Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог при продаже, дарении недвижимости. Как уменьшить размер подоходного налога

Налог при продаже недвижимости

Налоги при продаже и дарении недвижимости в РБ

Продажа квартир и другой недвижимости облагается Подоходным налогом с физических лиц – Налоговый кодекс Республики Беларусь. Единая ставка налога – 13%. Налог рассчитывается не со всей суммы сделки, а только с дохода.

Когда нужно платить подоходный налог в сделках с недвижимостью:

1. Подоходный налог уплачивается при продаже второго и последующего аналогичного объекта недвижимости в течение пяти лет – квартиры, жилого дома, дачи, гаража, садового домика, земельного участка, машиноместа, недостроенного дома или дачи. К примеру, вы продали за один год дачу и садовый домик – подоходный налог не платится.

2. Так же вы заплатите подоходный налог при продаже нежилой недвижимости – офис, административное или торговое помещение. Налог оплачивается уже с первой продажи такого объекта.

3. Не резиденты Республики Беларусь обязаны оплачивать подоходный налог после продажи любой недвижимости на территории Беларуси, неважно квартира это, дача или офис. Резидент – физическое лицо имеющее постоянную регистрацию страны, постоянное проживание в стране более 183 календарных дней. Продажа недвижимости иностранцами.

Как снизить размер подоходного налога при продаже недвижимости.

1.Наиболее распространенный способ – занижение стоимости продаваемого объекта недвижимости. Скажем квартира продается за 120000 рублей, а в договоре купли-продажи продавец просит указать скажем 60000 рублей. Налоговая конечно об этом догадывается, но доказать факт занижения стоимости объекта довольно сложно. Если вы являетесь покупателем, имейте ввиду – в случае расторжения сделки вам выплатят ту стоимость что указана в договоре купли-продажи.

2. Еще иногда продавцы, чтобы избежать уплаты налога, просят покупателя оформить фактическую продажу через договор дарения. Тут тоже есть определенные риски. Во-первых если квартира дарится не близкому родственнику, заплатить налог уже будет должен одариваемый. Во вторых это притворная сделка, на этом основании судом может быть признана недействительной. Ну и конечно остаются риски в вопросах расчета за квартиру, а так же в случае расторжения сделки встанет вопрос о возврате отданных за квартиру денег.

3. Хорошо если у продавца есть близкий родственник, которому можно подарить квартиру, с последующей продажей. Главное тут это вопрос доверия данному родственнику.

4. Ну и наконец минимизировать сумму подоходного налога при продаже квартиры можно за счет налогового вычета. Рассмотрим несколько примеров:

— вы получили квартиру скажем по договору приватизации, сумма расходов в договоре приватизации очень мала, к примеру оплачена чеками «Жилье». В этом случае вы можете просить налоговый вычет в налоговой инспекции. Он составляет 20% от суммы подлежащей налогообложению,

-продавец купил квартиру за 80000 рублей, а сейчас продает за 120000 рублей. В этом случае продавец будет платить налог с дохода, 120000-80000=40000 руб*13%=5200 руб. Подоходный налог в этом случае составит 5200 руб.

-второй пример. Продавец получил квартиру по договору дарения, но это вторая продажа и он должен заплатить подоходный налог. В этом случае продавцу необходимо заказать в агентстве по гос. регистрации (БТИ) справку об оценочной стоимости недвижимости, оценка заказывается на дату дарения.При расчете налога из суммы за которую продан объект вычитается его оценочная стоимость, налог платится с разницы.

Льготы по подоходному налогу в сделках с недвижимостью

Льготы по подоходному налогу

Не подлежит налогообложению вторая продажа в течение пяти лет, если квартира получена по наследству. Пример – в 2017 году вы продали квартиру полученную по наследству (первая продажа). В 2018 году вы продаете вторую квартиру приобретенную по договору дарения, купли продажи или построенную – не важно. В данном случае подоходный налог при продаже второй квартиры не платится. Подробнее о налогах при продаже наследственных квартир можно прочесть в статье — Как продать квартиру полученную по наследству.

Еще один пример – в 2015 году вы продали квартиру (первая продажа), в 2016 году продали вторую квартиру и заплатили подоходный налог. В 2019 году вы опять продаете квартиру, в этом случае при третьей продаже подоходный налог не платится.

Еще пример.В 2015 году вы продали квартиру. В 2016 купили новую за 50000 руб., в 2017 продали эту квартиру за 45000 руб. В связи с тем что продаете квартиру вы дешевле чем купили, подоходный налог не платится, но вы обязаны обратиться в налоговую инспекцию и заполнить налоговую декларацию не позднее 1 марта –статья 180 Налогового кодекса.

Так же надо помнить что с 1 января 2017 года продажа жилья гражданами РБ не являющимися резидентами не облагается подоходным налогом. Сейчас без уплаты подоходного налога в течении пяти лет можно продать одну квартиру, дом, дачу, гараж, машиноместо, земельный участок.

С 1 января 2019 года вступил в силу новый Налоговый кодекс по которому освобождаются от уплаты подоходного налога доходы полученные от отчуждения раз в пять лет одного незавершенного строительством капитального строения, расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства.

Читайте так же:
Какие нужны документы в налоговую для возврата 13 за лечение зубов

Ответственность за уклонение от уплаты подоходного налоги, прочих имущественных налогов.

Уклонение от уплаты налогов или умышленное занижение налоговой базы повлекшего причинение ущерба в крупном размере наказывается штрафом или арестом со штрафом или лишением или ограничением свободы со штрафом

За неуплату имущественных налогов в срок предусмотрена пеня за каждый день просрочки и административный штраф Если нарушение допущено неумышленно штраф может достигать 15% от суммы неуплаченного налога и не менее 0.5 базовой величины. Ставка пени зависит от ставки рефинансирования Нацбанка.

Налог с подаренной недвижимости

В сделке есть даритель и одариваемый. Так как даритель ничего не получает то и налогов он не платит.

Одариваемый не плати налог если он является близким родственником дарителя, близким родственником супруга, попечителем, опекуном или опекаемым.

Если человеку подарили несколько объектов близкие родственники подоходный налог с него не берется. Но надо не забывать что если у человека в собственности находится два и более объекта начиная со второго он обязан уплачивать налог на недвижимость. Гражданину предоставляется право выбрать более дешевый объект – с него и налог соответственно будет меньше. Размер налога – 0.2% годовых от стоимости объекта недвижимости.

Если одариваемый и даритель не близкие родственники. Одариваемому придется заплатить подоходный налог. Размер налога будет составлять 13% от оценочной стоимости объекта (заказывается в агентстве по государственной регистрации) на дату когда был зарегистрирован договор дарения.

С уважением риэлтер Сурма Виталий, помогу срочно продать квартиру в Минске и Минском районе. Остались вопросы- вызов риэлтора на дом в Минске. Всегда буду рад оказать Вам квалифицированную помощь в продаже недвижимости, оптимизирую размер налоговых платежей.

Налоги при покупке жилья: как сэкономить на оформлении сделки

Налоги при покупке жилья: как сэкономить на оформлении сделки

Покупатели и продавцы несут немалые затраты во время оформления сделки купли-продажи жилья. Размер налогов может колебаться от несколько десятков до сотен тысяч гривен и зависит от стоимости квартиры, сообщает Новое время.

Как правило, перед сделкой платежки сторонам выписывает нотариус. Рассчитать суммы можно и самостоятельно.

Сколько нужно заплатить при покупке жилья?

Покупатель и продавец платят по 1% от стоимости квартиры, которая указана в договоре (в гривнах). Например, если жилье стоит $50 тыс. (эквивалент в гривне), то покупатель платит $500 госпошлины (наличными нотариусу) в эквиваленте и столько же — $500 пенсионного сбора платит продавец. Дополнительно нужно заплатить за услуги нотариусу — 3−5 тыс. грн в зависимости от расценок специалиста. Еще 1−2 тыс. грн платит покупатель за различные выписки из реестров. Нотариус обязан проверить, выписались ли продавцы из квартиры, женаты ли продавцы и покупатели (супруги подписывают разрешение на покупку и продажу жилья) и пр.

Когда вводятся дополнительные платежи?

Больше налогов надо платить в том случае, если собственник владеет своим объектом недвижимости менее трех лет. Это может происходить в случае перепродажи жилья, дарения или оформления права собственности на дом для его продажи и пр. Тогда к обязательным 2% нужно дополнительно заплатить 5% от стоимости жилья и еще 1,5% — военный сбор. Суммарно в таком случае, размер налога составляет 8,5% от указанной в договор цены квартиры или дома.

Как нужно платить налоги?

Нотариус выписывает квитанции на уплату налогов за день до подписания договора купли-продажи жилья. Наличными нотариусу нужно только оплатить его услуги и госпошлину (1% от стоимости квартиры, дома).

Можно ли сэкономить на налогах?

Теоретически такая возможность существует. В договоре можно указать заниженную стоимость на квартиру и, соответственно, уплатить меньше налогов. Но есть несколько нюансов. Перед заключением договора купли-продажи нужно провести оценку объекта. Для этого покупателю необходимо ввести все параметры квартиры или дома в модуль Фонда государственного имущества, который автоматически выдаст стоимость жилья. Как правило, сейчас оценочная стоимость даже выше рыночной. Если собственник жилья не согласен с этой ценой, то необходимо нанять оценщика (а это дополнительные расходы 3−4 тыс. грн), который может снизить оценочную стоимость не более чем на 20%. По закону покупатель обязан указать в договоре цену, которая не ниже оценочной.

Самые высокие риски в том случае, если покупатель и продавец соглашаются занизить цену, несет покупатель. Если вдруг продавец захочет расторгнуть сделку, то он обязан вернуть сумму, указанную в договоре. И доказать в суде, что за жилье было уплачено больше, невозможно. Некоторые юристы в таком случае советуют прописывать пункт, что в случае расторжения договора продавец обязан уплатить еще и компенсацию. Но и эти условия можно оспорить в суде.

Как продавцы и покупатели рассчитываются за квартиру на вторичном рынке?

За любые покупки на сумму более 150 тыс. грн нужно рассчитываться через банк. Все сделки купли-продажи недвижимости таким образом должны проходить через банк — но большинство продавцов хотят получить свои деньги наличными и в валюте. Никакие санкции в этой ситуации не предусмотрены. Некоторые сотрудники банков предоставляют фиктивную справку о том, что средства были зачислены на счет покупателя и затем обналичены. Она необходима, чтобы доказать источник происхождения средств. Такая справка обойдется в 3,5−4 тыс. грн.

Читайте так же:
Налог на садовый домик

Налоги при сделках с недвижимостью

При заключении договоров связанных с недвижимым имуществом, действующими правовыми нормами предусмотрена оплата ряда налогов и сборов — необходимо заплатить государственную пошлину, налог на доход физического лица, а также военный и пенсионный сборы.

Размер налогов и сборов, а также порядок оплаты прописан в Налоговом кодексе Украины (НК). В зависимости от типа сделки сумма и необходимость оплаты варьируются для разных категорий граждан.

При заключении сделки стороны должны оплачивать налоги в соответствии со статьей 172 Налогового кодекса Украины «Порядок налогообложения операций по продаже объектов недвижимого имущества» и военный сбор, который установлен подразделом 10 переходных положений НК Украины.

Пенсионный сбор оплачивается согласно ч. 10 статьи 4 и ч. 8 статьи 2 Закона Украины «О сборе на обязательное пенсионное страхование». При проведении операций с земельными участками пенсионный сбор не взимается.

Продавец квартиры обязан при продаже своей недвижимости заплатить налог на доходы физических лиц и военный сбор.

Покупатель оплачивает сбор в Пенсионный фонд Украины, за исключением случаев приобретения жилья впервые.

По договоренности Сторон оплачиваются расходы на оценщика, нотариальные расходы по сделке, госпошлина 1% — за нотариальное удостоверение сделок по недвижимости в собственности (платит лицо, в интересах которого совершаются действия или выдача документов, т.к. сделки имеют двухсторонний характер). Обычно риэлторы не аргументированно настаивают на том, что госпошлину должен платить продавец недвижимости.

Действующие на территории Украины налоги и сборы

Налоги по типам сделок с недвижимостью, какие налоги и сборы необходимо платить при операциях с недвижимостью, кто и сколько заплатит.

При операциях с недвижимостью, если договорная и оценочная цена недвижимости разные, расчет налогов и пенсионного сбора будет производиться от более высокой цены.

Купля-продажа недвижимости

  • Государственная пошлина — 1% делится между покупателем и продавцом
  • Налог на доход физического лица — 5%, если продавец — гражданин Украины или 18%, если продавец — гражданин другой страны
  • Военный сбор — 1.5%, если продавец должен оплатить налог на доход физического лица
  • Пенсионный сбор — 1% оплачивает покупатель, за исключением случаев приобретения жилья впервые

Купля-продажа земельного участка

  • Государственная пошлина — 1% делится между покупателем и продавцом
  • Налог на доход физического лица — 5%, если продавец — гражданин Украины или 18%, если продавец — гражданин другой страны
  • Военный сбор — 1.5%, если продавец должен оплатить налог на доход физического лица
  • Пенсионный сбор — не оплачивается

Дарение недвижимости

  • Государственная пошлина — 1%, но не ниже оценочной стоимости, которая рассчитывается уполномоченным органом. Оплачивается дарителем
  • Налог на доход физического лица — Родственники первой степени родства не оплачивают. В остальных случаях — 5%, если продавец — гражданин Украины; 18%, если продавец — гражданин другой страны
  • Военный сбор — 1.5%, которые вносит получатель дара — плательщик налога на доход физического лица
  • Пенсионный сбор — не оплачивается

Мена недвижимости

  • Государственная пошлина — 1% от суммы договора, который делится между сторонами
  • Налог на доход физического лица — 5%, если обе стороны — граждане Украины; 18%, если одна или обе стороны — граждане другой страны
  • Военный сбор — 1.5%, которые вносятся обеими сторонами-плательщиками налога на доход физического лица
  • Пенсионный сбор — не оплачивается

Налог на доходы физических лиц НДФЛ или подоходный налог 5% от цены на недвижимость по договору купли-продажи, но не ниже оценочной стоимости такого объекта. Налог НДФЛ оплачивает продавец, но в случаях, когда одной из сторон в договоре купли-продажи или иной сделке с недвижимостью является юридическое лицо или частный предприниматель — НДФЛ во время этой сделки должен быть уплачен предприятием или предпринимателем за гражданина Украины (п.172.7 ст.172 НКУ). Это называется налоговое агентирование.

    Подоходный налог не платится:
  • если квартира или иная недвижимость была в собственности продавца более трех лет и это имущество не было унаследовано;
  • если продаются хозяйственно-бытовые постройки, расположенные на одном участке с жилым или садовым, дачным домом, и эти постройки продаются вместе с данным участком, на которых они находятся.

Военный сбор 1.5 % от суммы по сделке с недвижимостью, облагаемой подоходным налогом. Если отчуждение имущества или обмен не облагается НДФЛ, военный сбор платить не нужно (п.16-1 Подраздела 10 НКУ, статьями 162, 163 НКУ). Правила налогового агентирования распространяются на уплату военного сбора.

Сбор в Пенсионный фонд Украины (ПФУ) 1% от суммы по договору купли-продажи должно быть уплачено лицом, приобретающим недвижимость, за исключением граждан, которые приобретают жилье и находятся в очереди на получение жилья, или приобретают жилье впервые.

Читайте так же:
Заявление при возврате налога на лечение

Виды недвижимости при налогообложении

  • строения и дома, нежилые помещения, квартиры и другие жилые помещения;
  • земельные участки;
  • объекты незаконченного строительства;
  • движимые вещи, на которые распространяется режим недвижимого имущества: самолеты, морские и суда внутреннего плавания, космические объекты, другие вещи, которые подлежат внесению в государственный реестр.

Нотариальное удостоверение договоров о недвижимости

Все гражданские договора по отчуждению недвижимости подлежат нотариальному засвидетельствованию и регистрации государством. Данная норма не распространяется на приобретении права собственности на объект недвижимости по решению суда, где отсутствует нотариус. Такой способ считается внедоговорным.

Нотариус может удостоверить договор, если недвижимость прошла процедуру оценки и оплачены все налоги и сборы. Оценка объекта недвижимости проводится специалистом-оценщиком, который внесен в Государственный реестр оценщиков.

Налог за покупку квартиры оплачивает покупатель

Как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Какую сумму можно вернуть после покупки квартиры в ипотеку, а также кто, когда и как может это сделать — в нашей новой статье.

Сколько денег можно вернуть?

  • налоговый резидент Российской Федерации, то есть не менее 183 дней в году проживаете на территории страны;
  • работаете официально и платите НДФЛ;
  • купили за свои деньги или в ипотеку недвижимость в России;
  • жилье уже у вас в собственности или есть акт приема-передачи (если жилье в новостройке);

то государство готово вернуть вам 13% от стоимости купленной вами недвижимости. При этом есть лимит — максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет. Он составляет 2 млн рублей для покупки или строительства жилья.

Также вы сможете получить налоговый вычет с уплаченных процентов по кредиту, если квартира куплена в ипотеку. Здесь лимит составляет 3 млн рублей.

Если купленная вами недвижимость стоит меньше лимита — 2 миллионов, то сумма налогового вычета будет рассчитываться от суммы покупки, а оставшуюся сумму вычета можно будет получить после покупки других объектов. А вот вычетом от процентов по ипотеке можно воспользоваться только один раз и при покупке одного объекта недвижимости. Эти правила работают для жилья, купленного после 2014 года.

Обратите внимание! Если цена купленной квартиры больше 2 миллионов, но меньше 4 миллионов рублей, то супруги смогут решить, вычет с какой суммы получит каждый из них. Допустим, квартира стоит 3 миллиона. Тогда, например, муж может оформить вычет с максимальной суммы — 2 миллионов, а жена — с оставшегося миллиона.

Кстати, налоговый вычет применим не только к ипотечным договорам. Согласно письму Минфина от 08.04.2016 № 03-04-05/20053, налогоплательщик имеет право на получение вычета с процентов по другим целевым займам (кредитам), если в условиях договора прописано, что деньги будут израсходованы на приобретение жилья в России.

В некоторых случаях покупатель не может получить налоговый вычет

Он не распространяется на:

  • жилье, оплаченное государством или работодателем
  • материнский капитал
  • покупку жилья у так называемых взаимозависимых граждан — близких родственников (супруг, родитель, ребенок, полнородный и неполнородный брат/сестра, опекун, подопечный)
  • доходы покупателя, облагаемые налогами по ставке отличной от 13%

Когда можно воспользоваться вычетом?

Если квартира приобретается на вторичном рынке, то обратиться за налоговым вычетом вы можете сразу после регистрации сделки. Если в новостройке — то только после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры.

При этом учитывайте, что сумма налогового вычета не может превышать сумму уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ. Но это не значит, что вы недополучите деньги. Можете обращаться в налоговую за вычетом ежегодно, пока не исчерпаете лимит.

А может ли налоговый вычет «сгореть»?

Нет, у налогового вычета нет срока давности. Вы можете подать заявление на вычет в любое время, даже если квартира была куплена несколько лет назад. Но есть ограничения.

Вернуть налоги можно только за 3 года, до года подачи заявки на имущественный вычет. И при этом право собственности должно быть оформлено раньше этих 3 лет.

Объясним на примере. Вы купили квартиру и хотите оформить налоговый вычет. Если право собственности было оформлено, например, в 2015 году, то вы сможете вернуть налоги за 2017, 2018 и 2019 — 3 года. А если право собственности было оформлено в 2018 году, то только за 2019 год.

Как получить налоговый вычет?

Существует 2 способа получения налогового вычета: через своего работодателя или напрямую через налоговую. В первом случае документы выгодно подать сразу, не дожидаясь окончания года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ 13% с вашей заработной платы, пока не будет полностью исчерпана сумма вычета.

При обращении в налоговую инспекцию необходимо подождать до окончания года, в котором было приобретено жилье, и после этого подать заявление. Такой способ подойдет, если вы хотите получить большую сумму единовременно.

В обоих случаях для получения вычета вам нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также собрать необходимые документы и подать их в отделение налоговой по месту регистрации или онлайн на сайте ФНС. Вам понадобятся:

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный период
  • копия договора купли-продажи недвижимости со всеми приложениями
  • копия выписки из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности
  • копия акта приема-передачи жилья, подписанная обеими сторонами, если недвижимость покупалась на этапе строительства
  • документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры
  • паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке
  • заявление от супругов о распределении вычета (при наличии)
  • доверенность на оплату стоимости недвижимости, если оплачивало третье лицо по поручению
Читайте так же:
Налог при продаже квартиры за 1000000 рублей

При получении вычета по процентам по ипотеке потребуются:

  • договор с кредитной организацией
  • график погашения ипотеки и уплаты процентов
  • справка из банка о сумме уплаченных процентов по ипотеке
  • копии договоров с обоими банками
  • справка о прекращении договора с предыдущим банком

При этом важно, чтобы договор с новым банком также был договором ипотечного кредитования. В нем должно быть прописано, что по нему производится рефинансирование предыдущего целевого ипотечного кредита.

Налоговая рассмотрит документы в течение 3 месяцев. В случае положительного решения вы получите денежные средства в течение 30 дней.

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2020 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2018 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2021 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2018-2020 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2018 год, 52 тыс. руб. за 2019 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2020 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2020 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2020 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, вы получили только основной вычет, то вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2018 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то сможете вернуть себе налог за 2020, 2019 и 2018 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector