицо передает право требовать уплаты долга со своего партнера, бухгалтеру необходимо учесть несколько нюансов в части налогообложения данной сделки. Если говорить об обязанностях российского цессионария исполнить функцию налогового агента по НДС и налогу на прибыль, здесь прогноз оптимистичный. Хотя в законе есть некоторые «шероховатости», велика вероятность того, что обязанностей налогового агента у российского цессионария не возникнет. Что касается собственной налоговой нагрузки, она во многом зависит от того, возмездно или безвозмездно российскому цессионарию передано соответствующее требование. Если уступка требования была безвозмездной, налог на прибыль придется уплатить в двойном размере: один раз — в момент получения требования (налоговая база — его рыночная стоимость), еще раз — в момент исполнения должником обязательства или оформления следующей уступки (налоговая база — доходы в сумме полученных средств). НДС в этом случае начисляется со всей полученной от должника суммы. Если же уступка требования была возмездной, то и налог на прибыль, и НДС исчисляются с разницы между доходами и расходами, понесенными по сделке.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

Договор об уступке требования долга по кредитному договору (цессии)

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

Размер файла документа: 11,3 кб

Во вступительной части договора указываются стороны, и определяется, кто из них является цедентом, а кто цессионарием. Также можно указать перечень уполномоченных действовать от их лица.

Особенности договора

Существует давно принятое правило, по которому для уступки требования долга по кредитному договору согласие должника не есть необходимым. Поэтому, когда заключается договор при совершении уступки требования долга по кредитному договору, необходимо получить его копию для удостоверения, что требование выдвинуто на основании права.

Договор цессии имеет целью передачу права уступки требования долга по кредитному договору от цедента к цессионарию. Основной раздел договора посвящен подробному описанию уступаемого права и основанию, по которому оно возникло. Необходимо сразу согласовать, уступается ли право на требование:

  • в полном размере
  • или частично.

Если право требования касается денежных обязательств, то подтверждение полностью или частично обязательно должно быть зафиксировано в договоре. Также в основной части договора цедентом и цессионарием должен быть определен размер денежного требования.

В договоре указывается причина, на основании которой возникла необходимость уступки требования долга по кредитному договору.

Бланк договора об уступке требования долга по кредитному договору (цессии)

Образец договора об уступке требования долга по кредитному договору (цессии) (заполненный бланк)

Скачать Договор об уступке требования долга по кредитному договору (цессии)

Договор об уступке требования долга по кредитному договору (цессии) №

1. Цедент уступает, а Цессионарий принимает права требования к Заемщику по следующим кредитным договорам: № от « » года, № от « » года, заключенным между Цедентом и , (название организации) а также права, обеспечивающие исполнение обязательств и другие права, связанные с правами требования по указанным договорам, в том числе, в полном объеме, право на неуплаченные срочные и повышенные проценты.

Читайте так же:
Договор на оказание консультационных услуг между ип и юрлицом

2. Цедент обязан передать Цессионарию все необходимые документы, удостоверяющие права требования, а именно:

— подлинные кредитные договора, перечисленные в п. 1 настоящего договора, со всеми приложениями, дополнительными соглашениями и другими документами, являющимися неотъемлемой частью указанных договоров;

— подлинные договора залога к указанным договорам или документы, их заменяющие;

— копии лицевых (ссудных) счетов (название организации) по кредитным договорам, перечисленным в п. 1 настоящего договора;

— копии платежных документов, подтверждающих предоставление кредитов, перечисленных в п. 1

(название организации) настоящего договора, а также подтверждающих частичное исполнение обязательств в пользу Цедента;

— полный пакет документов из кредитного дела Заемщика;

— ценные бумаги и иное имущество, полученное от Заемщика в заклад в обеспечение уступаемого требования;

— юридическое дело Заемщика (регистрационные и учредительные документы, документы, подтверждающие полномочия представителей Заемщика);

Цедент также обязан сообщить Цессионарию все иные сведения, имеющие значение для осуществления Цессионарием своих прав кредитора по указанным договорам требования.

3. Сумма передаваемого в соответствии с п. 1 настоящего договора требования составляет рублей, в том числе:

— по кредитному договору № от « » года — рублей — по кредитному договору № от « » года — рублей.

4. В счет уступаемого требования Цессионарий производит зачет задолженности Цедента по следующим договорам межбанковского кредита:

— № от « » года в сумме основного долга рублей;

— № от « » года в сумме основного долга рублей;

Остаток задолженности Цедента, не подлежащий зачету по данному договору, определяется суммой штрафных санкций и составляет рублей.

5. Цедент несет ответственность за достоверность передаваемых в соответствии с настоящим договором документов и гарантирует наличие и передаваемость всех уступленных Цессионарию требований.

6. В случае неисполнения (название организации) своих обязательств по погашению в срок кредитов и уплате процентов в соответствии с договорами, указанными в п. 3 настоящего Договора, Цедент обязуется оказать Цессионарию необходимое содействие во взыскании с Должника соответствующих сумм, в том числе — обеспечить бесспорное взыскание соответствующих денежных средств с расчетного счета и перечисления этих средств на (название организации) счет Цессионария.

7. Настоящий договор вступает в силу со дня подписания Цедентом и Цессионарием и действует до полного исполнения Заемщиком (Должником) своих обязательств по кредитным договорам, указанным в п. 1 и п. 3 данного договора, либо погашения задолженности Цедентом.

8. Цедент обязуется в -дневный срок после подписания настоящего договора уведомить (название организации) о переуступке права требования Цессионарию согласно настоящему договору и предоставить соответствующие письменные доказательства.

9. После вступления настоящего договора в силу и передачи документов, удостоверяющих права требования согласно п. 2 настоящего договора, все договоры и соглашения, упомянутые в п. 4 настоящего договора, теряют свою силу, за исключением кредитных договоров в части остатков задолженности, не подлежащей уступке или зачету по настоящему договору.

10. Настоящий договор составлен в 3-х экземплярах, по одному для каждой из сторон. Экземпляр № 3 направляется Заемщику (Должнику).

Верховный суд РФ: банк не вправе переуступать долг коллекторам, если это не предусмотрено договором.

Верховный суд РФ банк не вправе переуступать долг коллекторам, если это не предусмотрено договором.

В России растет количество лиц, которые не платят долги кредитам. Банки с целью выбивания долгов обычно обращаются коллекторам и передают им долги как физических, так и юридических лиц по договору цессии, который предусматривает законную передачу долга третьим лицам. При передачи долга коллекторам банковская организация также остается в своем статусе кредитора. В отношениях абсолютно ничего не меняется, долги надо по-прежнему отдавать банку, а вот требовать их и причем жестко будут коллекторы.

При этом коллекторы применяют не всегда законные или однозначные методы, связанные с получением долго. Многие задолжники сталкивались и сталкиваются с моральными и физическими угрозами, почтой имущества, психологическом давлении. Банк ничего не делает, а коллекторы после заключения договора цессии действуют сразу же в своих интересах. Если в отношении вас корректоры ведут себя не корректно и нарушают ваши права, то в таком случае следует обязательно обращаться за помощью в правоохранительные органы.

Как делается передача долговых обязательств коллекторским агентствам ?!

Как было обозначено выше передается долго на основании договора цессии. Вариант подобный применяется активно по так называемым проблемным задолженностям, когда заемщик не платит по договору более трех-четырех месяцев свои ежемесячные платежи.

Условия передачи договора содержаться фактически в каждом кредитном договоре и мало кто обращает внимание на эти факторы. По договору цессии коллекторам переходят все данные по кредитному договору. Стоит отметить и то, что банк в редких случаях уведомляет должника о том, что его долг был передан коллекторскому агентству. Банку удобно передавать долг коллекторам, так как часто они стараются получить максимальную выгоду с заемщика. И это не только тело кредита, но и договоры, которые по факту могут быть просто огромными.

Что может предпринять заемщик в таких непростых условиях ?!

Если коллектор – это только посредник, то тогда все его негативные действия можно игнорировать. Гораздо хуже, если коллектор получил статус кредитора, то от общения уже не уйти, за исключением ситуаций, при которых ставится цель затянуть развитие событий, в том числе судебный процесс, и дождаться истечения срока исковой давности, который равен трем календарным годам. При определенных обстоятельствах можно попробовать обжаловать договор цессии, но это эффективно только в расчете, опять же, на затягивание срока исковой давности.

Надо узнать статус коллекторского агентства и по возможности вступить с коллекторами в разумный диалог, поинтересовавшись посредники ли они или же коллекторы все же получили статус кредитора.

Что решил Верховный суд ?! Освобождение от коллекторов реально ?!

Принятие судебного решения, которое отходит от законодательных норм – это прецедент. В случае с принятием решения Верховного суда Российской Федерации можно говорить о том, что он фактически запретил банковским организациям и МФО передавать коллекторским агентствам всю информацию по кредитам без согласия самого должника.

Читайте так же:
Договор займа с обеспечением исполнения

В ходе рассмотрения гражданского дела представителям суда было непонятно, на каком основании банк передал коллектором право требовать долг. Четкого и ясного согласия от должника не было. А это значит, что банк не вполне законно рассекретил личную информацию должника. Есть понятие о так называемой банковской тайне. Коллекторы и представители банка забывают о том, что такая информация является тайной. К тому же после прецедента Комитет Государственной думы одобрил новый законопроект об ограничении действий коллекторов по отношению к должникам.

В конце июня 2018 года Верховный суд Российской Федерации рассмотрел в апелляционном порядке спор между гражданкой Светланой Кузнецовой и коллекторским агентством «Бастион». Кузнецова получила в банке займ в размере тридцати пяти тысяч рублей под процентную ставку, равную двадцати пяти годовым процентам. После реорганизации банк переуступил долг коллекторскому агентству.

В момент передачи долга коллекторам сумма задолженности граждански Кузнецовой выросла до 864 тысяч рублей. Два суда: районный и областной поддержали действия коллекторов. В областном суде города Новосибирска согласились и указали, что одобрение Кузнецовой на переуступку долга не требовалось, поскольку личность кредитора не важна в вопросе исполнения обязательств по кредиту. Кроме этого, суд отметил, что в кредитном договоре нет запрета на передачу прав на долг третьим лицам. Гражданка Кузнецова написала жалобу в Верховный суд Российской Федерации. Там посчитали, что данный запрет не нужен. Возможность передачи долга должна быть согласована не только с банком и коллекторами, но и с заемщиком, так как обязан соблюдаться законный принцип хранения банковской тайны.

В ходе рассмотрения дела Верховный суд сослался на такой документ, как пункт 51 Постановления Пленума № 17 «О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей». В этом постановлении указан один интересный нюанс, который касается уступке прав требования третьим лицам по кредитным договорам. В частности, суду рекомендовано при рассмотрении подобных споров опираться на положения законодательства, связанные с защитой прав потребителей. Именно этот закон и не предусматривает то, что банк вправе передавать третьим лицам не обладающим лицензией на ведение банковской лицензии долговых обязательств заемщиков. Исключение возможно, только если разрешение на переуступку долга согласовано сторонами в договоре. Можно утверждать то, что появился новый судебный прецедент, и Государственная дума Российской Федерации озаботилась вопросом о дополнительной защите заемщиков от коллекторских агентств.

Кстати, по данным Всемирного банка и Росфинмониторинга, на сегодняшний день около шестидесяти процентов заёмщиков в России испытывают трудности с погашением долгов перед банками и микрофинансовыми компаниями.

Уступка права требования по кредитному договору

Цессия по кредитному договору происходит на основании положений ГК РФ. Кредитор продает право требования третьей стороне, в результате чего должник обязан возвращать средства по новым реквизитам.

При продаже права требования по кредиту бенефициарами или выгодоприобретателями являются коллекторские агентства или другие банки. Суть договора заключается в том, что долг продается другой организации за небольшой процент от общей суммы задолженности.

Посмотрите пример договора цессии:

⇓Скачать пример договора

Сегодня цессия должна происходить с согласия заемщика, если договор продается организациям, не имеющим лицензии на ведение банковской деятельности. Но это требование обходится путем внесения в соглашение пункта о возможности уступки права требования сторонней организации без согласия клиента.

Долги продаются по трем причинам, а именно:

  • признание долга безвозвратным;
  • наличие финансовых проблем у кредитора;
  • проблемный портфель кредитов сильно вырос, в связи с чем было привлечено внимание сотрудников ЦБ РФ.

Договор цессии по кредиту

Согласно кредитному договору банк вправе передать долг клиента на баланс другой организации. Процесс перехода права требования подробно рассмотрен в действующем законодательстве и предусматривает определенные этапы. При этом условия действующего документа не меняются, меняется только получатель.

Вот как происходит заключение договора цессии:

  • портфель кредитов, отвечающий запросам покупателя;
  • покупатель проверяет состояние портфеля;
  • согласовываются детали и сумма сделки;
  • подписывается договор цессии;
  • полная информация о должниках и их сумме долга передается покупателю;
  • письма о переуступке прав требования рассылаются каждому должнику индивидуально.

После этого можно заниматься взысканием на законных основаниях. Новый кредитор не имеет права назначать новые штрафы.

Особенности сотрудничества с новым кредитором

Все происходит на основании ГК РФ, а именно статей 388–390. Важно помнить про срок исковой давности, так как это часто позволяет отказаться от закрытия долга по закону. По кредитным договорам он составляет три года. Но многие кредиторы продолжают взыскивать даже такие старые долги в силу юридической неграмотности населения.

Российские суды при отсутствии заявления о сроке исковой давности со стороны ответчика обычно решают, что он соглашается с долгом и планирует его погашать.

Есть несколько нюансов взаимодействия с новым кредитором, а именно:

  • чтобы «отбить» свои вложения, коллекторские агентства или иные организации идут навстречу заемщику, списывая часть штрафных санкций при условии единовременного закрытия основного долга или значительной его части;
  • от совершения выплат можно отказаться до документального подтверждения заключения договора цессии;
  • возможно договориться о приостановлении начисления штрафных санкции при внесении платежей на ежемесячной основе

Обязательность идентификации цессии и ее согласованность

Должник имеет право отказаться погашать долг, если не получил доказательство переуступки права требования.

В качестве документов, подтверждающих ее, принимаютя:

  • официальное уведомление на фирменном бланке с печатью и подписью уполномоченного лица;
  • копия соглашения с банком о продаже долга.

Если есть сомнения, клиент обращается в суд или в банк для получения разъяснений и проверки информации. После подтверждения необходимо производить оплату на тех же условиях, что были прописаны в договоре, если новый кредитор не предлагает более выгодные условия сотрудничества.

Согласованности цессии с заемщиком происходит в обязательном порядке, если в договоре нет пункта о возможности продажи долга без предварительного согласия со стороны должника. Не все договоры до 2015 года имели этот пункт, поэтому иногда можно было оспорить цессию и признать сделку ничтожной в судебном порядке.

Персональные данные заемщика и правила погашения долга

Соответствующий закон предусматривает правильность процесса передачи персональных данных заемщиков при заключении договора. Банк не оставляет их себе, а передает бумажный и электронный варианты бенефициару. В связи с этим, когда клиент обращается в банк, где первоначально оформлял кредит, его не могут найти в базе и отказываются принять платеж.

Чтобы выполнять свои финансовые обязательства необходимо получить новые реквизиты для оплаты. Новый кредитор после покупки долга обычно сразу высылает письменное уведомление с актуальными реквизитами.

Таким образом, цессия не является поводом для отказа от погашения. Это шанс наладить сотрудничество с новым кредитором и списать часть долга.

Читайте так же:
Договор оказания консультационных услуг техническое задание

Договор уступки права требования мкжду юридическими лицами: образец 2022 года

Сторонами договора цессии могут быть как граждане, предприниматели, так и юридические лица. Но на практике эта сделка, как правило, характерна для коммерческих отношений и наиболее часто заключается между юридическими лицами.

Между юридическими лицами договор цессии заключается ради решения куда более широкого спектра задач – не только ради передачи (продажи) денежных долгов.

Типичные цели заключения договора цессии:

  • избавление от денежного или неденежного долга, который затруднительно, слишком затратно или невозможно получить (взыскать);
  • получение в результате цессии срочно необходимого финансирования;
  • утрата интереса к результату исполнения обязательства и желание с помощью цессии получить другой, более значимый результат, как правило, денежного характера;
  • оптимизация хозяйственной деятельности за счет снижения рисков, связанных с определенными обязательствами.

Наиболее часто договоры цессии практикуются:

  1. В сделках (обязательствах) с недвижимостью. Цессией оформляется передача прав требования на определенный объект. Наиболее часто это используется в сферах долевого строительства и ипотечного кредитования.
  2. В договорах поставки. Здесь возможны разные схемы, но зачастую цессия – трёхстороннее соглашение между всеми заинтересованными сторонами. Типичными можно назвать варианты, при которых:
  • цессионарий (новый кредитор) оплачивает товар поставщику вместо покупателя, и последний становится тем самым обязанным уже перед цессионарием, а не перед поставщиком;
  • поставщик передает право требования другому юридическому лицу по неоплаченному товару;
  • покупатель передает право требования другому юридическому лицу по оплаченному, но не полученному товару.
  1. По договорам страхования, где в рамках цессии передается право требования к страховщику. Используется в страховой сфере и цедирование рисков – перестраховочная цессия или страхование страховщика.
  2. По договорам займа, кредитования. В этих случаях используется классическая цессия – проще говоря, продажа долгов.

Законодательное регулирование цессии

  1. Договоры цессии можно практиковать свободно, за исключением ситуаций (обязательств), при которых уступка права требования запрещена законом или противоречит ему.
  2. Предметом цессии могут быть как денежные, так и неденежные (имущественные) обязательства и требования. Но для неденежных требований закон предусматривает некоторые ограничения в порядке заключения договоров цессии.
  3. Допустимо заключать договоры цессии, предметом которых являются не только имеющиеся обязательства, но и возникающие в будущем. Главное условие – возможность уже при оформлении цессии четко определить (идентифицировать) возникающее в будущем требование.
  4. Согласие должника для цессии, по общему правилу, не требуется, кроме обязательств, где личность кредитора существенно значима для должника. По денежным обязательствам получать согласие должника на цессию не нужно – достаточно его уведомить о заключении договора. Если же речь идет об уступке права требования по неденежному обязательству, то согласие нужно получать, правда, только если исполнение этого обязательства становится более обременительным для должника.
  5. Соглашение между должником и кредитором, запрещающее или ограничивающее заключение договора цессии по денежному обязательству, не станет барьером для уступки (продажи) долга. Но нарушение этого запрета (ограничения) – основание для ответственности кредитора перед должником, например, для взыскания ущерба. Аналогичное соглашение по неденежным обязательствам, напротив, имеет для сторон обязательный характер – при наличии такого соглашения уступка прав требования невозможна.
  6. Если в обязательстве несколько солидарных кредиторов, то заключение одним из них договора цессии возможно только с согласия всех других кредиторов. Это правило можно отменить/изменить соглашением кредиторов.
  7. Договор цессии по форме должен быть аналогичным договору, по которому возникло уступаемое обязательство. Например, если основная сделка оформлялась нотариально, и договор цессии должен иметь нотариальную форму.
  8. Для действительности договора цессии необходимо соблюсти важные условия:
  • передаваемое требование должно существовать на момент заключения договора, а для будущих требований – подлежать идентификации;
  • сторона, уступающая требование, должна иметь право на цессию;
  • нет оснований – конкретных действий со стороны прежнего кредитора – для наличия возражений должника против передаваемого требования, то есть сами обязательства не могут быть должником оспорены.

Нюансы судебной практики

Учитывая относительно небольшую урегулированность цессии законом, многие нюансы заключения таких договоров определяются сложившейся юридической и судебной практикой.

  • Увольнение декретницы: можно ли уволить беременную женщину по срочному трудовому договору?
  • Договор трёхсторонней переуступки долговых обязательств
  • Договор теплоснабжения (юридические лица)
  • ПРЕДМЕТ КАК СУЩЕСТВЕННОЕ УСЛОВИЕ ДОГОВОРА УСТУПКИ ТРЕБОВАНИЯ
  • Существенные условия договора Текст научной статьи по специальности « Право»
  • Отпуск при срочном трудовом договоре: когда его предоставить и как оплатить
  • Заключение срочного трудового договора с пенсионерами
  1. Цессия может быть как возмездной, так и безвозмездной сделкой. При этом договор считается в любом случае возмездным, если в нем прямо не указано иное – безвозмездный характер сделки.
  2. Для возмездных договоров цессии, как правило, всегда четко прописывается цена или порядок ее определения. Однако если цена не прописана, только по этому основанию договор нельзя счесть незаключенным.
  3. Существенное условие в договорах цессии одно – предмет договора. Особое внимание нужно уделять описанию уступаемого права требования, в том числе указывать и определять обязательство, из которого возникло уступаемое право. Из-за этого или из-за неправильных (некорректных, неполных) описаний могут возникнуть проблемы, вплоть до признания договора незаключенным.
  4. Если обязательство существует (не погашено, не исчезло), то право требования можно уступить и в случае расторжения договора, из которого это обязательство вытекает. Правило действует и при цепочке цессий: если предшествующие договоры расторгнуты, последний цессионер (кредитор) сохраняет право требования.

Большой объем судебной практики приходится на споры по поводу возможности/невозможности передачи тех или иных прав требований. В этом плане суды анализируют наличие в законах запретов (ограничений) на такие сделки применительно к конкретным обязательствам и правам требования по ним.

  • Форма: Договор уступки требования (цессии) (между физическими лицами)
Читайте так же:
Договор оказания услуг по аренде технике между юрлицами

Договор
уступки требования (цессии) (между физическими лицами)

__________________ (Ф.И.О.), паспорт; серия _________ N ______________, выдан ___________________ «___»_____________ _____ г., зарегистрирован___ по адресу: ____________________________, именуем___ в дальнейшем «Цедент», с одной стороны и ________________ (Ф.И.О.), паспорт: серия _________ N _____, выдан ___________________ «___»_____________ _____ г., зарегистрирован___ по адресу: __________________, именуем___ в дальнейшем «Цессионарий», с другой стороны, совместно именуемые «стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1.1. Цедент передает, а Цессионарий принимает право требования Цедента к _______________________________ (далее — Должник).
Размер требования составляет __________ (______________) рублей.
Основание возникновения требования: _______________________, что подтверждается _____________________________.
1.2.

Право требования к Должнику уступается в полном объеме.
1.3. Цедент подтверждает, что имеет полное право на распоряжение правом требования к Должнику на условиях настоящего Договора и в соответствии с учредительными документами Цедента.
1.4.

Цедент гарантирует действительность и наличие всех прав, которые он уступает в соответствии с условиями настоящего Договора.
1.5. Цедент гарантирует, что уступаемое право требования свободно от каких-либо обязательств как со стороны самого Цедента, так и со стороны третьих лиц, в залоге, под арестом, запрещением не находится.
1.6.

2.1. Цедент обязуется:
2.1.1.

Уступить Цессионарию право требования в размере ________ (_____________) рублей на условиях, указанных в настоящем Договоре.
2.1.2. Передать Цессионарию по акту приема-передачи не позднее ___ (__________) рабочих дней с момента заключения настоящего Договора оригиналы документов, удостоверяющих право требования, и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования.
2.1.3.

Сообщить Цессионарию при передаче документов иные сведения, имеющие значение для осуществления Цессионарием своих прав и выполнения своих обязанностей.
2.1.4. В случае если после заключения настоящего Договора и перехода права требования к Цессионарию Должник произведет полное или частичное погашение долга Цеденту, последний обязуется передать полученные денежные средства Цессионарию в течение _____ (_____________) рабочих дней с момента их получения путем ________________________________.
2.2.

Цессионарий обязуется:
2.2.1. В течение ____ (________) банковских дней с момента заключения настоящего Договора выплатить Цеденту вознаграждение в размере и порядке, которые оговорены сторонами.
2.2.2.

3.1. Цедент несет ответственность перед Цессионарием за недействительность переданного ему требования в виде возмещения убытков.
3.2.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Должником переданного Цессионарием действительного и обоснованного требования Цедент ответственности не несет.
3.3. В случае неисполнения обязательства Цессионария по выплате вознаграждения либо неполной выплате вознаграждения Цедент вправе расторгнуть настоящий Договор в одностороннем порядке и потребовать от Цессионария все убытки.

4.1. Вознаграждение Цедента составляет сумму в размере ___________ (___________) рублей.
4.2. Стороны договорились о следующем способе и порядке расчетов: ____________________________________.

5.1. Все разногласия, возникающие в ходе исполнения настоящего Договора или в связи с ним, разрешаются сторонами путем переговоров.
5.2. В случае невозможности урегулирования разногласий путем переговоров они передаются на рассмотрение _________________________________ суда.

6.1. Цессионарий считается приобретшим право требования к Должнику в полном объеме с момента заключения настоящего Договора.
6.2.

Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания уполномоченными представителями обеих сторон и действует до полного исполнения сторонами своих обязательств.
6.3. Настоящий Договор составлен и подписан в двух подлинных экземплярах, обладающих одинаковой юридической силой, по одному экземпляру для каждой из сторон.
6.4.

Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны, если они подписаны обеими сторонами.
6.5. Стороны обязуются уведомлять друг друга обо всех изменениях своих почтовых, банковских и иных реквизитов, необходимых для надлежащего исполнения договора, в течение ______________________ с момента наступления изменений и несут все риски, связанные с ненадлежащим неисполнением указанной обязанности.

Цедент: ____________________________ Цессионарий:_______________________
____________________________________ ___________________________________
(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)
Адрес: _____________________________ Адрес: ____________________________
____________________________________ ___________________________________
Паспортные данные: _________________ Паспортные данные: ________________
____________________________________ ___________________________________
Телефон: ___________________________ Телефон: __________________________
Адрес электронной почты: ___________ Адрес электронной почты: __________
Счет _______________________________ Счет ______________________________

Цедент: Цессионарий:
_______________/____________/ _____________/________________/
(подпись) (Ф.И.О.) (подпись) (Ф.И.О.)

Оформление соглашения цессии считается частым явлением гражданско-правовых отношений. Необходимо отметить тот факт, что данный вид договоров имеет множество стандартных признаков, свойственных обычным соглашениям, участие в заключении которого принимает две (три) стороны.

Документ также, как и стандартный договор, заключает в себе обязательные условия.

Из каких основных разделов состоит соглашение цессии:

  • Отображающего информацию о предмете соглашения, основываясь на котором и происходит заключение сделки. Тут подробно расписывается каждая деталь соглашения, оформленного между сторонами, с учетом определенных нюансов и некоторых условий. В целом, указывается о наличии задолженности, с обозначением причин ее возникновения. Делается ссылка на первоначальный договор о предоставлении средств в рамках кредитного соглашения или же займа;
  • Списка обязанностей и прав, закрепляемых за лицами, между которыми оформлено соглашение. Эта часть обычно отображает сроки, на протяжении которых необходимо выполнить договоренность, а также объем выплачиваемой суммы долга. Кроме того, здесь указывают данные, подтверждающие возникновение долга, и прочие сведения, касающиеся задолженности, образовавшейся у должника;
  • Объем ответственности, которая возлагается на ту или иную сторону, в случае нарушения оговоренных договором условий. При уклонении стороны от выполнения условий договора и доказательстве ее виновности, она понесет ответственность за преднамеренный срыв сделки, и обязана будет выполнить все требуемые при данных обстоятельствах обязательства;
  • Иных прилагаемых положений. Здесь приводятся другие обязанности сторон, не охваченные основными условиями, и обстоятельства разрешения спорных моментов, возникающих при выполнении сторонами соглашения, с перечисленными вариантами разрешения конфликтов. Перечисляются все форс-мажорные обстоятельства, оговоренные законом и договоренностью сторон;
  • В заключительной части оформленного документа, стороны указывают свои реквизиты. Необходимо обозначить, что составление соглашения о передаче права требования задолженности не может считаться правильным, в случае, если не будет учтен ряд аспектов, обязательных для подобных сделок.

Договор цессии между физическими лицами: образец

ДОГОВОР УСТУПКИ ПРАВ (ЦЕССИИ)

Гр. Борисов Аркадий Юрьевич, 11 марта 1977 года рождения, именуемый в дальнейшем «Цедент» с одной стороны, и гр. Макаров Олег Владимирович, 19 августа 1978 года рождения, именуемый в дальнейшем «Цессионарий» с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector