Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

Возврат процентов по ипотеке как «кэшбэк» от государства

Большинство пользователей банковских карт знакомы с понятием кэшбэка. Банки, чтобы побудить клиентов чаще использовать карты при расчетах, возвращают им определенный процент.

Аналогично поступает и государство. Чтобы увеличить объем социально значимых расходов, совершаемых гражданами, оно возвращает им часть потраченных денег. Возврат осуществляется путем предоставления вычета по НДФЛ: суммы затрат из утвержденного государством перечня вычитаются из облагаемой базы по этому налогу.

В перечень затрат, по которым предоставляется льгота, входит и приобретение жилья (имущественный вычет). Если покупка производится с использованием ипотеки, проценты по ней тоже включаются в вычитаемую сумму (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Кодекс предусматривает два варианта получения имущественных вычетов: в течение налогового периода при обращении к работодателю и по его окончании — путем подачи декларации. Порядок заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам ипотеки рассмотрим в следующих разделах.

Зачем заполнять 3-НДФЛ для имущественного вычета?

Рассмотрим стандартную ситуацию. Налогоплательщик в течение налогового периода (года) работает по найму. Работодатель удерживает с его дохода определенную сумму НДФЛ. За этот же год работник уплачивает банку проценты по ипотеке. Если работодатель в течение периода не имел информации о праве сотрудника на налоговый вычет, то он удержит налог со всей суммы выплаченного дохода.

Таким образом, фактически по итогам года получится переплата по НДФЛ в размере 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Цель заполнения декларации 3-НДФЛ в данном случае — показать сумму этой переплаты и заявить ее к возврату из бюджета.

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

Необходимо заполнить следующие листы декларации:

  1. Титульный лист, разделы 1 и 2. Это обязательные листы, которые заполняют все налогоплательщики независимо от того, с какой целью подается декларация. Листы содержат общие сведения и сводный расчет налога.
  2. Лист Приложение 1 — расшифровка облагаемых доходов.
  3. Лист Приложение 7 — отражение имущественного вычета.

Рассмотрим подробно заполнение этих разделов в порядке, соответствующем логике формирования данных.

Титульный лист и расчет доходов

В первую очередь заполним титульный лист. Он содержит общую информацию о налогоплательщике (Ф.И.О., статус резидента РФ, контактную информацию) и самом отчете (период, количество страниц, налоговый орган для представления).

Приложение 1 посвящено информации о доходах от источников в Российской Федерации. В нашем случае это будет доход, полученный по трудовому договору. На листе указывается:

  1. Налоговая ставка (13%).
  2. Код вида дохода (для работы по трудовому договору — 06).
  3. Информация о работодателе (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО).
  4. Сумма дохода (общая и облагаемая налогом).
  5. Сумма налога (начисленная и фактически удержанная работодателем).

Информация, перечисленная в пп. 3–5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем. Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе приложения 1.

Подтверждение имущественного вычета

Приложение 7 служит для обоснования права на имущественный вычет. На нем отражается:

  1. Признак налогоплательщика с точки зрения получения данного вычета. Это может быть собственник приобретенного объекта, супруг или родитель собственника.
  2. Применение п. 10 ст. 2 НК РФ. Речь идет о пенсионерах, которые могут заявить вычет задним числом, используя доходы, полученные за 3 предыдущих налоговых периода.
  3. Информация об объекте (вид собственности, адрес, правоустанавливающие документы).
  4. Расчет налогового вычета с учетом ранее использованных сумм.

Расчет суммы налога к возврату и пример заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке

В разделе 2 декларации производится расчет налоговой базы и сумм налога, подлежащих доплате или возврату из бюджета. Для этого используется сводная информация из других разделов отчета. В нашем случае это доходы (приложение 1) и имущественный вычет (приложение 7).

Если вся исходная информация заполнена верно, в строке 160 раздела 2 должна получиться сумма налога к возврату, равная 13% от суммы вычета по процентам (п. 2.5 приложения 7).

ВАЖНО! Сумма к возврату не может быть больше суммы НДФЛ, фактически удержанного работодателем за период (строка 080 раздела 2).

Далее переходим к заполнению раздела 1. В нем содержится итоговая информация о налоге, подлежащем уплате или возврату:

  1. Признак уплаты/возврата (в нашем случае возврата — код 2).
  2. Сведения для идентификации платежа (КБК, ОКТМО).
  3. Сумма налога к уплате/возврату. В нашем случае сумма к возврату переносится в строку 050 из строки 160 раздела 2.

Завершает работу над декларацией заполнение приложения к ражделу 1. Здесь следует указать банковские реквизиты, на которые желаете получить возврат средств, а также сумму вычета, код бюджетной классификации и ОКТМО.

Далее рассмотрим пример 3-НДФЛ для процентов по ипотеке.

Инженер Петров С. П. за 2020 год получил доход по трудовому договору в сумме 450 000 руб. Иных источников дохода в 2020 году он не имел, вычетами по НДФЛ не пользовался. Работодатель исчислил и удержал с его заработной платы НДФЛ в сумме 58 500 руб. Петров С. П. является собственником квартиры, приобретенной с использованием ипотечного кредита. За 2020 год он оплатил проценты по ипотеке в сумме 80 000 руб.

С учетом вычета по процентам облагаемый доход Петрова должен составить 450 000 – 80 000 = 370 000 руб.

Сумма НДФЛ к уплате в бюджет: 370 000 × 13% = 48 100 руб.

Таким образом, по итогам 2020 года Петров должен запросить к возврату из бюджета НДФЛ в сумме: 58 500 – 48 100 = 10 400 руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке можно скачать по ссылке:

При возврате процентов по ипотеке 3-НДФЛ необходимо заполнять тем налогоплательщикам, которые не воспользовались в течение года правом на получение вычета у работодателя. При этом подача декларации позволяет рассчитать и обосновать сумму НДФЛ по ипотечным процентам, подлежащую возврату из бюджета.

Получение налогового вычета на проценты по ипотеке 2020 когда можно и сколько

Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Налоговый вычет на проценты по ипотеке является законодательным способом возврата денежных средств при получении займа, долгосрочного кредита на строительство или же приобретение недвижимости (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку

Вычет при выплате процентов по ипотеке можно получить в соответствии с действующим законодательством РФ. Владелец недвижимости получает такие права:

  • налоговый вычет по процентам ипотеки моно получить только после выплаты основного вычета на недвижимость, который оформляют ранее;
  • процедура оформления основного вычета также имеет определенный алгоритм.

После оформления основного вычета владелец недвижимости может подать заявку на получение налогового вычета по процентам при осуществлении нижеприведенных действий.

  1. Предоставление справки из банки об уплаченных ранее процентах в период с начала погашения кредита до конца прошедшего года (к примеру, оформление вычета в 2017 году подразумевает оформление документа по 31.12.2016).
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ на основании полученной справки в установленном порядке.
  3. Дополнительный перечень документов необходимых для подачи заявления в налоговую службу.

Необходимые документы

Перечень документов для подачи заявки на получение налогового вычета по процентам ипотеки:

  • декларация 3-НДФЛ (документ можно заказать портале «Все вычеты. Ру);
  • паспорт гражданина РФ (удостоверение личности);
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате средств НДФЛ;
  • кредитное соглашение;
  • квитанции о погашении кредита;
  • график погашения задолженности;
  • справка из банка о фактической оплате процентов по ипотеке.
Читайте так же:
Налоги на землю для пенсионеров бор нижегородская область

При оформлении имущественного вычета в первый раз необходимо дополнительно подать документы на осуществление данной процедуры (получение основного имущественного вычета). Если же подача заявки неактуальна, так как у заявителя недостаточно средств для получения налогового вычета по процентам (13 % от стоимости недвижимости, но не более 260000 тысяч рублей).

Обязательно ли подать заявку сразу же после оплаты процентов по кредиту

Если же у владельца недвижимости еще не использован основной вычет, то он может не подавать сразу же заявку на получение налогового вычета по кредиту и не собирать дополнительные документы.

После полного исчерпания основного вычета можно внести информацию о получении вычета на проценты при ипотеке с приложением соответствующего пакета документов для налоговой службы.

Данную ситуацию можно рассмотреть на примере. В 2017 году Иванова В. М приобрела квартиру в ипотеку по стоимости 3 млн. рублей. Годовой доход заемщика составил 800000 тысяч рублей, а сумма удержанного налога 104000 тысячи рублей.

Иванова В. М может получать основной вычет на протяжении 2 лет до наступления 2020 года и оформить налоговый вычет по ипотечным процентам при подаче соответствующей декларации в налоговую службу.

Обязательно ли подавать документы на вычет ежегодно

В некоторых случаях складывается такая ситуация, когда основной вычет полностью исчерпан, а сумма уплаченных процентов не сильно высока. При таких обстоятельствах не нужно подавать декларации ежегодно для экономии времени и подавать заявку один раз в несколько лет.

Пример. В 2016 году Максимов Д. И. приобрел квартиру в ипотеку. В соответствии с условиями кредитного договора сумма процентов по кредиту ежегодно составляет 100000 тысяч рублей. Доходы заемщика более 2 млн. рублей в год. При подаче декларации он получил средства по основному и налоговому вычету за 2016 год.

При этом Максимов Д. И может не подавать декларацию на протяжении последующих 3 лет и в дальнейшем получить налоговый вычет по процентам за прошедшее время ( 2017,2018,2019, 2020 год).

Вычет по процентам при рефинансировании кредита

При рефинансировании кредита в другом банке заемщик имеет право на получение вычета по первоначальному и новому соглашению (пп.4 п.1. ст.220 НК РФ). Важным аспектом для осуществления данной сделки является указание в договоре того, что рефинансирование было осуществлено на ранее выданный кредит.

Пример. Селиванов Т. В. купил квартиру в 2018 году по стоимости 3 млн. рублей (1 млн. собственных и 2 млн. заемных средств). В начале 2020 года заемщик осуществил рефинансирование в другом банке.

При оформлении вычета Селиванов Т. В. имеет право на получение процентов по ипотеке по старому и новому кредиту.

Процедура получения вычета

При приобретении недвижимости в ипотеку заемщик имеет право на оформление основного вычета (пп. 3 п.1 ст. 220 НК РФ) и вычета по процентам (пп.4 п.1. ст.220 НК РФ).

Основные аспекты при оформлении основного вычета:

  • максимальный размер основного вычета составляет 2 млн. рублей (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке, но не более 260000 тысяч рублей);
  • право оформления основного вычета возникает после получения акта о приеме и передачи недвижимости, выписки из ЕГРП подтверждающей право собственности на недвижимость. Документы можно подавать в конце года;
  • в налоговый вычет входят собственные и заемные средства, так как при погашении кредита заемщик отдает по частям в банк личные средства.

Пример. В 2020 году Селиванов В. И. приобрел оформил кредит на сумму 2 млн. рублей и впоследствии купил квартиру стоимостью 2200000 млн рублей. Заемщик подал в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ на получение максимальной суммы вычета в размере 260000 тысяч рублей.

В дальнейшем Селиванов В. И также имеет право на получение налогового вычета по процентам при подаче декларации в налоговую службу.

Получение вычета по ипотечным процентам

После выплаты ипотеки владелец недвижимости также имеет право на получение налогового вычета по уплаченным процентам.

Выплата ипотеки подразделяется на 2 основные части (оплата долга и ипотечных процентов). Вычет осуществляется только на сумму уплаченных процентов по кредиту.

Некоторые нюансы оформления налогового вычета:

  • право на получение вычета по уплаченным процентам возникает тогда, когда определяется право основного вычета. При оформлении права собственности (выписка из ЕГРП) или же получении акта о приеме и передаче недвижимости владелец недвижимости может включить в вычет все уплаченные проценты по кредиту.

Пример. В 2017 году Польский М. Р. получил ипотеку и заключил договор о долевом участии на строительство недвижимости. В 2020 году заемщик получил акт о приеме и передаче квартиры, но налоговый вычет по процентам он сможет получить только в конце 2020 года за весь период с момента погашения кредита (2017 год).

Максимальная сумма налогового вычета по процентам составляет 3 млн. рублей (390000 тысяч рублей).

Изменения по выплате налогового вычета по процентам после 2014 года

После 1 января 2014 года налоговый вычет ограничили, поэтому перед подачей декларации необходимо учесть некоторые аспекты:

  • если же недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года с соответствующими документами, подтверждающими право собственности, то размер налогового вычета по процентам не имеет ограничений;
  • при покупке недвижимости в ипотеку после 1 января 2014 года размер налогового вычета не превышает сумму в 3 млн. рублей. Если же фактическая сумма ниже, то по ней высчитывается вычет по уплаченным процентам;
  • если же сумма полученного кредита выше стоимости недвижимости, то налоговый вычет по процентам будет рассчитываться на основании расходов во время покупки квартиры (Письмо Минфина РФ от 22 августа 2014 г. №03-04-05/42128).

Получение налогового вычета по процентам ипотеки при покупке второй квартиры

При покупке недвижимости до 1 января 2014 года возможность получения основного вычета была одноразовой вне зависимости от стоимости недвижимости. Изменения, внесенные в законодательство после 2014 года, позволяют подать декларации в налоговую службу по нескольким объектам недвижимости.

Получение налогового вычета по процентам при покупке второй недвижимости имеет некоторые нюансы. Возврат денежных средств возможен только при рассмотрении заявки на 1 объект недвижимости.

Недвижимость, которая была приобретена супругами в браке, является совместным имуществом и при этом каждая сторона имеет право на получение налогового вычета по процентам. Пропорции по выплатам могут быть распределены между двумя супругами по обоюдной договоренности.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по процентам

При рассмотрении вопроса о том, как получить налоговый вычет по процентам следует учесть тот момент, что заемщик имеет право на получение компенсации денежных средств только один раз. Если же при первом обращении не была исчерпана максимально возможная сумма, то она автоматически сгорает.

Максимальная сумма налогового вычета 390000 тысяч рублей. Повторное возмещение средств возможно только в случае оплаты налога на покупку недвижимости, так как законодательство не ограничивает количество сделок.

Как рассчитать размер налогового вычета

Для того чтобы осуществить расчет размера налогового вычета по ипотечным процентам необходимо учесть некоторые важные аспекты:

  • максимально допустимая сумма для возврата средств составляет 3 млн. рублей (390000 тысяч);
  • наличие фактической суммы по уплате налогов, которая была перечислена в ФНС;
  • срок кредитования равен периоду возврата уплаченных процентов.
Читайте так же:
С какой суммы можно получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Проведение расчета на примере.

Собственник купил жилье по ипотеке в 2017 году на срок кредитования 20 лет. Сумма оплаченных процентов за 2017 и 2018 год составила 200 тысяч, а заработка 600 тысяч рублей.

Сумма вычета определяется по формуле С. в. = 600 тыс.*13%= 78 тыс. рублей.

За указанный период налогоплательщик может рассчитывать на возврат 78 тысяч рублей, так как остаток фактически оплаченной суммы (122 тысячи рублей) подлежит возврату на протяжении последующих 18 лет выплаты кредита.

Возврат всей суммы налогового вычета по уплаченным процентам возможен только при досрочном погашении кредита и окончании ипотеки.

Пример расчета по второму образцу.

Заемщик оформил ипотеку в 2017 году и полностью выплатил ее за 2 года. Уплаченные проценты составили 150 тысяч рублей за указанный период. Заработок налогоплательщика за последние 24 месяца составил 1 млн. 220 тысяч рублей.

Сумма к возврату= 1млн. 220 тысяч*13%=156 тысяч рублей.

Полученная сумма выше размера уплаченных процентов, поэтому подлежит возврату. При этом остаток из максимальной суммы (390000-156000= 234 тысячи) автоматически сгорает, так как получение налогового вычета осуществляется одноразово (220 ст. НК РФ).

Сумма возврата потраченных средств зависит от некоторых факторов:

  • размер переплаты;
  • доходы гражданина;
  • перечисление налога на добавленную стоимость;
  • срок кредитования.

Если же при осуществлении первой сделки сумма не была использована, то данное право остается у заемщика при повторном оформлении недвижимости.

Вычет при выплате процентов по ипотеке является вполне законной процедурой, которую можно осуществить при условии выполнения всех требований от налоговой службы и подготовки необходимого пакета документов с подачей заявки в ФНС.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке

Приобретение жилья – вопрос довольно затратный, поэтому граждане, желающие иметь свою квартиру, зачастую обращаются за финансовой помощью в банк, то есть берут ипотеку. Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту. Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

  • Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
  • Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
  • Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Сумма имущественного вычета определяется, как 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Однако необходимо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму, не превышающую размер уплаченного подоходного налога. Оставшуюся часть возмещения можно будет получить в течение следующих лет. Также в отношении приобретаемого жилья действует ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету – 2 млн. рублей. Соответственно, вернуть получится не более 260000 рублей (2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.).

Кроме расходов на покупку жилья можно возместить затраты на выплату процентов по ипотеке. Такие затраты, осуществленные до 01.01.2014 г., получится вернуть в полном объеме, а после 01.01.2014г. – в размере, не превышающем 3 млн. руб.

Стоит отметить, что относительно жилья, приобретенного после 01.01.2014 года, вычет будет предоставляться по неограниченному количеству объектов недвижимости, пока сумма вычета не превысит лимит в 2 млн. рублей. При этом возмещение затрат на выплату процентов по ипотеке, возможно только по одному объекту недвижимости, независимо от даты приобретения.

Для того чтобы оформить имущественный вычет за приобретение жилья в ипотеку, нужно с перечнем оформленных документов обратиться в налоговую службу. Ответ о возможности предоставления возмещения налоговый инспектор даст в течение 3 месяцев. Но это не единственный способ получить данный вид вычета. Человек также может подать заявление работодателю, предварительно получив в налоговом органе уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет.

Оформляя налоговый вычет за приобретение жилья, человек сталкивается с вопросом — как заполнить 3 НДФЛ при ипотеке?

Как заполнить 3 НДФЛ — проценты по ипотеке

При подаче декларации 3-НДФЛ для получения вычета за приобретение квартиры в ипотеку, как и при получении любого другого налогового возмещения, первым заполняется титульный лист.

Сначала в строку ИНН вносится идентификационный номер налогоплательщика, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д. Если декларация подается в этом году впервые, в графе «Номер корректировки» ставится «0». Год, в котором декларант приобрел жилье в ипотеку, ставится в поле «Налоговый период». В следующую графу «Код налогового органа» вносится четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. Для физических лиц код категории налогоплательщика – 760, это значение и нужно вписать в соответствующую строку.

В строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» вносятся паспортные данные декларанта. Поле «Статус налогоплательщика» отражает, является человек подающий декларацию резидентом (в строке проставляется «1») или не является (пишется «2»). Поле «Адрес места жительства» заполняется в соответствии с адресом регистрации декларанта, он указан в паспорте. Затем вписывается количество листов декларации, при получении имущественного вычета их 5.

Если лицо самостоятельно заполняет декларацию, в строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» пишется «1», ниже декларант ставит дату заполнения документа и подпись.

titulnyj-list-deklaracii-3-ndfl-po-ipoteke

Далее заполняется Раздел 1. Так как лицо, подающее декларацию 3 НДФЛ, претендует на вычет, в строке с кодом 010 нужно выбрать пункт«2»-возврат из бюджета. Графа с кодом 020 содержит код бюджетной классификации, в нее вносится КБК 182 1 01 02010 01 1000 110. Информация для строки с кодом 030 берется из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ. Внося данные в графу с кодом 050, необходимо посчитать размер возмещения за приобретенную квартиру.

Например, Иванов купил жилье в ипотеку стоимостью 2000000 рублей, расходы по процентам составили 1200000 рублей. При этом он имеет годовой доход 600000 рублей, а сумма уплаченного за год подоходного налога составила 78000 рублей. Чтобы определить сумму вычета, нужно расходы 2000000+1200000 умножить на 13%, получается сумма 416000 рублей. Она больше, чем уплаченный за год подоходный налог, значит, в строку с кодом 050 вписывается размер удержанного НДФЛ – 78000 рублей.

razdel-1-deklaracii-3-ndfl-po-ipoteke

В Раздел 2 вносятся данные о налогооблагаемой базе и сумме НДФЛ, исчисленного и уплаченного в данном году. В верхней части листа вписывается значение налоговой ставки для подоходного налога – «13».

В строку с кодом 010 и графу 030 переносится сумма из справки 2 НДФЛ работодателя. Далее заполняется строка «Общая сумма налоговых вычетов», код 040, в ней отражается сумма имущественного налогового вычета, на которую декларант может претендовать в этом году.

Затем из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в строку «Налоговая база для исчисления налога»(060). Если сумма дохода и сумма вычета одинаковые, то налоговая база будет равна 0. Соответственно, налог к уплате (срока с кодом 070) тоже равен 0, ведь его значение рассчитывается путем умножения налоговой базы (код 060) на налоговую ставку 13%. Следует помнить, что в декларации 3 НДФЛ, заполняемой вручную, при отсутствии каких-либо показателей обязательно ставится прочерк, в то время как, в оформленном на компьютере документе допускается наличие незаполненных ячеек.

Читайте так же:
Ипотека на мужа может ли жена получить налоговый вычет

Значение строки «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080) – это сумма уплаченного за год подоходного налога, берется в справке 2 НДФЛ, в разделе 5. Разница между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7) вносится в строку с кодом 140.

razdel-2-deklaracii-3-ndfl-po-ipoteke

Заполнение листа А начинается с внесения значения «13» в строку налоговая ставка. В графу код вида дохода (020) нужно вписать значение «06», это означает, что декларант получает доход в виде заработной платы.

В первом разделе справки 2НДФЛ содержатся данные для строк ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), код по ОКТМО (код 050) и наименование организации-работодателя (код060). Из раздела 2 данного документа можно взять значение для строк 070 и 080. Сумма начисленного налога (код 090) будет идентична сумме удержанного налога (код 100), значение для заполнения этих строк можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

list-a-deklaracii-3-ndfl-po-ipoteke

Последним заполняется лист Д1, в нем содержится информация, непосредственно касающаяся имущественного вычета на приобретение квартиры. В строку с кодом 010 вносится код объекта, для квартиры ставится 2, для дома – 1. Если лицо приобретает жилье полностью на себя, то в графу «Вид собственности на объект» вписывается 1. При иных условиях приобретения объекта недвижимости, выбирается подходящее значение из списка, указанного в декларации.

В поле с кодом 030 выбирается признак налогоплательщика. Например, если в декларации отражаются доходы собственника жилья, ставится 01, а если его супруга(и) -02. Далее заполняется информация о квартире, а именно почтовый индекс, код региона, в котором был приобретен объект недвижимости, и его адрес. В следующую строку «Дата регистрации права собственности» вносится дата получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Тот год, за который составляется декларация 3НДФЛ, нужно вписать в графу «Год начала использования налогового вычета».

Строка с кодом 120 содержит стоимость объекта недвижимости, а в поле с кодом 130 вносятся сумма процентов по ипотеке. Суммарный заработок декларанта, с которого был уплачен подоходный налог, вписывается в графу с кодом 200, его можно посмотреть в пункте 1 раздела 2 данной декларации. В следующей строке (код 210) нужно отразить сумму расходов, принимаемую к вычету.

Например, Иванов в 2015 году купил квартиру в ипотеку за 2 млн. рублей, проценты составили 1 млн.200 тыс. рублей. В такой ситуации он мог бы претендовать на вычет размером 3 млн.200тыс., но его совокупный заработок за год составил 600000 рублей. Так как сумма возмещения не может превышать уплаченный за год НДФЛ, к вычету принимается только 600000 рублей, эту сумму и нужно записать в строку 210. Неиспользованный остаток налогового вычета можно будет получить в будущем году.

Сведения, касающиеся остатка расходов на приобретение квартиры, отражаются в графе с кодом 230, а неиспользованный вычет по процентам за ипотеку – в строке 240.

Образец и алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ по процентам по ипотеке в 2019 году (имущественный вычет за 2018 год)

При покупке жилья в кредит покупатель может вернуть не только 13 процентов от затрат на оплату недвижимости, но и от уплаченных процентов по ипотечному договору.

НК РФ предусматривает имущественный вычет в размере 3 млн. руб. по кредитным процентам, которые предоставляется отдельно от основного налогового вычета в размере 2 млн.руб.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ и образцы заполнения можно в этой статье.

Возврат 13 процентов по ипотечному договору

За отчетный год можно вернуть 13 % от суммы, которая уплачена в счет погашения процентов по ипотеке за данный год. При этом сумма к возврату не может превышать уплаченный в этом году подоходный налог (с учетом возврата НДФЛ по предоставлению основного имущественного вычета).

Если в отчетном году физическое лицо не имело дохода, облагаемого НДФЛ, то возвращать будет нечего. В этом случае за льготой можно обратиться в последующем году.

Чтобы вернуть НДФЛ с оплаты процентов по ипотеке за 2018 год, нужно в 2019 году обратиться в ФНС с пакетом документов, в числе которых числится налоговая декларация 3-НДФЛ.

Получить льготу по процентам можно только при выполнении условий:

  1. В отчетном году был доход, с которого удерживался НДФЛ.
  2. Есть документы, подтверждающие оплату ипотеки.
  3. Вычет в 3 млн. руб. еще не выбран данным лицом.

Новая форма налоговой декларации 2019

3-НДФЛ – это отчет для физических лиц, с помощью которого можно показать свои доходы, удержанный и уплаченный подоходный налог, размер положенного вычета, НДФЛ к уплате или возврату.

В 2019 году форма 3-НДФЛ изменилась. Новый бланк обновился кардинально. Важно заполнять актуальную форму декларации во избежание отказа.

Скачать новую форму 3-НДФЛ для подачи за 2018 год – excel.

Об изменениях в новой форме декларации читайте здесь.

Какие документы нужны?

Чтобы вернуть 13 процентов по процентам по ипотеке нужно собрать следующие документы:

  • 3-НДФЛ – декларации, где будет показан размер расходов на оплату ипотеки и сумма имущественной льготы;
  • 2-НДФЛ – справка, которую предоставляет работодатель, в ней указывается сумма дохода и уплаченного с него подоходного налога, на основании 2-НДФЛ заполняется декларация 3-НДФЛ;
  • заявление – пишется физическим лицом самостоятельно;
  • копия ипотечного договора;
  • справка из банка, где указана уплаченная сумма в счет ипотеки;
  • копия паспорта заявителя;
  • копия ИНН.

Куда и как подать?

Декларация 3-НДФЛ с целью оформления имущественного вычета по ипотеке и возврата налога за 2018 год сдается в любой день 2019 года.

Никаких ограничений по срокам нет. Если в 2019 году декларация не будет подана, обратиться за возвратом можно будет в следующих годах.

Документы сдаются в отделение ИФНС по месту проживания покупателя квартиры. Можно принести пакет документации как лично в отделение, так и направить их через Почту России. Также можно передать бумаги через доверенное лицо.

Допускается также электронная подача декларации – через личный кабинет на сайте ФНС или посредством сайта госуслуг.

Как заполнить отчет на имущественный вычет по % при покупке квартиры в кредит?

Декларация 3-НДФЛ при возврате НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку заполняется так же, как и при приобретении жилья без кредита.

  • Титульный лист;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2;
  • Приложение 1 (если физ.лицо получало доход от иностранных работодателей, то также оформляется приложение 2);
  • Приложение 7.

Отличием является то, что в приложении 7 нужно дополнительно указать сумму, потраченную на погашение процентов по целевому кредиту, а также размер положенного в связи с этим имущественного вычета.

Напомним, что каждый гражданин имеет право на следующие виды вычета:

  • 2 млн.руб. – в отношении стоимости недвижимости;
  • 3 млн.руб. – в отношении процентов по ипотеке – предоставляется только при предоставлении целевого кредита на покупку квартиры.

Два вычета предоставляются самостоятельно и не взаимосвязаны друг с другом.

Подробный порядок заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры разобран в этой статье.

Ниже подробнее остановимся на том, что нужно дополнительно заполнить в случае уплаты процентов по ипотеке за купленную квартиру.

Читайте так же:
Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту 2022
Приложение 7

В приложении 7 налоговой декларации для возврата налога при покупке квартиры в кредит нужно заполнить данные о купленном объекте недвижимости:

  • 010 – для квартиры «2»,
  • 020 – для собственника «01»,
  • 030-031 — номер объекта (1, 2 или 3, в зависимости от того, какой номер известен, если не известен, то ставится 4, а в поле 032 пишется его местонахождение, 050 – дата регистрации права собственности).

Поля 080, 100, 120 заполняются в отношении расходов по оплате стоимости квартиры без учета ипотечных процентов.

Поля 090, 110, 130 заполняются в отношении процентов по ипотеке:

  • 090 – уплаченные за отчетный год проценты по ипотеке в пределах налогового вычета 3 млн.руб. (если ранее данная льгота не использовалась);
  • 110 – указывается уже использованного сумма вычета по ипотечным % для данного недвижимого объекта, если в предыдущих годах уже было обращение в ФНС (при заполнении в 2019 году это возможно в случае, если квартира куплена ранее 2018 года);
  • 130 – указывается размер вычета по процентам, полученный через работодателя на основании налогового уведомления (покупатель может не дожидаться окончания года для возврата НДФЛ, а обратиться в ФНС в году покупки квартиры для получения уведомления, на основании которого можно возвращать подоходный налог через работодателя).

В поле 140 рассчитывается налоговая база – доходы, полученные в отчетном году, за минусом предоставленного имущественного вычета на основании налогового уведомления (стр.010 раздела 2 – стр.120 прил.7 – стр.130 прил.7).

В поле 150 пишутся расходы на покупку квартиры (в пределах налоговой базы из стр.140).

В поле 160 – расходы на оплату ипотечных процентов (в пределах разности строк 140 и 150), принимаемых в целях имущественного вычет за отчетный год.

В строке 170 указывается размер вычета, который переходит на следующий год в отношении оплаты стоимости жилья.

В строке 180 – размер вычета по процентам по кредиту, который переходит на следующий год (рассчитывается: стр.090 – стр.110 – стр.130 – стр.160).

Если физическое лицо подает декларацию только для возврата процентов по ипотеке, то в ней нужно заполнить следующие поля:

  • 010 – 050 – данные об объекте недвижимости;
  • 090 – уплаченные проценты;
  • 110 – использованный ранее вычет (при первичном обращении поле не заполняется);
  • 130 – вычет по процентам, полученный у работодателя (если получался);
  • 140 – стр.010 раздела 2 – стр.130 прил.7;
  • 160 – расходы на оплату ипотеки, которые можно принять в счет имущественного вычета;
  • 180 – остаток налогового вычета по ипотеке, который будет использован в следующем году.
Остальные разделы

В приложении 1 указывается источники дохода – компании, от которых был получен налогооблагаемый доход в отчетном году (указывается полученная сумма и удержанный НДФЛ).

В разделе 2 считается налоговая база:

  • 010 – общий доход за отчетный год (на основании приложения 1);
  • 030 – повторяется сумма дохода из поля 010;
  • 040 – имущественный вычет из приложения 7;
  • 060 — налоговая база для исчисления НДФЛ (030 — 040);
  • 070 — НДФЛ к уплате (стр.060 * 0.13);
  • 080 – удержанный налог из приложения 1;
  • 160 – НДФЛ к возврату (стр.080 — 070).

В разделе 1 формы 3-НДФЛ заполняются следующие данные:

  • 010 – «2» — возврат подоходного налога из бюджета;
  • 020 – КБК;
  • 030 – ОКТМО;
  • 040 – не заполняется;
  • 050 – НДФЛ к возврату из поля 160 раздела 2.

Заполнение титульного листа можно посмотреть здесь.

Скачать бланк и образец заполнения в 2019 году

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ на 2019 год – excel.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ для возврата НДФЛ по процентам по ипотеке за 2018 год – excel.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Полезное видео

Пример заполнения 3-НДФЛ по ипотеке смотрите в видео:

Если недвижимость куплена в кредит целевого назначения (ипотечный), то покупатель вправе вернуть 13% от суммы, оплаченной в счет погашения процентов по ипотеке. Размер вычета составляет 3 млн. руб., то есть можно вернуть максимум 390 000 руб.

Для возврата налога заполняется 3-НДФЛ – декларация для физических лиц. Данные об уплаченных процентах и положенном в связи с этим вычете вносятся в седьмое приложении декларации.

Сдать отчет можно в любой момент в течение года, идущего за годом оплаты процентов.

Образец заполнения 3 ндфл на возврат процентов по ипотеке 2020

Образец и алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ по процентам по ипотеке в 2020 году (имущественный вычет за 2020 год)

  • 010 – 050 – данные об объекте недвижимости;
  • 090 – уплаченные проценты;
  • 110 – использованный ранее вычет (при первичном обращении поле не заполняется);
  • 130 – вычет по процентам, полученный у работодателя (если получался);
  • 140 – стр.010 раздела 2 – стр.130 прил.7;
  • 160 – расходы на оплату ипотеки, которые можно принять в счет имущественного вычета;
  • 180 – остаток налогового вычета по ипотеке, который будет использован в следующем году.
  • 090 – уплаченные за отчетный год проценты по ипотеке в пределах налогового вычета 3 млн.руб. (если ранее данная льгота не использовалась);
  • 110 – указывается уже использованного сумма вычета по ипотечным % для данного недвижимого объекта, если в предыдущих годах уже было обращение в ФНС (при заполнении в 2020 году это возможно в случае, если квартира куплена ранее 2020 года);
  • 130 – указывается размер вычета по процентам, полученный через работодателя на основании налогового уведомления (покупатель может не дожидаться окончания года для возврата НДФЛ, а обратиться в ФНС в году покупки квартиры для получения уведомления, на основании которого можно возвращать подоходный налог через работодателя).

Образец заполнения 3 ндфл только при возврате процентов по ипотеке

Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать соответствующий пакет оправдательных документов, в который помимо основных входит и особый документ — справка из банка о выплаченных процентах. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Остаток имущественного вычета по уплате процентов, который переходит на следующий год, – 870000 рублей. Эта сумма получается также простым вычитанием: из прошлого остатка 1260000 рублей нужно вычесть доход за 2014 год (390000 рублей). Можно все то же самое повторить в таблице Excel. Что получается? Остаток по процентам берется прошлогодний (1260000 рублей) и вычитается из него годовой доход.

Образец заполнения 3 ндфл при возврате процентов по ипотеке 2020

Это говорит о том, что имущественный вычет по квартире в размере 13% от 2000000 рублей полностью уже выбрали, и далее будет получаться возврат только лишь по процентам по ипотечному кредиту. Остаток имущественного вычета, переходящего на следующий год, – 585000 рублей. Нужно все то же самое посчитать в Excel. Следует начать с остатка по квартире.

Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто получить онлайн правильную готовую декларацию на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2020 год (до 19 февраля 2020 года) Для возврата налога при покупке жильяОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Для возврата налога при покупке жилья и ипотекеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Читайте так же:
Если возвращал налог с квартиры на имущество не приходит

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке

Например, Платоновой И.Р. можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2015 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей. Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей. Данную сумму Платонова И.Р. вернула из бюджета, подав декларацию в 2020 году. Остальные 187 500 рублей остались на будущий период.

  1. Внимательно изучить пошаговую инструкцию по заполнению бланка.
  2. Использовать заполненный образец документа за соответствующий год.
  3. Ознакомиться с требованиями к оформлению 3-НДФЛ (например, использование только заглавных букв, отсутствие опечаток, точное соответствие сведений документальным данным).

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

  • Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
  • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
  • Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
  • Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы. Неизрасходованный остаток вычета перейдет на следующий год, и так до тех пор, пока он не будет использован весь.

3 ндфл проценты по ипотеке у супруга пример заполнения

  • титульная страница;
  • продолжение титульного листа;
  • 1-й раздел, где рассчитано налоговую базу и сумму налога по прибыли, что облагается по ставке 13%;
  • 6-й раздел отображает сумму, что подлежит оплате в государственную казну;
  • лист А отображает прибыль от источника, что расположен в РФ, если этот доход облагается налогом по ставке 13%;
  • лист Л – для расчета имущественных вычетов по сумме, что была использована при строительных работах или покупке жилья в пределах страны.

То есть, если жилье покупалось (с использованием ипотечной суммы) в 2012 г., то обратиться за возвратом средств налога можно даже в 2020 году. Очень важно правильно заполнить 3-НДФЛ по процентам по ипотеке, ведь это гарантия того, что ваши требования будут удовлетворены.

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

Информация, перечисленная в пп. 3–5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем. Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе А.

Кодекс предусматривает два варианта получения имущественных вычетов: в течение налогового периода при обращении к работодателю и по его окончании — путем подачи декларации. Порядок заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам ипотеки рассмотрим в следующих разделах.

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

Информация, перечисленная в пп. 3–5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем. Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе А.

Кодекс предусматривает два варианта получения имущественных вычетов: в течение налогового периода при обращении к работодателю и по его окончании — путем подачи декларации. Порядок заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам ипотеки рассмотрим в следующих разделах.

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

Информация, перечисленная в пп. 3–5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем. Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе А.

Кодекс предусматривает два варианта получения имущественных вычетов: в течение налогового периода при обращении к работодателю и по его окончании — путем подачи декларации. Порядок заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам ипотеки рассмотрим в следующих разделах.

3 ндфл образец заполнения уплаченные проценты по ипотеке 2020

Как вернуть налоги при ипотеке, расскажет видео ниже: Кто вправе заполнять 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке Если человек выплачивал проценты по ипотечному кредиту, он вправе заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получение имущественного вычета, и для подобного действия в документе имеется специально отведенная для этого строка.

В этом случае вычеты по процентам также распределяются в соответствии с указанными долями по недвижимости, и, соответственно, вычеты не могут быть представлены в ином размере.Если полученного дохода и уплаченного НДФЛ физического лица недостаточно, чтобы полностью использовать имущественный вычет по процентам, он может быть перенесен на следующий календарный год. Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, расскажет видео ниже: Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 8 (499) 703-12-54 (Москва)8 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)8 (800) 333-45-16 доб.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой

Вопрос подготовки документа решается проще, если использовать образец заполнения декларации 3-НДФЛ по процентам по ипотеке, по которому можно проверить корректность форматов и вносимых значений. Декларанты, внося информацию в 3НДФЛ, часто сталкиваются со следующими проблемами:

  1. Ошибка при внесении значения о переносимом остатке неиспользованной суммы за предыдущие периоды.
  2. Строка по расходам на приобретение содержит общее значение, не превышающее 2 млн рублей.
  3. Суммы вычета по предыдущему периоду, выплаченные за все прошедшие годы проценты, включают сумму вычета, получаемую ранее (из предыдущей декларации берут значение по строке 240).
  4. Страницы должны быть с нумерацией.
  5. Должны стоять подписи и проставлены даты.
  6. Суммы по расписке от продавца и сумма по договору должны совпадать.

Возврат налога с процентов по ипотеке программа 3 ндфл

В графы 070, 080 проставляем 95 000 рублей. В 090 и 100 указываем 12350 рублей. В листе Д1 нужно вписать в поле 1.12 цифру в 2 млн (это максимальная сумма, с которой происходит возврат). В 1.13 НДФЛ-3 проценты по ипотеке в сумме составят 1 миллион, который мы туда и заносим.

… Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-43-76.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector