Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет на стоматологическое лечение

Налоговый вычет на стоматологическое лечение

Стоматологический центр «Диал-Дент» — клиника высокого уровня медицинского обслуживания. Мы не только хорошо лечим, что доказывают более 400 работ, опубликованных на сайте, но и делаем этот процесс комфортным для пациента. Так как деятельность клиники лицензирована, а финансовые манипуляции полностью прозрачны, мы помогаем пациентам в получении социальной компенсации за пройденное в «Диал-Дент» лечение. Мы ценим время, поэтому свели все ваши заботы к минимуму. Для получения документов вам нужно обратиться к администратору, который проконсультирует вас по всем вопросам. Мы подготовим все нужные бумаги для получения компенсации.

генеральный директор ООО ССЦ Диал-Дент Лидия Ячина

Что такое социальный налоговый вычет по расходам на лечение?

Любые стоматологические услуги, в том числе имплантация и протезирование зубов, подпадают под действие пункта 3 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ .

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

  • услуги по своему лечению;
  • услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет. В случае оплаты лечения родственника, квитанция об оплате лечения должна быть оформлена на налогоплательщика, который хочет получить налоговый вычет.

Заявление может быть подано налогоплательщиком в течении 3-х лет со дня оплаты медицинских услуг.

Заявление подается в Налоговый орган по месту жительства налогоплательщика.

Налоговый орган принимает решение о предоставлении налогового вычета или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Перечни медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Правительство РФ разделило все медицинские услуги на два списка. Список №1 – код «1» – лечение не является дорогостоящим. Список №2 – код «2» – дорогостоящее лечение.

В Список №1 входят любые стоматологические услуги: пломбирование и удаление зубов, лечение каналов зубов, лечение десен, исправление прикуса брекетами и капами и т.п. По этому списку Правительство РФ ограничивает налоговый вычет суммой в 120 000 рублей. Даже если вы потратили на лечение на сумму, превышающую 120 тыс. руб., она не будет учтена при расчете налогового вычета.

В Список №2 входят имплантация зубов, протезирование на зубных имплантах, костно-пластические и реконструктивные хирургические операции на челюстях. По этому списку верхний потолок налогового вычета не ограничен. Если вы потратили на имплантацию 1 миллион рублей, вы можете претендовать на возврат 13% с этой суммы.

Семейный стоматологический центр «Диал-Дент» как лицензированная медицинская организация указывает в документах для пациентов, какие из оказанных услуг входят в Список №1, а какие в Список №2, выставляя соответственно код «1» или «2».

В «Диал-Дент» вы получите следующие бумаги для получения налогового вычета:

  1. Копию договора с Семейным стоматологическим центром «Диал-Дент» об оказании платных медицинских услуг. Копия заверяется печатью организации и подписывается генеральным директором.
  2. Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России №289, МНС России №БГ-3-04/256 от 25.07.2001. В этой справке указывается код медицинской услуги.
  3. Копию лицензии Семейного стоматологического центра «Диал-Дент» на осуществление медицинской деятельности. Копия заверяется печатью организации и подписывается генеральным директором.

Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы на лечение, отдаются пациенту вместе с квитанцией об оплате во время прохождения лечения. В Инспекцию федеральной налоговой службы нужно предоставить платежные документы. Личные документы о доходах и налогах налогоплательщик готовит самостоятельно. Ознакомиться с перечнем документов можно на сайте Федеральной налоговой службы .

По любым вопросам, связанным с социальным налоговым вычетом, обращайтесь к генеральному директору Семейного стоматологического центра «Диал-Дент» Лидии Ячиной с понедельника по пятницу с 09:00 до 17:00. Вы можете сделать заявку на получение документов у дежурного администратора, а также, позвонив по телефону +7(499) 110-18-04.

помогут в получении налогового вычета администраторы Диал-Дент

Пример расчета размера налогового вычета:

Затраты на стоматологическое лечение могут оказаться достаточно существенными. Расчет, приведенный ниже, поможет вам определиться, нужен ли вам налоговый вычет за лечение.

неалоговый вычет на стоматологическое лечение

Рассмотрим налогоплательщика с заработной платой 20 000 рублей в месяц. При подоходном налоге, равном 13%, он ежемесячно перечисляет государству 2600 рублей. То есть при годовом доходе 240 000 рублей, налог составляет 31 200 рублей.

На лечение в данном году налогоплательщик потратил 50 000 рублей. Налогооблагаемая сумма составит 240 000 – 50 000 = 190 000 рублей. Следовательно, пересчитанный налог = 190 000 * 0,13 =24 700 рублей. Возвращаемая налогоплательщику разница составит 31 200 – 24 700 = 6 500 рублей.

При ежемесячном доходе в 60 000 рублей и затратах на лечение 200 000 рублей налогоплательщик может вернуть 26 000 рублей.

Компенсируйте затраты на стоматологическое лечение, а мы активно в этом поможем!

Налоговый вычет за стоматологию 2019 | Стоматология Ас-Стом | Санкт-Петербург (СПб)

налоговый вычет 2019.jpg

Не секрет, что лечение у стоматолога (разумеется, если речь идет о качественной медицинской услуге), увы, далеко не бюджетно. В особенности это касается сложных операций — таких, как протезирование и имплантация зубов, которые требуют и мастерства специалиста, и значительных затрат на изготовление самого протеза.

Однако не все так мрачно, как может показаться. Во-первых, большинство стоматологических клиник — и «Ас-Стом» отнюдь не исключение! — предоставляют своим пациентам неплохие скидки на услуги, в том числе и по протезированию и имплантации зубов. А во-вторых, часть затраченных денег пациент может вернуть налоговым вычетом. Далеко не все наши пациенты знают, как это правильно сделать — мы расскажем.

Читайте так же:
Льготы по налогам для пенсионеров в 2022 году

За какие стоматологические услуги можно вернуть деньги?

Прежде всего, обратимся к регламентирующему документу, согласно которому пациент может получить назад свои деньги. Такими документами являются Постановление правительства № 201 и ст. 19 Налогового кодекса. Ими определен перечень дорогостоящих медицинских услуг, за которые пациент может получить часть затраченных средств назад. К их числу относятся:

Протезирование, пломбирование зубов и ортопедические операции (по исправлению прикуса) с использованием дорогостоящих или импортных материалов;

Изготовление несъемных протезов из драгоценных металлов;

Отбеливание зубов инновационными средствами (лазер).

Кому положен налоговый вычет при имплантации и протезировании зубов?

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов

Согласно вышеуказанных документам, обязательными условиями получения налогового вычета за протезирование и имплантацию являются:

Официальное трудоустройство гражданина и его регулярные пенсионные отчисления в размере 13% от зарплаты;

Полная оплата лечения на момент подачи заявления о возврате средств;

Подача заявления в тот же год, в который производилось стоматологическое лечение.

Также можно возместить средства, затраченные не на свое собственное стоматологическое лечение, а, скажем, на протезирование зубов родителям-пенсионерам, супругам и несовершеннолетним детям. Клинику, в которой он хочет пройти лечение, пациент при этом может выбрать любую — как государственную (бюджетную), так и частную.

Важно! Официально неработающие пациенты, пенсионеры, у которых не было зарегистрировано никаких доходов в течение последних 3 лет, а также индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные по упрощенной системе, по закону не могут получить компенсацию за протезирование и имплантацию зубов.

Сумма налогового вычета за протезирование в 2019 году

Сумма налогового вычета за стоматологию 2017

Сумма налогового вычета за стоматологические услуги, полученные в 2017 году, составляет 13% от общей суммы лечения, но максимальная сумма, которую может вернуть себе гражданин, составляет 15 600 рублей. Это связано с ограничениями на максимальную стоимость лечения, после которого действует система налогового вычета: в 2019 году эта сумма составляет 120 000 рублей, а 13% от нее — как раз 15 600 рублей.

Как это относится к протезированию и имплантации? Есть разница. За обычное протезирование — которое не входит в перечень дорогостоящего лечения (напомним, таковым оно является только при использовании дорогостоящих материалов или драгметаллов) максимум, который можно получить — это 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей). А вот за имплантацию, которая как раз является дорогостоящим лечением и входит в список, можно получить 13% от всей суммы, затраченной на лечение, даже если она превышает упомянутые 120 000 рублей.

Документы, необходимые для получения налогового вычета

Декларация 3-НДФЛ (за тот период, в который вы проходили лечение)

Справка 2-НДФЛ с места работы

Заявление от гражданина на получение налогового вычета (укажите в нем свои реквизиты для перевода средств)

Заверенная копия договора на протезирование / имплантацию.

Копия лицензии медицинской клиники, в которой вы проходили процедуру

Квитанция (чек) об оплате услуг по договору

Выписанный врачом рецепт № 107-1/у для возмещения стоимости медикаментов

Копия вашего медицинского полиса и лицензии страховой организации

Если вы оплачиваете не свое лечение, а лечение родственников (мужа / жены, детей, родителей), вам также необходимо предоставить свидетельство о рождении детей, о заключении брака и собственное свидетельство о рождении (чтобы доказать, что лечите именно своих родителей).

Со всеми этими документами вы обращаетесь в налоговую инспекцию. Советуем записать регистрационный номер, под которым приняли ваш пакет документов — так вы сможете отследить, где они находятся и в каком состоянии ваше заявление.

Важно! Документы могут рассматриваться довольно долго — от 1-3 месяцев до полугода. Поэтому не стоит затягивать с их подачей.

Да, побегать с документами придется изрядно, однако эти хлопоты того стоят, если лечение было действительно затратным. А мы со своей стороны гарантируем, что все это будет не напрасным, и однажды поставленный протез или имплант прослужат вам долгие-долгие годы!

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Правом пользоваться различными льготами и вычетами в нашей стране наделены не только незащищенные группы населения, как может показаться обывателю, но и в том числе работающие граждане. Так, налоговый вычет за лечение зубов можете получить и вы – правда, при соблюдении определенных условий и процедур. Как забрать у государства немного денег – читайте в нашей статье.

Основания для получения

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:
    • Федеральный номер: +7 (800) 511-86-74

    Для того, чтобы понимать механизмы работы льготы, на которую вы претендуете в ситуации получения налогового вычета за лечение и протезирование зубов, нужно разобраться с основными понятиями. Ключевое – это термин социальный налоговый вычет.

    Нам нужно внимательнее изучить статью №219 налогового кодекса Российской Федерации. В ней разъясняется, кто имеет право на получение вычетов при определении размера налоговой базы.

    ПожертвованияВаши налоги уменьшаются пропорционально перечислениям в благотворительные и религиозные организации официальных пожертвований. Любимый вид получения налоговых вычетов юридическими лицами
    ОбучениеЕсли вы потратили деньги на обучение – можно заплатить меньше налогов
    ЛечениеКак раз тот пункт, который нам и нужен. Часть третья рассматриваемой статьи говорит о том, что можно сделать перерасчет налоговой базы в сумме, уплаченной за налоговый период за медицинские услуги самому себе, супруге или супругу, родителям и детям

    Фактически, налоговый вычет за лечение зубов – это сокращение налоговой базы. Но так как за работающих граждан налоги платят работодатели, то налоговый вычет превращается в получении от государства дополнительных денег. Сейчас ставка на налоги на доходы физических лиц – 13% от зарплаты. Именно эти деньги, попавшие от работодателя в налоговую, можно вернуть.

    Получить налоговый вычет на лечение зубов могут работающие граждане. Безработные или предприниматели на упрощенной налоговой ставке рассчитывать на вычет не могут.

    Есть ограничения по вычетам, которые накладывает закон:

    • В год нельзя вернуть более 120 тыс. рублей
    • Налогов, перечисленных работодателем по ставке 13% по статье НДФЛ, должно хватить на выплату вычетов.

    Это можно расшифровать так – если вы лечили зубы и потратили 250 тыс. рублей, то по закону вы можете вернуть только 120 тыс. Но если работодатель в этом году перечислил на вас только 60 тыс. рублей налогов, то и вернуть получить только 60 тыс. рублей, несмотря на право получить 120 тысяч рублей.

    Виды услуг

    Налоговый вычет на стоматологические услуги получить можно, с этим мы определились. Но что такое стоматологические услуги? Какие входят в перечень под вычет, какие нет? Уточняем, какими нормативными документами регулируются эти вопросы.

    Чаще всего люди получают налоговый вычеты на лечение и протезирование зубов за следующие траты:

    • Установка имплантатов
    • Формирование брекетов мостов
    • Лечение кариеса
    • Удаление зубов, в том числе зубов мудрости
    • Восстановление разрушенных зубов
    • Услуги по протезированию зубов

    По закону

    Правительство озаботилось этим вопросом и разработало целое постановление № 201, в котором на целых 35 листах опубликовало перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, включая список лекарственных препаратов, за траты на которые можно получить налоговый вычет за лечение зубов. Из не перечисленных выше видов в список по нашей теме можно включить также:

    • Реплантация зубов
    • Установка металлокерамических конструкций (коронки и мосты)

    Больше 120 тысяч

    Подтвердить свое право на вычет за протезирование зубов можно с помощью письма правительства от 25 декабря 2006 года (смотрим приложения к опубликованному постановление №201). Но при этом ведомство добавило полномочия распространять те или иные услуги к особой категории социальных вычетов министерству здравоохранения и социального развития Российской Федерации. А уже оно в своем письме отнесло протезирование к особому виду услуг по коду 2.

    Фактически это означает, что за услуги, перечисленные в постановлении правительства, вы будете ограничены суммой вычета в 120 тысяч рублей. А вот за протезирование зубов ограничения нет. Главное требование – чтобы стоматологическая клиника имела лицензию и подтвердила, что услуги, оказанные вам, можно отнести к услугам с кодом №2. Оспорить решение медицинского учреждения не получится. Но вы всегда можете при необходимости подать жалобу на стоматологию.

    Отказ

    Есть ситуации, когда вы получите отказ на возврат денег за лечение зубов через налоговую. На самом деле их немного, но часть – достаточно популярны.

    • У вас нет доходов по ставке 13% — здесь придется уточнять у работодателя, какой именно налог он за вас платит. Обычно бывает именно НДФЛ, но ситуации бывают разные. Так, сейчас некоторые компании нанимают работников по договорам подряда. Некоторые предлагают сделать ИП. Изучите ситуацию
    • Медицинская организация не имеет лицензии. Это может стать неприятной неожиданностью – вы собираете документы, приходите в налоговую и выясняется, что вычет вы получить не можете, потому что во время вашего лечения у учреждения была просрочена лицензия. Да, такие ситуации можно часто встретить
    • Лечение произведено за счет фонда обязательного медицинского страхования. Пытаться получить налоговый вычет за лечение зубов, когда вы не потратили на это деньги – плохая идея. Если попытаетесь, то власти могут расценить это как попытку мошенничества, и ничем хорошим это не закончится
    • Лечение происходило не в нашей стране. Если вы лечили зубы на отдыхе в другой стране, возместить расходы с помощью налогового вычета не получится

    Кто имеет право?

    Вы можете получить налоговый вычет за лечение зубов не только за себя, но и за других людей:

    • За родителей, если докажите, что именно вы потратились на их лечение
    • За детей, в том числе и усыновленных или взятых на попечение, при наличии соответствующих документов
    • За супругу или супруга

    Кроме основной категории работающих граждан, есть еще несколько групп лиц, которые могут получить вычет за стоматологические услуги. Здесь речь пойдет не о вычете за счет налога на доходы физических лиц, а о других вариантах получения компенсации.

    Инвалид

    Можно получить налоговый вычет за лечение зубов инвалиду? Разумеется, да. С помощью Постановления Правительства РФ № 290. В этом документе есть особые категории граждан, которые могут получить компенсации за лечение, в том числе из фондов различных организаций. В этом случае речь идет о Фонде обязательного медицинского страхования. Схема получения денег выглядит так:

    • Инвалид лечит зубы и получает направление на покупку лекарств или дорогостоящую процедуру
    • Если он работает, то вычет получается по стандартным правилам налоговой инспекции.
    • Если нет, то ему нужно взять документы в медицинском учреждении о том, что он потратил на лечение собственные средства
    • В Фонде ему могут рассчитать до 50% возврата денег за купленные лекарства на лечение зубов, либо сделать полное возмещение. Все зависит от конкретной ситуации

    Уточнить информацию по поводу размера возмещения средств инвалиду лучше всего либо в территориальном отделении Фонда, либо в страховой компании, от которой у вас полис обязательного медстрахования. Либо уточнить информацию в органах социальной защиты, к которым прикреплен инвалид во время действия этого статуса.

    Пенсионер

    Чтобы разобраться, как вернуть деньги за лечение зубов пенсионеру, нужно внимательно прочитать ст.№ 219 Налогового Кодекса РФ. Если коротко – то пенсионер может рассчитывать на дополнительные деньги за счет Пенсионного фонда РФ.

    • Необходимо собрать все чеки за приобретенные лекарства и выполненные медицинские процедуры
    • Добиться от врача так называемого направления на лечение – это бумага, написанная врачом на официальном бланке медицинского учреждения, в которой говорится о необходимости выполнить те или иные действия. Можно получить как у районного терапевта, так и у главврача той клинике, где выполнялось лечение зубов.
    • Обратиться в ПФР, где уже на их бланке написать просьбу компенсировать расходы и сделать возврат денег за лечение зубов

    Ребенок

    Несмотря на право гражданина получить возврат налога за лечение зубов, можно взять еще немного денег у государства. Так, если вы думаете как вернуть деньги за лечение зубов ребенка, которому еще не исполнилось три года, то самое время обратиться в постановление правительства №890. В нем вы найдете список лекарств, в том числе и тех, которые покупаются для стоматологических услуг. Расходы на эти лекарства подлежат компенсации.

    • Вам нужно внимательно изучить региональное законодательство – ежегодно в каждом субъекте страны принимаются местные перечни лекарств, на возмещение расходов за которые выделяются деньги областных бюджетов. Регионы самостоятельно выбирают сумму, поэтому нужно обратиться в местное министерство здравоохранения.
    • Уточнив эту информацию, изучите список лекарств, которые нужно купить ребенка для самого лечения и восстановление после него.
    • Возьмите у врача рецепты и направляйтесь в аптеку, которая участвует в областной лекарственной программе – уточните эту информацию в министерстве здравоохранения или министерстве социальной защиты или развития
    • Получите отметку в аптеке или о том, что вы купили нужные лекарства, или о том, что их там нет, поэтому пришлось покупать в другой аптеке
    • Соберите все чеки и документы и направляйтесь в фонд медстрахования. Пишите заявление по их форме и получайте частичный вычет за лечение зубов

    Как получить?

    Процесс возврата денег через налоговую достаточно сложен. Будет бюрократия, сложные заполнения заявлений на вычет за лечение зубов и возможные проблемы. Рассказываем простой алгоритм получения.

    Расчет

    Сначала нужно понять, сколько денег в целом можно получить за возврат налога за лечение зубов в 2020 году. Это достаточно просто. Давайте рассмотрим на примерах и выведем формулу.

    Вы сделали протезирование на 500 тыс. рублей. Это дорогостоящая услуга, поэтому вы можете считать налоговый вычет полностью, без оглядки на ограничение в 120 тыс. рублей. Получается – 65 тыс. рублей, или 13% от 500 тысяч.

    Если вы получили доход в 300 тыс. рублей за прошлый год, то сможете получить налоговый вычет в размере 39 тыс. рублей – 13% от 300 тыс. рублей.

    Чтобы узнать сумму, удержанную за прошедший год с вас в виде налога на доходы физических лиц, необходимо обратиться в бухгалтерию работодателя и предоставить вам справку 2НДФЛ.

    Перечень документов

    В первую очередь вам нужно заполнить и сдать декларацию 3НДФЛ. Это можно сделать несколькими способами:

    • Обратиться в налоговое управление и попросить бланк там
    • Воспользоваться сервисов «Госуслуги» и заполнить электронную декларацию в личном кабинете налогоплательщика – ссылка предоставляется при регистрации на сервисе
    • Самый простой способ – зайти на официальный сайт налоговой и заполнить декларацию с помощью специально созданной для этого программы.

    Кроме декларации, вам нужно собрать еще несколько документов:

    • Копия лицензии медучреждения, в котором вы делали протезирование или лечили зубы
    • Договор с клиникой на оказание услуг – иногда такой не предоставляется сразу – нужно потребовать выполнить эту обязанность клиники. Если все равно будут настаивать на невыдаче договора еще до начала лечения – это повод задуматься о том, что у учреждения нет лицензии
    • Справка или чек об оплате стоматологических услуг
    • Справки 2НДФЛ, полученные на работе
    • Паспорт и его копия
    • Заявление о предоставлении вычета

    Заявление

    Чтобы грамотно подготовить заявление на вычет за лечение зубов, нужно ориентироваться на требования налоговой инспекции вашего региона. В основном все бланки заявлений одинаковые, но лучше заранее созвониться с налоговой вашего субъекта и уточнить, нет ли каких-то особенностей. Можно подготовить заявление и в свободной форме, но есть вероятность, что его не примут. Ознакомиться с примером заявления на вычет в свободной форме можно у нас сайте (скачать образец).

    В любом случае заявление должно содержать:

    • Сумму, потраченную на лекарства и лечение у стоматолога
    • Информацию о том, сколько у вас удержали налога за прошедший период
    • Чеки, подтверждающие количество потраченных денег
    • Реквизиты, на которые нужно перечислить средства

    Заявление рассматривается в течение трех месяцев.

    Способы получения выплат

    В заявлении на налоговый вычет вы можете просить вернуть уже уплаченные налоги или не учитывать их в будущих перечислениях. Вы можете оформить возврат подоходного налога за лечение зубов таким образом, что работодатель будет какое-то время выплачивать вам определенную сумму сверх вашей зарплаты. Это работает следующим образом:

    • Вы оформляете вычет в налоговой, алгоритм все тот же. Только в заявлении пишите, что хотите получить вычет в счет будущих налоговых поступлений
    • Приносите согласованное заявление работодателю, он визирует его
    • Теперь в следующем и последующих месяцах вы будете получать зарплату больше за счет того, что работодатель не будет перечислять деньги в налоговую, а отдавать вам
    • Этот способ удобен для тех, кто только устроился на хорошую работу, и делать вычет за прошлый год смысла нет – будет потеря дохода

    Рассмотрим на примере. Иванов вылечил зубы в 2020 году. Он потратил много денег, и его вычет составил 50 тыс. рублей. Но так как он практически не работал, то в декларации за доходы у него значится удержанная сумма налогов всего в 15 тыс. рублей. Сейчас же Иванов устроился на новую работу и получает 100 тыс. рублей в месяц зарплаты и работодатель платит за него 13 тысяч в месяц налогов. Логично, что Иванову выгоднее оформить вычет на следующий период и получать ежемесячно 113 тыс. рублей, а про 50 тыс. за прошедший период забыть.

    Юрист коллегии правовой защиты. Бухгалтер и эксперт по налогам и аудиту с более чем 10-летним стажем.

    Как получить налоговый вычет за протезирование зубов?

    Качественное восстановление зубов дешевым быть не может. Неоправданная экономия в этом случае часто оборачивается не тем результатом, который ожидал пациент. Но снизить расходы без ущерба для качества все же можно – путем возвращения части денежных средств, оставленных в стоматологической клинике. Для этого нужно сделать возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов, то есть получить предусмотренный законодательством вычет уплаченного подоходного налога.

    Кто может рассчитывать на компенсацию расходов после лечения у стоматолога?

    В первую очередь важно понимать, кому положены компенсационные выплаты. Претендентом на получение социального вычета может быть только официально трудоустроенный россиянин, регулярно уплачивавший подоходный налог в тот период времени, в котором лечился у врача-стоматолога в лицензированной клинике.

    Такая процедура поддерживается государством, но для ее осуществления установлен ряд нюансов. Ознакомиться с ними полезно для того, чтобы точно понимать, что нужно делать для получения компенсации.

    Особенности предоставления налогового вычета

    Уменьшение расходов на услуги стоматолога производится в размере 13 %. Также стоит принять к сведению, что:

    • Максимальная денежная сумма, от которой производится возврат, составляет 120000 руб. (при обычном лечении).
    • Учитываются средства, потраченные не только на услуги стоматолога, но и покупку лекарств по рецептам.
    • Если проводилось дорогое лечение, например установка имплантов или костная пластика, то пороговая сумма не ограничивается.
    • Получить вычет можно не сразу, а лишь в следующем году, когда начнется новый налоговый период.
    • Получить компенсацию можно за лечение, которое проводилось даже два-три года назад, если в тот период уплачивался подоходный налог.

    Возврат НДФЛ производится из общей суммы всех средств, израсходованных на лечение, хирургические манипуляции, лекарственные препараты. Важно понимать, что иногда возвращают менее 13 %, так как получить налоговый вычет за протезирование зубов и их лечение можно только с суммы, не превышающей размер внесенных в бюджет средств.

    Порядок действий для получения компенсации

    Возврат НДФЛ оформляется в налоговой инспекции. С этой же целью можно также обратиться на сайт государственных услуг.

    Документы, необходимые для получения выплаты:

    • Налоговая декларация, с указанием всех сумм.
    • Справка о доходах, которую можно получить у работодателя.
    • Копия документа, удостоверяющего личность.
    • Заявление с полной информацией о виде, времени, стоимости лечения.
    • Копия лицензии стоматологической клиники.
    • Ксерокопии справок, квитанций и других платежных документов.

    Дополнительная информация

    Эту компенсацию можно получать ежегодно. Максимальный размер вычета при получении стандартных стоматологических услуг составляет 15600 руб., что соответствует 13 % от максимальной суммы 120000 руб. Но, как упоминалось выше, при проведении имплантации или других видов лечения с кодом «2» ограничений на сумму для расчета выплат нет.

    После подачи всех документов налоговый орган может проверять их в течение трех месяцев. Затем дается еще месяц на возврат. Деньги поступают на счет, который указан в поданном заявлении.

    Еще один важный момент. Деньги налогоплательщик может вернуть не только за свое лечение, но и супруга, детей до 18 лет, родителей-пенсионеров. Это дает возможность получить компенсацию тем членам семьи, у которых нет налогооблагаемого дохода. Но лечение в этом случае по документам должен оплатить тот, кто будет претендовать на компенсацию.

    Налоговый вычет на стоматологическое лечение

    Стоматологическая клиника ООО «КОСМЕДЕНТ.РУ» является медицинской организацией, обеспечивающий высокий уровень медицинского обслуживания. Мы ориентированы не только на качество предоставляемых стоматологических услуг, но и стараемся сделать сам процесс лечения максимально комфортным для пациента. Поскольку деятельность клиники лицензирована на законодательном уровне, а финансовые отчеты полностью прозрачны, у нас имеется возможность помочь пациентам в получении социальной компенсации за пройденное в клинике лечение. Для получения документов вам нужно обратиться непосредственно к дежурному администратору на регистратуре, а так же предоставить ИНН платильщика. Администратор проконсультирует Вас по всем вопросам и подготовит необходимые бумаги и отчетную документацию для получения компенсации.

    Что такое социальный налоговый вычет по расходам на лечение?

    Медицинские услуги, в том числе и стоматологические, включая имплантацию и протезирование зубов, подпадают под действие пункта 3 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ.

    Возврат налога при лечении зубов можно получить:

    • — Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
    • — Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
    • Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если: в этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

    Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке).

    Какие документы необходимы для получения налогового вычета?

    • — Паспорт.
    • — Заявление на получение налогового вычета (оригинал).
    • — Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал).
    • — Справка 2-НДФЛ от работодателя (оригинал).
    • — Финансовые документы, подтверждающие факт оплаты (копии).
    • — Справка о лечении в стоматологической клинике по установленной форме (оригинал);
    • — Договор пациента и стоматологической клиники об оказание услуг (копия заверенная).
    • — Лицензия стоматологического учреждения (копия заверенная).
    • — Реквизиты банка пациента или лица, оплачивающего услуги.
    • — Копия документа, подтверждающего степень родства.

    Часто пожилым людям приходится оплачивать стоматологические услуги. Если отец-пенсионер или мать-пенсионер сами не могут получить налоговый вычет за стоматологию, то это могут сделать дети, оплатив лечение.
    • В справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика обязательно должен быть указан кто-то из детей родителя-пенсионера.
    • В справке об оплате медицинских услуг указывается ИНН платильщика.

    Для того чтобы налоговая инспекция вернула налог, необходимо документально подтвердить право на социальный вычет на лечение родителей.
    Для этого необходима копия документа, подтверждающего степень родства, например, свидетельства о рождении (если медицинские услуги оплачены налогоплательщиком для родителей.
    ——————————————————————————————————
    Перечень необходимых документов, которые выдает пациентам наша клиника для получения налогового вычета:

    • — Копию договора со стоматологической клиникой ООО»КОСМЕДЕНТ.РУ» об оказании платных медицинских услуг. Копия заверяется печатью организации и подписывается генеральным директором.
    • — Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России №289, МНС России №БГ-3-04/256 от 25.07.2001. В этой справке указывается код медицинской услуги.
    • — Копию лицензии стоматологической клиники ООО»КОСМЕДЕНТ.РУ» на осуществление медицинской деятельности. Копия заверяется печатью организации и подписывается генеральным директором.
    • — Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы на лечение, отдаются пациенту вместе с квитанцией об оплате во время прохождения лечения.

    —————————————————————————————————
    Заявление может быть подано налогоплательщиком в течении 3-х лет со дня оплаты медицинских услуг.
    Заявление подается в Налоговый орган по месту жительства налогоплательщика.
    Налоговый орган принимает решение о предоставлении налогового вычета или об отказе в предоставлении налогового вычета.

    На какие виды стоматологических услуг можно получить налоговый вычет?
    Перечни медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
    Правительство РФ разделило все медицинские услуги на два списка. Список №1 – код «1» – лечение не является дорогостоящим. Список №2 – код «2» – дорогостоящее лечение.

    В Список №1 входят любые стоматологические услуги: протезирование, пломбирование и удаление зубов, лечение каналов зубов, лечение десен, исправление прикуса брекетами и капами и т.п. По этому списку Правительство РФ ограничивает налоговый вычет суммой в 120 000 рублей. Даже если вы потратили на лечение на сумму, превышающую 120 тыс. руб., она не будет учтена при расчете налогового вычета.

    В Список №2 входят операция по дентальной имплантации, костно-пластические и реконструктивные хирургические операции на челюстях (синус-лифтинг и наращивание костной ткани). По этому списку верхний потолок налогового вычета не ограничен. Если вы потратили на имплантацию 1 миллион рублей, вы можете претендовать на возврат 13% с этой суммы.

    Стоматологическая клиника ООО»КОСМЕДЕНТ.РУ», как лицензированная медицинская организация, указывает в документах для пациентов, какие из оказанных услуг входят в Список №1, а какие в Список №2, выставляя соответственно код «1» или «2».

    Обращаем ваше внимание!

    Поскольку наша клиника имеет лицензию на проведение медицинского массажа и мануальной терапии, соответственно, пациенты, получившие данную услугу в нашей клинике, могут возместить часть затраченных средств по программе налогового вычета на платное лечение.

    голоса
    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector