Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Не секрет, что процесс сдачи своей недвижимости в аренду является дополнительным доходом для наёмщика, который в обязательном порядке облагается налогом.

Типы и случаи налогообложений

Поход в инспекцию

Налог за аренду квартиры

Для уплаты налога необходимо обращение в налоговую инспекцию (ФНС) по месту прописки (регистрации), независимо от адреса, по которому сдается имущество.

Если квартира сдаётся по доверенности, налоги всё равно платит хозяин квартиры.

В инспекции подается декларация, составленная налогоплательщиком (или специалистом), в которую включена вся совокупность доходов по истечению года, несмотря на то, выплачен ли налог или нет.

Данная декларация должна быть предоставлена в ФНС не позднее 30 апреля:

  1. Лично.
  2. Через представителя.
  3. По почте.

Декларация не потребуется, если квартиросъемщик – лицо юридическое, потому что все необходимые налоги были удержаны и списаны со счёта компании.

Важно знать, что кроме перечня документов (Паспорт, декларация) в инспекции могут попросить предъявить:

  1. Договор найма.
  2. При безналичной оплате квартиры – выписку с банковского счёта.
  3. При наличном расчёте – акт передачи денежных средств.

Главное – не забыть взять реквизиты инспекции для выплаты задолженности.

Подсчёт налогообложения

Производиться самостоятельно. Налоговая ставка зависит от случая.

Случай 1. Физическое лицо

Подсчет налогов от сдачи квартиры в аренду

Все физические лица рассчитываются по системе НДФЛ.

  1. 9% – за полученные дивиденды в 2019 году.
  2. 13% – если гражданин РФ проживает в своей стране более 6 месяцев в году (налоговый резидент РФ).
  3. 30% от полученного платежа, в случае проживания в России менее 183 дней в год (налоговый нерезидент).
Случай 2. Юридическое лицо

Зависит от выбранной системы налогообложения компании.

  1. 6% – по системе УСН («Упрощёнка»).
  2. 15% – по классической системе расчёта.

Декларация подаётся 1 раз в год (3-НДФЛ), а вот выплаты производятся ежеквартально до 28 числа месяца, следующего за отчетным.

Случай 3. Предприниматель без образования юридического лица (ИП).
  • 6% – на весь доход, полученный от сдачи квартиры в аренду.
  • 15% – от суммы, за вычетом произведенных расходов.

Оплата

После того как подана декларация, и все налоги подсчитаны, следует оплатить их до 15 июля.

  1. В отделении любого банка.
  2. Онлайн.

Законные способы экономии

Налоговый вычет

Налоговым вычетом может воспользоваться любой гражданин РФ, доходы которого облагаются по ставке 13%. Для этого нужно обратиться с заявлением о предоставлении вычета в ФНС.

Есть нюанс: если сумма вычетов больше суммы дохода, облагаемая база равна нулю.

Стандартные вычеты не переносятся на следующий год, возможен перенос на налоговый период. (календарный год).

Упрощённая система налогообложения (УСН)

УСН – самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнеса, ведь ИП влечёт за собой дополнительную налоговую нагрузку в виде НДС со ставкой 20%. То есть общий налог составит 33% (13 % НДФЛ + 20% НДС). Это достаточно много, поэтому выбирается упрощенная система налогообложения.

Собственник квартиры регистрирует себя в ФНС в качестве ИП и выбирает УСН. Тогда налоги будут составлять 6% – это налог со всего дохода в целом или 15 % – доходы минус расходы.

Ставка выбирается один раз и в дальнейшем изменить её нельзя.

Важно знать, что придется:

  1. Открывать банковский счет.
  2. Вести бухгалтерскую отчетность.
  3. Переводить ежемесячно отчисления в Пенсионный фонд РФ.

Однако есть ограничения:

  1. Совокупный годовой доход составляет не более 20 млн. руб.
  2. Стоимость имущества, сдаваемого в аренду не более 100 млн. руб.

И самое главное, на что следует обратить внимание – ИП рискует всем своим имуществом.

Патент

Налоги от сдачи квартиры в аренду патент

В этом варианте наемщик регистрируется как ИП, но деятельность осуществляется на основе патента, о чем указано в статье 346.25.1. Налогового кодекса РФ.

Патент можно взять сроком от 1 до 12 месяцев на своё усмотрение. Стоимость его составляет 6% от предполагаемого дохода за год. Если патент выдан на меньший срок, осуществляется перерасчёт. Покупая патент, вы избежите уплаты налогов и подачи деклараций законным способом.

Нужно обратиться с заявлением в налоговый орган по месту постановки предпринимателя на учет.

Частые вопросы

Нужно ли регистрировать договор аренды в ФНС?

Если договор заключен на срок менее года (12 месяцев), то нет, в противном случае придется пройти регистрацию.

Правда ли, что когда заключён договор аренды на 11 месяцев, налоги можно не платить?

Нет, налоговые отчисления платятся независимо, на какой срок вы заключили договор.

Нужно ли прописывать в декларации доход за коммунальные услуги?

  1. Не нужно, в случае, когда квартиросъемщик платит за только за свет и воду, потребляемыми по факту и отраженных на счётчиках.
  2. А если жилец платит за все к.у., включительно, такой доход прописывается в декларацию.
Читайте так же:
Письмо в налоговую для снижения штрафа за опоздание с декларацией по

Как сдать квартиру в аренду, чтобы не платить налоги?

Если квартира сдаётся в аренду родственникам или знакомым по договору безвозмездного пользования, то с налоги не начисляются.

Налоги с доходов от аренды, вопросы-ответы

Как могут доказать факт сдачи квартиры в аренду?

Самое главное и основное доказательство – зафиксированный факт о получении денег, это могут быть расписки, графики платежей или выписки с банковского счета.

Ставки налогов на доходы от аренды в 2019 году?

Изменение налоговых ставок в 2019 году производить не планируется.

Что ждет тех, кто не заплатит налог?

Многие интересуются, что будет тем, кто сдает квартиру без налогов. Платить налоги или нет – личное дело каждого, однако за неуплату налогов в соответствие со статьей 122 НК РФ начисляется штраф. Минимальный размер штрафа составляет 20% от неоплаченной суммы налогов, максимальная ставка – 40%.

Что будет, если забыл подать декларацию и упустил сроки?

В соответствии со статьёй 119 НК РФ непредставление декларации несёт за собой штраф в размере от 5 до 30% за каждый просроченный месяц.

Какие налоги платить, если квартиру хочу сдать разово?

Налог в таком случае будет подоходный, составляет 13% в соответствии с Законом РФ «О подоходном налоге с физических лиц». Его сумма будет зависеть от совокупности доходов из различных источников за год.

В завершении данной темы хотелось бы сказать, что уплата налогов остается на совести собственника квартиры. Уплатив все, можно засыпать со спокойной душой и не бояться, что квартиранты нанесут большой материальный ущерб и останутся безнаказанными, либо «добрые» соседи позвонят в налоговую инспекцию. Большая часть рынка аренды остается в тени, но уже происходит принятие мер по предотвращению данной ситуации.

НДФЛ или УСН – что выбрать?

На видео ниже приводится сравнение двух систем налогообложения и анализируется, какая же из них выгоднее при сдаче квартиры в аренду.

Доходы от аренды недвижимости. Как заплатить налоги

Сегодня многие люди сдают в аренду собственную недвижимость. Но любой доход – это повод для налоговиков проявить к вам интерес.

Сегодня многие люди сдают в аренду собственную недвижимость.

Порядок налогообложения при аренде в первую очередь зависит от статуса арендатора. Арендатором может быть юридическое лицо, физическое лицо – предприниматель (ФЛП) или же просто физлицо. «Минфин» рассмотрел оба варианта.

Арендатор – налоговый агент

Налоговый агент – лицо, которое вместо вас и за ваш счет перечисляет налоги в бюджет.

Если вы сдаете свою недвижимость юридическому лицу или ФЛП, то они и будут выступать для вас налоговыми агентами. Это значит, что самому платить налоги с доходов от аренды, вам не нужно. Арендную плату от налогового агента вы получите «чистую», с уже удержанным и уплаченным за вас налогом на доходы физлиц (ставка 18%) и военным сбором (1,5%).

В то же время юрлицо или ФЛП, как налоговый агент, обязано отчитаться налоговикам о суммах дохода арендодателя и перечисленных в бюджет налогов (форма № 1ДФ, с признаком дохода «106»).

То есть налоговая будет в курсе того, сколько арендной платы вы получили, и сколько налогов заплатили.

Арендатор – физическое лицо

Совсем другое дело сдавать недвижимость физическому лицу. В этом случае ответственным за начисление и уплату (перечисление) налогов в бюджет, является сам арендодатель.

Ему придется самостоятельно начислять и уплачивать налоги в бюджет. Делать это нужно в течение 40 календарных дней после окончания квартала. Суммы уплаченных в течение года налогов отражаются в годовой налоговой декларации.

То есть, если вы сдаете недвижимость в 2017 году, то подать налоговую декларацию нужно будет до 1 мая 2018 года.

При этом четыре раза в год, в течение 40 календарных дней после последнего дня отчетного (налогового) квартала, необходимо:

• подсчитать доходы от аренды квартиры;

• высчитать сумму налогов (НДФЛ по ставке 18% и военный сбор – 1,5%);

• в налоговой по месту регистрации узнать реквизиты для уплаты и осуществить оплату.

Как посчитать

Например, вы на протяжении 2017 года сдаете квартиру в Киеве за 5000 грн.

НДФЛ, который нужно уплатить за каждый месяц, составит 900 грн (5000 грн х 18%) и военный сбор 75 грн (5000 грн х 1,5%).

При этом НДФЛ в сумме 2700 грн (900 грн х 3 месяца) и военный сбор 225 грн (75 грн х 3 месяца) нужно уплатить до:

• 10 мая – за первый квартал;

• 9 августа – за ворой квартал;

• 9 ноября – за третий квартал;

• и 9 февраля 2018 года – за четвертый квартал.

Читайте так же:
До какого числа подавать декларацию в налоговую на возврат ндфл

Реквизиты для уплаты налогов можно найти здесь.

До 1 мая 2018 года нужно представить декларацию по месту прописки с копиями платежек.

По имеющимся у «Минфина» данным, несмотря на регулярные призывы Государственной фискальной службы Украины задекларировать доходы, полученные от сдачи в аренду недвижимого имущества, подавляющее большинство владельцев не собираются платить налоги.

Фискалы не считают отдельно, сколько граждане заплатили налога от аренды. Поэтому штрафовать неплательщиков им достаточно сложно. Но если арендодателя поймают на горячем, за нелегальную сдачу недвижимости могут применить санкции.

Если факт неофициальной сдачи жилья в аренду будет доказан, владельцу квартиры придется заплатить административный штраф от 51 до 136 грн.

Но это не все. Это штраф лишь за налоговую декларацию, которая не была подана или содержала неправдивую информацию.

Сами по себе неуплаченные суммы налогов — объект для начисления финансовых санкций. Если налоговая выяснит, что вы не заплатили налог за 1 месяц, придется отдать 10% от суммы неуплаченного налога. Если за три месяца – 20%, а за больший срок взимается 50% от сокрытой суммы. Ну и, конечно же, придется заплатить саму налогов плюс пеня.

Налог на доходы физических лиц при аренде квартиры

Могилевский городской исполнительный комитет

Russian Belarusian English

Главная Экономика Информация по налогам и сборам Сдача гражданами жилых и нежилых помещений, машино-мест в наем (аренду) другим гражданам

Сдача гражданами жилых и нежилых помещений, машино-мест в наем (аренду) другим гражданам

Гражданам, для которых деятельность по сдаче в аренду (субаренду), найм жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, находящихся на территории Республики Беларусь, не является предпринимательской, необходимо произвести следующие действия:

1. заключить в письменной форме договор найма жилого помещения (аренды нежилого помещения, машино-места).

Формы договоров найма жилого помещения частного жилищного фонда граждан, аренды нежилого помещения, машино-места утверждены постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 12 сентября 2006 г. № 1191 «О мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 4 августа 2006 г. № 497».

ВНИМАНИЕ! Несоблюдение установленной законодательством формы договора или требования о регистрации такого договора не освобождает лицо от обязанности уплаты подоходного налога в фиксированных суммах.

2. до установленного в договоре срока фактического предоставления помещения в наем (аренду) зарегистрировать договор в местном исполнительном и распорядительном органе.
Процедура регистрации договора бесплатная.

3. произвести уплату подоходного налога в фиксированных суммах.
Доходы, получаемые от сдачи жилых и нежилых помещений, машино-мест, находящихся на территории Республики Беларусь, облагаются подоходным налогом по ставкам, установленным согласно приложению 2 к Налоговому кодексу Республики Беларусь (далее — Кодекс), с учетом решений областных (Минского городского) Советов депутатов, принятых в соответствии с частью третьей пункта 2 статьи 214 Кодекса, для той категории населенного пункта, на территории которого находятся сдаваемые физическим лицам в аренду жилое и (или) нежилое помещения, машино-место.

Наименование населенных пунктов и иных территорий

Ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах за месяц, рублей (с февраля 2019 года по декабрь 2020 года)

жилые помещения (за каждую сдаваемую жилую комнату), садовые домики, дачи

нежилые помещения, машино-места

металлический или деревянный гараж, машино-место

железобетонный или кирпичный гараж

другие нежилые помещения (за 1 кв. метр площади)

Уплачивается подоходный налог ежемесячно не позднее 1-го числа месяца, за который осуществляется уплата подоходного налога в фиксированных суммах. При изменении размеров ставок подлежащий уплате подоходный налог в фиксированных суммах пересчитывается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло изменение.

При заключении договора аренды жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест впервые в течение года исчисление и уплата подоходного налога в фиксированных суммах производятся гражданами не позднее рабочего дня, следующего за установленным в договоре сроком фактического предоставления в аренду физическим лицам жилого и (или) нежилого помещений, машино-места.

При получении доходов от сдачи физическим лицам жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест в течение месяца (первое получение доходов после заключения договора либо получение таких доходов после возобновления действия договора), а также в случае прекращения получения таких доходов в течение месяца исчисление подоходного налога в фиксированных суммах за этот месяц производится пропорционально количеству дней сдачи физическим лицам в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест в указанном месяце.

ВНИМАНИЕ! Для оплаты налога необходимо знать свой учетный номер плательщика и банковские реквизиты для оплаты.
Данные сведения можно получить в налоговой инспекции.

Отдел информационно-разъяснительной работы
ИМНС РБ по Ленинскому району г.Могилева

Налоги от сдачи квартиры в аренду. Выбор оптимальной системы налогообложения

Налог от сдачи квартиры в аренду

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Читайте так же:
Пакет документов для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2021 год.

Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду

  • НДФЛ – если квартиру сдает физлицо или ИП на ОСНО;
  • Единый налог – если ИП, находится на «упрощенке»;
  • Патент – если ИП применяет ПСН.

Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП

При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

Ставка:

В настоящее время, на 2021 год, ставка подоходного равна:

  • 13% — для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;
  • 30% — для граждан, находящихся в России менее указанного срока.

Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

Пример

Крестьянкин А.Л. в 2019 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2019 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

660 тыс. руб. * 13 %

Декларирование полученного дохода

Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход.

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
  • По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
  • По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

ИП на ОСН

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.

Квартира сдается ИП на «упрощенке»

При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:

  • 6% — объект «доходы»;
  • 15% — объект «доходы минус расходы».

Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.

В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:

  • За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
  • За полугодие – до 25 июля;
  • За 9 месяцев – 25 октября;
  • За год до 30 апреля следующего года.

Пример

Степанов В.В. в 2019г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2019 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

(660 тыс. руб. * 13%) – 22 261

Отчетность

Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Квартира сдается ИП на «патенте»

При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Читайте так же:
Заявление на возврат налога за обучение бланк 2022

Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше.

Срок патента составляет от 1 месяца до года.

В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.

Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.

Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.

Отчетность на патенте ИП не сдают.

Что выбрать, чтобы платить меньше

Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.

Исходные данные:

Листьев С.В в 2019 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.

  • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
  • При применении УСН "доходы" (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
  • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Как видно из примера, наиболее выгодным в данной ситуации будет приобретение патента для деятельности по сдаче квартиры в аренду, но тут необходимо помнить, что вмененный доход напрямую зависит от места расположения сдаваемой недвижимости, и если, например, квартира будет располагаться в ЦАО, то налог возрастет в разы. Для каждой ситуации необходимо проводить отдельный расчет, и наш дежурный юрист онлайн готов вам в этом помочь.

СДАЕМ КВАРТИРУ В АРЕНДУ: все о налогах в 2020

Сдача квартиры в наем предполагает получение арендодателем материальной выгоды, поэтому вся полученная прибыль по закону облагается налогом. В зависимости от выбранного собственником налогового режима, размер ставки может варьироваться от 4% до 13%.

Налогоплательщик должен сам заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее в ФНС не позже 30 апреля следующего за отчетным периодом года (в 2020 году срок подачи декларации за 2019 год, в связи с эпидемиологической ситуацией продлен до 30 июля 2020 года ). В противном случае будет грозить штраф в размере от 20% до 40% от неуплаченной суммы.

Существует ряд нюансов, которые помогут сэкономить и избежать налоговых санкций при сдаче квартиры в аренду.

Размер налога за сдачу квартиры в 2020 году

Во время сделки по аренде квартиры заключается договор найма жилого помещения. В нем обязательно прописана стоимость услуги, то есть сумма, которую арендодатель получает ежемесячно. Именно с этого дохода собственник и должен платить налог, причем обязанность эта возникает автоматически с момента, когда был получен первый платеж. Сдавать квартиру в наем и не платить за это налоги можно, только если был заключен договор безвозмездного пользования жильем.

Арендодатель вправе выбрать одну из четырех систем налогообложения, от которых будет зависеть ставка налога:

НДФЛ — 13% для граждан РФ, 30% для нерезидентов, то есть тех, кто проживает в России меньше 183 дней в течение предыдущих 12 календарных месяцев (фактически исчисляется предыдущий календарный год). Это самый распространенный и простой вариант при сдаче квартиры. Арендодатель заключает с проживающими договор найма, а налог платит исходя из прописанной в нем стоимости. Декларацию по форме 3-НДФЛ собственник подает самостоятельно.

Патент — 6% (только для ИП). Собственникам, которые имеют статус индивидуального предпринимателя, возможно приобрести патент сроком от 6 до 12 месяцев. Тогда налог в размере 6% от среднего годового дохода требуется заплатить единовременно.

УСН — 6% (только для ИП). Кроме того, индивидуальные предприниматели могут платить налог по упрощенной системе: 6% от установленной договором арендной платы. Также ежеквартально предусмотрены авансовые налоговые платежи.

Налог на профессиональный доход — 4% для граждан и 6% для ИП. Граждане и индивидуальные предприниматели могут зарегистрироваться с помощью сайта или мобильного приложения «Мой налог» в качестве самозанятых. Размер налога для первой категории составит 4% от размера арендной платы, для второй — 6%.

Однако, стоит отметить, что несмотря на то, что самозанятый может сдавать в аренду любое количество квартир, его общий доход в год не должен превышать 2 400 000 миллиона рублей, то есть в месяц не должен получать больше 200 000 рублей.

Читайте так же:
Заявление в налоговую на возврат имущественного вычета образец 2022

Последняя налоговая система, предназначенная для самозанятых, действует лишь с 1 января 2019 года. Сначала она была доступна только в Татарстане, Москве, Калужской и Московской областях. С 1 января 2020 года этим правом также можно воспользоваться в Санкт-Петербурге, Республике Башкортостан, Красноярском и Пермском крае, Ненецком АО, ЯНАО, ХМАО, Тюменской, Ленинградской, Воронежской, Волгоградской, Омской, Сахалинской, Ростовской, Нижегородской, Новосибирской, Самарской, Свердловской и Челябинской областях.

Что будет, если не платить налог

Часто возникает вопрос, как налоговая может узнать о факте сдачи квартиру внаем, если декларация не подается. На самом деле, большинство случаев — бытовые, то есть об этом могут рассказать соседи, участковый или управляющая компания. Особенно часто это случается, если квартиросъемщики нарушают правила проживания в многоквартирном доме, например шумят, организовали на дому бизнес или ведут асоциальный образ жизни.

В целом, налоговая служба обладает довольно широким спектром полномочий, в том числе может осуществлять выездные проверки. В том числе, такие рейды могут быть осуществлены на основании данных Росреестра, особенно если за собственником числится много квартир или в них числятся временно зарегистрированные граждане. Еще один вариант контроля — запрос в банк, чтобы узнать регулярные операции по счету собственника квартиры.

Можно ли сдавать квартиру и не платить налоги?

Единственный вариант, когда налоги платить не требуется — когда недвижимостью разрешают пользоваться бесплатно. Официально это можно оформить по договору безвозмездного пользования. Его можно заключить с родственниками или посторонними людьми. Заключать такое соглашение можно на ограниченный или бессрочный срок, важно указать, что право пользования жилым помещением устанавливается на безвозмездной основе. Все другие права и обязанности обеих сторон, вроде расходов в отношении коммунальных платежей, распоряжения находящимися в квартире мебелью и техники, прописываются в таком договоре, аналогично стандартному. Особенность договора безвозмездного пользования состоит в том, что плата за проживание не взимается, а значит дохода, с которого надо платить налог, нет.

Сдача квартиры в аренду: тонкости

Многих арендодателей смущает формулировка уплаты налога за прошедший календарный год. Часто возникает вопрос, надо ли платить, если срок аренды был менее года, например, 11 месяцев. Здесь ответ однозначный: платить надо, учитывая общий доход по всем месяцам прошедшего года, года за сдачу недвижимости поступал доход.

Есть и еще один важный момент: если договор заключен на срок от 12 месяцев и более, то его обязательно надо регистрировать в Росреестре. При этом придется уплатить пошлину в размере 2 000 рублей.

Все предпочитают заключать договора на 11 месяцев, а по истечении срока их можно продлить на аналогичный или любой другой период.

Давайте рассмотрим какой из вариантов наиболее выгоден для собственников элитных квартир при их сдаче в аренду (наем) на примере одной из квартир:

В этом случае, возможно использование любой из систем, за исключением налогообложения в качестве самозанятого, так как общий доход за год превышает лимит, установленный для данной категории граждан.

НДФЛ – 13%

Арендодатель сдает квартиру за 280 000 руб. / месяц, ИП не регистрирует: соответственно, его налоговая ставка по НДФЛ составляла 13%. За год его доход составит 3 360 000 руб. Соответственно, ему придется заплатить налог в размере 436 800 руб.

Итого: 436 800 руб.

Индивидуальный предприниматель (УСН)

Арендодатель сдает квартиру за 280 000 руб. / месяц, регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и выбирает упрощенную систему налогообложения (УСН) со ставкой 6%. За год его доход составит 3 360 000 руб., налог составит 201 600 руб. При этом, ИП также обязан оплатить страховые взносы в размере 40 874 руб. (в 2020 году) и 1% с доходов, превышающих 300 000 руб., а именно 30.600 руб.

Итого: 201 600 + 40 874 + 30 600 = 273 074 руб.

Индивидуальный предприниматель (Патент)

Арендодатель сдает квартиру за 280 000 руб. / месяц, регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и приобретает патент, его стоимость определяется в зависимости от площади и региона нахождения объекта, в нашем случае стоимость патента на 1 год составит – 92 466 руб. ИП также обязан оплатить фиксированные страховые взносы в размере 40 874 руб. (в 2020 году) и 1% с потенциально возможного к получению годового дохода, превышающего 300 000 руб. – 12 411 руб.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector