Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Социальный налоговый вычет на ДМС (добровольное медицинское страхование)

Социальный налоговый вычет на ДМС (добровольное медицинское страхование)

Что такое социальный налоговый вычет на ДМС? Это право налогоплательщика уменьшить свою налоговую базу по НДФЛ на суммы, потраченные на оплату страховых полисов ДМС. При этом Налоговый Кодекс позволяет воспользоваться налоговым вычетом на ДМС, если оно было оплачено не только налогоплательщику, но и его супруге, родителям, детям в возрасте до 18 лет, в том числе усыновленным и находящимся на попечении.

Кто имеет право на налоговый вычет на ДМС? Лицо, оплатившее собственными средствами страховку по ДМС для себя и (или) членов своей семьи в страховых организациях, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающими оплату такими страховщиками исключительно медицинских услуг.

В каком размере можно вернуть НДФЛ? Максимальный размер такого вычета 120 000 руб., но не более фактически понесенных расходов, т.е. вернуть можно не более 15 600 руб. (120 000 х 13%).

Например, в 2016 г. Вы оплатили полис ДМС своей супруге на сумму 80 000 руб. и такой же полис себе. Всего Ваши расходы составили 160 000 руб. Вернуть Вы сможете налог только со 120 000 руб., т.е. 15 600 руб. Неиспользованная часть в размере 40 000 руб. «сгорит».

За какой период и когда сдавать в налоговые органы? Социальные налоговые вычеты предоставляются год в год и не переносятся на другие периоды, поэтому вернуть деньги можно за последние 3 года. Если в каком-то году у Вас не было официального дохода и Вам не с чего возвращать налог, то вычет заявить Вы не сможете. Сдать декларацию (справку) 3-НДФЛ можно в любое время (в течение 3 лет) в свою территориальную налоговую инспекцию или через личный кабинет налоговой.

Какой пакет документов нужно предоставить в налоговую инспекцию?

  • Декларацию (справку) по форме 3-НДФЛ
  • Справку по форме 2-НДФЛ с места работы
  • Копию полиса ДМС
  • Копию лицензии страховой медицинской организации
  • Копию платежных документов, подтверждающих, что страховка была оплачена лично вами
  • Дополнительно: свидетельства о рождении (браке) для подтверждения родства

Лично я честно два раза пробовала заполнять сама, но оба раза в налоговой попросту отказывались принимать. Зато справку с Юрпрофит приняли с первого раза, инспектор ни единого замечания не сделала. В следующем году сразу в Юрпрофит, даже время не буду тратить на самостоятельное заполнение. Стоимость услуги абсолютно адекватная.

Обратилась в Юрпрофит по рекомендации. Хотела лично в офис ехать, хорошо заранее позвонила – оказывается, можно все онлайн оплатить, а декларацию специалисты потом на почту скинут. Мне так гораздо удобнее, а с учетом доступной цены вообще отлично.

Оказывается, подготовка справки всего 20 минут занимает))) А меня пугали, что намучаюсь с ней! Первый раз сдавала! В Юрпрофит и справку сделали, и полный пакет документов помогли собрать! В налоговой, кстати, сразу все приняли, вообще без вопросов.

Может у кого-то и хватает терпения с заполнением 3-НДФЛ возиться, но точно не у меня. Поступаю проще – заказываю в Юрпрофит и все дела. Отдельное спасибо Елене – всегда оперативно и без ошибок.

Екатерина, хочу еще раз выразить благодарность за оперативную работу. Уложился в срок, деньги уже перечислили.

Вычет по НДФЛ по страхованию жизни — нюансы оформления и расчёта

вычет по НДФЛ по страхованию жизни

Социальный вычет НДФЛ: как получить при страховании жизни? С 2015 года в силу вступил закон, позволяющий вернуть хотя бы часть денег, потраченную в связи с оформлением договора на страхование жизни.

Вычет по НДФЛ по страхованию жизни оформляются как через работодателя, так и через налоговые службы. Но на что следует обращать внимание, занимаясь решением данного вопроса?

Что нужно знать клиентам?

Налоги относятся к обязательным платежам, они практически всегда неприятны. Любые граждане, получающие доход, должны часть своих средств направлять на нужды государственного, либо муниципального местного бюджета.

Но возможности для возврата части средств есть всегда. Например, если они потрачены на лечение или обучение, либо самострахование жизни.

Вычет: основные понятия

Перечисление налогов в государственную казну – обязанность любого гражданина, который официально работает, получает доход. Эти деньги используются для удовлетворения многих нужд на государственном уровне. Но власти идут навстречу гражданам, позволяя уменьшить расходы в связи с перечислением сборов.

Использование вычетов позволяет гражданам тратить меньше средств. В некоторых случаях возможно полное освобождение от подобных обязательств.

Вычет по налогам – обозначение суммы, на которую уменьшается база для сборов при получении прибыли. Размер вычетов отдельно определяется в каждой конкретной ситуации.

Читайте так же:
Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов

Получение льгот могут рассмотреть:

  • Любые люди со статусом резидента страны.
  • Те, кто получают доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

Вычет и суммы к возврату при тратах – это не одно и то же. Возврат составляет максимум 13 процентов от полученных доходов. То есть, возврат осуществляется только для сборов, уже оплаченных ранее.

Особенности страхования

Граждане не должны забывать о страховании, планируя своё финансовое благополучие. Это фактор, способный если не спасти нам жизни, то серьёзно их облегчить.

Страхование жизни отличается от обычных имущественных схем тем, что не возмещает материальный ущерб. Компенсации полагаются только при наступлении так называемых страховых случаев.

Страхование основано на следующих нескольких принципах:

  1. Наличие имущественного интереса.

Компании должно быть выгодно заключать договор. Чтобы выполнить это условие, рекомендуется предоставлять имущество, которое в дальнейшем может быть использовано для погашения долгов. Имущественный интерес встречается у разных категорий граждан по отношению к другим участникам процесса.

  1. Наличие причины.

Компенсация выплачивается только при определённых обстоятельствах.

  1. Добросовестность.

Обе стороны должны стремиться к налаживанию максимально прозрачных отношений друг с другом.

Существует несколько вариантов оформления договора:

  • Соглашение в сфере медицины.
  • Смешанный тип.
  • Защита от несчастных случаев.
  • Оформление документов на жизнь.

Договор заключается на средний или короткий, длинный промежуток времени. Наконец, сами взносы перечисляются единым платежом, либо частями.

В сфере страхования налоговые вычеты – тоже льгота, снижающая сумму налогообложению.

Возврат не получится осуществить без соблюдения следующих важных условий:

  1. Оформление договора на случай смерти, достижения конкретного возраста, либо указанного конкретного события.
  2. Использование периодической схемы по выплатам. Сюда относят и ситуацию, когда страхователи участвуют в инвестиционной деятельности страховщиков.

Страхование жизни и здоровья при оформлении кредитов

Страхование жизни и здоровья при оформлении кредитов – ещё один вид программ, который становится всё более распространённым. Сама страховка не относится к обязательным условиям, но в этом случае заёмщика ждёт повышение процентов по займу.

Ведь кредиты часто выдаются на долгие годы. Особенно это касается ипотеки. Велика вероятность, что заёмщик столкнётся с обстоятельствами, при которых погасить свою задолженность не сможет. Отчасти, страховые договоры и покрывают подобные риски.

О нормативной базе

В законодательной базе можно изучить особенности составления договоров. Приводится дополнительная информация по суммам. Например, налоговая база равна 120 тысячам рублей, если договор оформляется на пять лет и более.

Максимальная сумма возврата – до 15600 рублей.

Эти правила применимы и к вычетам, связанным с другими сферами деятельности.

Особенности получения вычета, условия

Вычет предоставляется, только если присутствуют следующие категории затрат:

  1. Защита собственной жизни.
  2. Оформление договоров на жизнь супругов или тех, кто остались вдовцами.
  3. Обеспечение защиты жизни опекуна, усыновителя.
  4. Оформление на сына и дочь. Вычет предоставляется и в том случае, если в договоре фигурируют только приёмные дети. Главное – представить документ, позволяющий выполнять обязанности по отношению к ним.

Кроме того, при оформлении договоров важно соблюдать следующие условия:

  • Договор заключается на срок минимум от 5 лет.
  • Страховые взносы уплачиваются только из кошелька того, кто обратился к страховщикам.
  • Обязательно наличие статуса официального резидента РФ.
  • Из важных требований – получение прибыли, которая облагается с использованием ставки 13 процентов.

При оформлении ипотеки получение вычетов так же становится возможным.

О документах для получения вычета по НДФЛ по страхованию жизни

Налогоплательщики должны обращаться в соответствующие органы власти по месту своей прописки, постоянного местонахождения.

В отделение приходят с оформленной согласно всем правилам декларацией. К ней прикладываются дополнительные документы, которые подтверждают наличие самих затрат, делающих компенсацию возможной.

Приведём примерный список необходимых позиций:

  1. Документы для подтверждения родственных связей, если соглашение оформляется на другого члена семьи.
  2. Доказательства того, что клиент вносил средства после оформления соглашения.
  3. Ксерокопия договора с НПФ, либо другими кредитными организациями.
  4. Официальная лицензия самого учреждения, с которым подписывался договор.
  5. Справка 2НДФЛ. Её легко оформить на рабочем месте. Именно она используется для отображения информации по уровню текущего дохода гражданина.

Если договор расторгается досрочно, то гражданин обязан будет уплатить в казну те 13 процентов от общей суммы, которые ранее подлежали возврату.

Правила подсчёта сумм

Вычет на страхование жизни относится к многоразовым явлениям. То есть, право обращаться за такой льготой появляется буквально каждый год.

Читайте так же:
С какой суммы можно получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Но за один налоговый период можно получить лишь льготу, по сумме не превышающую 120 тысяч рублей. И возврат осуществляется только для тех, кто ранее официально платил налоги в связи с поступающей прибылью.

120 тысяч – сумма, применимая ко всем социальным вычетам, входящим в данную группу платежей. Можно перенести на следующий год ту часть, что осталась не выплаченной на протяжении текущего периода.

Можно решить вопрос через работодателя, если и суммы по договору страхования перечисляются подобным образом.

Тогда работнику удастся вернуть всю сумму до того, как заканчивается налоговый период. При подобных обстоятельствах руководители становятся налоговыми агентами по отношению к сотрудникам. В адрес руководства сотрудники тогда пишут заявление, предоставляют ксерокопию договора по страхованию жизни. Если есть дополнительные договоры, то нужны и они.

Иногда соглашения заключаются в пользу третьего лица. Но деньги вносит другой человек. Тогда требуется дополнительный пакет документации, в каждой ситуации он определяется индивидуально.

Если третье лицо, в пользу которого заключен договор – ребёнок, то не обойтись без свидетельства о рождении. В случае усыновления данный факт должен иметь свою доказательную базу. Тоже касается ситуации, когда оформляется опека.

Иногда случается так, что клиент уже получил налоговый вычет, но потом вынужден был пойти на досрочное расторжение договора. Тогда денежные средства возвращаются в бюджет, в полном объёме.

Страховая компания отвечает в данном случае за решение таких вопросов, как удержание, перечисление налога соответствующему адресату. Когда определяется сумма налога, компания должна учитывать, какие взносы уже были осуществлены, пока соглашение действовало.

Страховая компания должна сообщать налоговой службе, если возникают какие-либо проблемы. После этого предлагается самому гражданину посетить соответствующее учреждение, заполнить декларацию, оплатить требуемую сумму.

Но ни одно правило не обходится без исключений.

Когда договора расторгаются досрочно, налог могут и не взимать, если будет доказано, что всё произошло из-за форс-мажорных обстоятельств. Или когда клиенту не удалось получить вычет, связанный с оформлением программы страхования.

В последнем случае надо доказать, что вычеты точно получены не были. Доказательством служит справка, оформленная у сотрудников налоговой службы. Всё это описано в действующем законодательстве по вопросам налогообложения.

Чтобы получить справку, налоговой службе предъявляют следующие документы:

  • Копии квитанции, либо других платёжных документов в доказательство того, что взносы по договору страхования осуществляются.
  • Ксерокопия самого соглашения на страхование жизни.
  • Заявление с выраженным намерением решить вопрос.

Свои особенности имеют программы страхования, связанные с приобретением жилья. Если приобретаемый объект будет принадлежать нескольким собственникам, то и вычеты делят между ними в зависимости от того, какая доля находится в собственности у того или иного человека.

Например, если используется схема 50 на 50 долей, то и сумма делится между участниками договора поровну. В остальных случаях перераспределение проходит индивидуально.

В Министерстве финансов было внесено предложение давать полную сумму вычета каждому из собственников. Но пока этот шаг остаётся лишь предложением.

страхование жизни

И в случае ипотеки за перечисление вычетов может отвечать работодатель. Главное – чтобы он сам официально платил страховым компаниям, согласно 219 статье НК РФ.

Главное – тщательно планировать оформление договоров. И понимать, какие риски связаны с использованием подобных схем. Многие заёмщики соглашаются заключать любые соглашения, вне зависимости от конкретных условий. Но не в каждой страховой компании соглашаются работать именно с ипотечными кредитами.

Право получение вычета исчезает, если во время действия ипотеки оформляется договор на ещё один кредит. При этом заёмщики не всегда должны предоставлять правоустанавливающие документы вместе с актами приёма-передачи.

Новости о вычетах по страхованию жизни смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Налоговый вычет за страхование жизни

Большинство людей страхуют свою жизнь и жизнь родственников и, при этом не знают о существовании социального налогового вычета на добровольное страхование жизни. Данный вычет начал действовать с 01.01.2015 г. и у физических лиц появилась возможность вернуть часть денежных средств обратно себе. Такая возможность, правда, есть не у всех. Вычетом могут воспользоваться налоговые резиденты РФ, с доходов которых исчислялся НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов и выигрышей в лотереи). Подробно о налоговых резидентах можно прочесть здесь.

Условия для получения налогового вычета за страхование жизни

  1. Договор добровольного страхования заключен не менее чем на 5 лет.
  2. Взносы по договору перечисляются из собственных средств.
  3. Договор заключен на страхование собственной жизни, жизни супруги, супруга (в т.ч. вдовы, вдовца), родителей (усыновителей) и детей (в т.ч. усыновленных).
  4. Договор заключен со страховой компанией, у которой есть лицензия.
  5. В договор обязательно включены существенные условия: сведения о застрахованном лице, размер страховой суммы, сведения о характере страхового случая и срок действия договора. (п. 2 ст. 942 ГК РФ).
Читайте так же:
Куда подать жалобу на налоговую инспекцию

Сумма налогового вычета за страхование жизни

После изучения условий для получения вычета перейдем к вопросу о том, в каком размере можно вернуть денежные средства.

Возвратная часть с перечисленных вами средств составит 13%, но не более 15 600 руб. (120 000*13%). При учете того, что с ваших доходов, кроме дивидендов и выигрышей, был исчислен и перечислен налог в бюджет РФ. Только в одном случае налог может быть не перечислен: если декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля и в ней указаны доходы (не заработная плата) и расходы за декларируемый год, а с разницы налог будет оплачен или возвращен.

Вернемся к максимальному пределу вычета, который составляет 120 000 руб. и включает в себя также расходы на обучение, лечение и прочее, поименованное в п.2 ст. 219. Расходы на обучение детей и дорогостоящее медицинское лечение считаем и возмещаем отдельно от страхования жизни (п.1 ст.219 НК РФ).

Пример расчета налогового вычета за страхование жизни

Ваша заработная плата за 2017 г. составила 360 000 руб., расходы на обучение – 90 000 руб., расходы на страхование жизни – 32 000 руб. Итого расходы за год 122 000 руб., но включить в вычет можно лишь 120 000 руб., а 2 000 руб. учесть не получится. Вернуть сможете 15 600 руб.

Налоговый вычет за страхование от несчастных случаев

Возможно, остался вопрос: «Если у меня в договоре страхования есть еще страхование от несчастных случаев, смогу ли я получить вычет? Ответ: да, сможете, но только в части оплаты страхования жизни, т.к. расходы на оплату страхования от несчастных случаев п. 1 статье 219 не указаны».

Хотелось бы отметить еще интересный момент. Налоговый кодекс РФ не ставит в зависимость получение социального вычета в отношении уплаченных взносов по страхованию от факта дальнейшего расторжения договора. Таким образом, физическое лицо, уплатившее взносы по страхованию, имеет право на получение этого вычета.

Налоговый вычет при комплексном ипотечном страховании

Еще обратим ваше внимание на то, что взносы по договору комплексного ипотечного страхования, которое включает в себя страхование имущества и риск смерти заемщика, нельзя учесть для получения вычета, если выгодоприобретатель не только заемщик (его близкие родственники), но и банк кредитор (Письмо Минфина РФ от 14.12.2016г. № 03-04-07/74700).

Как получить социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни

C 1 января 2015 года человек, который потратил деньги на добровольное страхование жизни, вправе получить социальный налоговый вычет (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, п. 1 ст. 4 Закона от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ).

Вычетом можно воспользоваться, если страхование оплачено:

  • за себя;
  • за супруга (в т. ч. вдову, вдовца);
  • за родителей (в т. ч. усыновителей);
  • за детей (в т. ч. усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Социальный вычет можно получить при одновременном выполнении следующих условий.

1. Договор страхования заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет. Было это до 2015 года или после – неважно (письмо Минфина России от 17 июня 2015 г. № 03-04-05/34970).

2. Страховые взносы уплачены за счет собственных средств и не ранее 1 января 2015 года.

3. Человек является резидентом и получает доходы, облагаемые по ставке 13 процентов (за исключением полученных дивидендов). Это может быть, например, зарплата, премии, выплаты по гражданско-правовым договорам. Доходы, облагаемые по другим ставкам (например, материальная выгода), а также доходы в виде полученных дивидендов уменьшить на вычет нельзя. Кроме того, не вправе претендовать на вычет нерезиденты .

Это предусмотрено абзацем 1 подпункта 4 пункта 1 статьи 219, пунктами 3 и 4 статьи 210 Налогового кодекса РФ и следует из письма Минфина России от 27 февраля 2015 г. № 03-04-06/10145.

Ситуация: может ли человек (резидент) получить социальный вычет на добровольное страхование жизни, если страховые взносы уплатила организация, в которой он работает?

Может, но лишь в двух случаях:

  • работодатель перечислил страховой компании деньги, удержанные из зарплаты человека;
  • деньги страховой компании заплатил работодатель, а человек впоследствии возместил эти расходы компании из своей зарплаты.
Читайте так же:
Ответственность руководителя организации за несвоевременные платеж налога

Одним из условий для получения социального вычета является оплата страховки из своих средств. То есть человек должен сам оплатить страховку по договору. Если деньги перечислила организация, получить вычет нельзя.

Однако этот запрет действует только тогда, когда организация оплатила страховку за счет собственных средств. Если же она перечисляет страховой компании не свои деньги, а деньги, удержанные из зарплаты человека, право на социальный вычет сохраняется. Кроме того, социальный вычет может получить человек, который возместит организации ее затраты по добровольному страхованию жизни.

Такой вывод можно сделать на основании подпункта 4 пункта 1 и пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Ситуация: когда возникает право на вычет, если по просьбе человека взносы на добровольное страхование жизни заплатил работодатель? Сумму уплаченных взносов организация удерживает частями из зарплаты человека.

Право на вычет возникает на каждую дату погашения части задолженности.

Ведь человек может получить вычет, только если сам оплатит расходы на страховку. Это одно из условий для получения вычета. В данном случае датой оплаты страховки будет дата погашения задолженности перед работодателем. Если такая оплата происходит частями, значит, право на вычет появляется при каждой частичной оплате.

При этом факт такой оплаты нужно подтвердить документально (абз. 2 подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Таким документом может быть справка от работодателя. Типовая форма справки не предусмотрена, поэтому она может быть составлена в произвольной форме. Проверьте, чтобы в справке были такие данные:

  • реквизиты организации;
  • номер и дата заявления, на основании которого организация перечислила деньги;
  • номер и дата платежного документа, по которому организация оплатила страховку;
  • дата погашения долга перед организацией;
  • сумма, которая фактически была возмещена организации в уплату долга.

Такой вывод можно сделать на основании подпункта 4 пункта 1 и пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Аналогичная точка зрения отражена в письме ФНС России от 5 мая 2008 г. № ШС-6-3/331. Несмотря на то что данное письмо разъясняет вопросы применения социального вычета по расходам на негосударственное пенсионное страхование, его можно применить и в отношении социального вычета по добровольному страхованию жизни.

В каком размере можно получить вычет

Налоговый кодекс предусматривает предельный размер для суммы всех социальных вычетов по совокупности:

  • на добровольное страхование жизни;
  • на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение);
  • на лечение;
  • на свое обучение;
  • на обучение брата (сестры);
  • на уплату добровольных пенсионных взносов.

Все эти вычеты суммарно не могут превышать 120 000 руб. в год. Причем сюда не надо включать оплату дорогостоящих видов лечения, поименованных в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201.

6 документов для возврата НДФЛ по договору страхования жизни

Российским законодательством предусмотрен возврат налога за страхование жизни, который взимали с налогоплательщика. Обязательное условие при этом – выполнение всех налоговых обязательств. Для получения части от уплаченных налогов нужно понимать, в каких случаях и на каких условиях осуществляется возврат. Зная это, вы сможете юридически грамотно ответить на вопрос: «Как вернуть подоходные налоги за страховку жизни?».

Кому положен налоговый вычет?

Калькулятор, деньги, документы

Право на возврат подоходного налога за страхование жизни есть у граждан Российской Федерации при наличии договора страхования и при соблюдении следующих условий:

  • договор можно заключить минимум на срок 5 лет. Оформить его можно в Сбербанке или Росгосстрахе;
  • обязательно должна быть застрахована жизнь;
  • бенефициариями согласно договору должны выступать заёмщик, его ребёнок, жена (муж) или родители;
  • гражданин, застраховавший свою жизнь, работал в минувшем году и вносил в бюджет страны подоходный налог.

Застраховать себя и претендовать на получение налогового вычета вправе и члены семьи, у которых имеется ипотека. Выгодоприобретателями в таком случае целесообразно указывать либо детей, либо родителей.

Одного соответствия положенным требованиям для возврата налога со страхования жизни недостаточно, необходимо предоставить весь список документов (приводится ниже) и пройти бюрократическую процедуру.

Обратиться за получением компенсации можно только после того, как оплачен договор страхования.

Процедура включает в себя:

  1. Сбор всех документов. На этом этапе трудностей не возникает, поскольку почти все документы уже имеются на руках.
  2. Заполнение налогоплательщиком в ГНИ бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ и написание заявления от имени налогоплательщика на возмещение налога. Самостоятельно заполнить эту налоговую декларацию без ошибок достаточно сложно, поэтому лучше сделать это в помещении налоговиков, где имеются образцы правильного заполнения. К тому же при необходимости сотрудники могут подсказать, как правильно заполнять декларацию. Заранее ознакомиться с бланком можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
  3. Сдача заполненных бланков налоговикам. Предоставить их можно как при личном присутствии, так и отправив почтой. При личной подаче можно поинтересоваться у налогового инспектора, правильно ли все заполнено и в случае обнаружения каких-либо ошибок, сразу можно все исправить.
  4. Получение уведомления в письменной форме с Государственной налоговой инспекции с указанием результата рассмотрения. Ответ налоговики должны предоставить в течение одного месяца. При положительном ответе деньги перечисляются на банковский счёт страхователя в течение месяца.
Читайте так же:
Налог на садовый домик

При оформлении налогового вычета нередко страхователи допускают ошибки при заполнении документации, подают неполный комплект документов. Отнеситесь к этой процедуре максимально внимательно.

Сущность вычета

Благодаря налоговому возврату уменьшается первоначальная финансовая нагрузка. Действующим законодательством предусмотрены строгие ограничения.

На возврат налога могут претендовать физические лица, потратившие средства:

  • на покупку недвижимости;
  • на терапию;
  • на страховку здоровья или жизни;
  • на обучение;
  • на реализацию благотворительных проектов.

Согласно закону в налоговый вычет предоставляется сумма, потраченная на страхование жизни.

Существует 3 вида страхования:

  • Страховка при оформлении потребительского кредита или автокредита. В случае смерти заёмщика, займ возвращает страховая компания.
  • Страховка от несчастных случаев.
  • Страховка накопительного характера. Этот вид аналогичен пенсионным программам, когда компенсация выплачивается пенсионерам.

Возврат денег осуществляется через налоговую инспекцию при условии, что процедура проведена согласно существующим требованиям. За расчётный период, как правило, берётся один год (с 1 января по 31 декабря).

Сумма возврата

Дом, кошелекИтоговая компенсация налога зависит от расходов на страхование жизни и уплаченного работодателем подоходного налога, но не должна превышать 13% от страховой суммы. Однако гражданин не может получить на возврат НДФЛ со страхования жизни свыше 120 тысяч рублей.

Пример расчёта: 120 000 – 13% = 15 600 рублей. Получается, что максимально граждане РФ могут возвратить за страхование 15 тысяч 600 рублей в год.

При решении вопроса относительно возврата налога учитываются данные, начиная с 2015 года, дата заключения договора при этом не имеет значения. До этого времени законодательство не наделяло граждан правом на получение компенсации.

При использовании вычета гражданин РФ в обязательном порядке в дальнейшем должен использовать полис. При невыполнении этого требования будет проведён обратный расчёт, если только договор не расторгнут по причинам, на которые никак не могли повлиять воля и желание сторон. Получается, что для возврата налога за страхование жизни необходимо соблюдать первоначальные условия и своевременно продлевать договор.

Какие документы необходимы для возврата денежных средств?

Для получения льготного налогообложения или использования налогового вычета понадобятся:

  • Справка 2-НДФЛ, в которой указаны источник дохода, заработная плата и удержанные налоги. Её можно получить в финансовом отделе фирмы-работодателя.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Копия договора, заключённого между налогоплательщиком и страховой компанией. При этом нужно учитывать, что договор должен быть составлен в соответствии с вышеперечисленными требованиями.
  • Копия лицензии страховой компании. Этот документ необходим в случае отсутствия в страховом договоре реквизитов лицензии.
  • Копия квитанций, подтверждающих уплату страховых взносов.
  • Заявление на вычет.

Если предметом договора со страховой фирмой выступает страхование жизни одного из родственников, дополнительно потребуются копии документов, удостоверяющих степень родства.

Виды страхований от несчастных случаев на производстве

Страхование от несчастных случаев при исполнении должностных обязанностей делится на 2 вида:

  • обязательное;
  • добровольное.

Законодательством РФ предусмотрено обязательное страхование военных, сотрудников правоохранительных органов и аварийно-спасательных служб, судебных работников. В случае наступления страхового события, прописанного в условиях обязательного договора, деньги выплачиваются из ФСС Российской Федерации.

Добровольное страхование предоставляет страхователю право сделать выбор суммы и срока, на который будет заключаться договор. Оформляется он на основании заявления страхователя.

Выплата может быть как единовременной, так и ежемесячной. Тарифы определяются в соответствии с законодательными актами РФ и зависят от кода категории застрахованного лица и региона покрытия. Предусматривает обязательное страхование возмещение расходов на восстановление здоровья, не оставляя пострадавшего без средств к существованию.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector