Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет

Налоговый вычет

Социальный Налоговый вычет – это возможность вернуть 13% НДФЛ от суммы расходов по лечению, обучению, пенсионному страхованию и страхованию жизни.

Право на получение социального налогового вычета имеют как лица, заключившие договор страхования жизни после 1 января 2015 года, так и лица, у которых имеется ранее заключенный договор долгосрочного страхования жизни и которые продолжают оплачивать страховые взносы после 1 января 2015 года.

Если Вы захотите использовать право на получение социального налогового вычета, то налоговые органы вернут Вам 13% НДФЛ от суммы уплаченных по договору страхования взносов, но не превышающей 120 000 рублей (максимальный размер вычета 15600 рублей в год).

120 000 руб * 13 % = 15 600 руб

По страховым взносам, уплаченным до 2015 года, социальный налоговый вычет не предоставляется.

Пример: Страхователь получил в текущем году заработанную плату в размере 1 000 000руб. При этом, оплатил договор страхования жизни в свою пользу в размере 100 000 руб. Он имеет право на социальный налоговый вычет в размере13% от суммы взносов на страхование жизни. 100 000руб.*13%=13 000руб.

Максимальная база социального налогового вычета в 120 000 рублей является общей для следующих видов расходов:

  • добровольное страхование жизни
  • благотворительность
  • лечение
  • приобретение медикаментов
  • обучение
  • негосударственное пенсионное обеспечение
  • добровольное пенсионное страхование
  • накопительная часть трудовой пенсии

В случае расторжения договора добровольного страхования жизни, заключенного на срок 5 лет и более, страховая компания, при выплате страхователю причитающихся при расторжении сумм, в случае отсутствия в документах, предоставленных им для расторжения договора, справки из налогового органа о неполучении социального налогового вычета, обязана удержать сумму налога на доходы физических лиц. (ст. 213 Налогового кодекса Российской Федерации).

Если, при расторжении договора страхования, страхователем в страховую компанию будет предоставлена, выданная налоговым органом справка, подтверждающая факт неполучения налогового вычета, то страховая компания, не удерживает из выплачиваемых страхователю денежных средств сумму налога.

Если вы не использовали право на получение социального налогового вычета, при обращении в страховую компанию с заявлением о расторжении договора страхования жизни, к стандартному пакету документов просим приложить оригинал справки из налогового органа о неполучении социального налогового вычета с сумм уплаченных по договору страхования жизни страховых взносов за каждый год, в котором Вами вносились страховые взносы по данному договору страхования.

Если Вы воспользовались социальным налоговым вычетом и, при этом расторгли договор страхования жизни до истечения его срока действия (срока страхования), выплаченные Вам в рамках налогового вычета денежные средства, подлежат возврату в счет налога на доходы физических лиц в бюджет РФ.

* Близкие родственники определяются в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, к ним относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и не полнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры), дети-инвалиды, находящиеся под опекой (попечительством).

Можно ли вернуть налоговый вычет за страхование жизни

На основании ст. 210 Налогового кодекса Республики Беларусь взносы, уплаченные физическим лицом в год по индивидуальным договорам страхования жизни и дополнительной пенсии не облагаются подоходным налогом.

Вычету также подлежат суммы, уплаченные плательщиком в качестве страховых взносов по вышеназванным договорам за:

  • лиц, состоящих с ним в отношениях близкого родства;
  • своих подопечных, в том числе бывших подопечных, достигших 18-летнего возраста (для плательщиков-опекунов (плательщиков-попечителей))

К лицам, состоящим в отношениях близкого родства, относятся родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги.

Установленные социальные налоговые вычеты предоставляются плательщикам:

  • нанимателями по месту основной работы (службы, учебы);
  • налоговым органом по доходам, полученным не по месту основной работы (службы, учебы).

Индивидуальные предприниматели (нотариусы, адвокаты), не имеющие в течение отчетного (налогового) периода места основной работы (службы, учебы), применяют социальные налоговые вычеты при исчислении подоходного налога с физических лиц за отчетный (налоговый) период.

Социальный налоговый вычет предоставляется при подаче плательщиком налоговому агенту (налоговому органу) следующих документов:

копии договора страхования;

документов, подтверждающих фактическую оплату страховых взносов, содержащие информацию о фамилии, имени, отчестве плательщика, лица, за которое произведена оплата страховых взносов, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов. В случае если документы не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается справка получателя платежа, скрепленная печатью, содержащая недостающую информацию;

Читайте так же:
Налоги на подарки сотрудникам 2022

копий свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении ребенка (детей), документов, подтверждающих степень близкого родства, выписки из решения органов опеки и попечительства при осуществлении расходов на страхование соответственно лиц, состоящих в отношениях близкого родства, подопечных, в том числе бывших ранее подопечными;

справки о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц по форме, утвержденной Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь, иных документов, подтверждающих получение дохода, — при предоставлении социального налогового вычета налоговым органом.

Если в календарном году социальный налоговый вычет по страхованию не применялся или использовался не полностью, то неиспользованная сумма переносится на последующие календарные годы до полного его использования.

Плательщики, расторгнувшие до истечения 3-летнего периода договоры добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключавшиеся сроком на 3 и более года, а также получившие доходы в виде возврата страховых взносов, в отношении которых применен социальный налоговый вычет на страхование, обязаны подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту постановки на учет. Срок представления декларации — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).

Налоговые льготы предоставляемые юридическим лицам при заключении корпоративного договора страхования:

  • Взносы по страхованию освобождают от уплаты в ФСЗН 34% и Белгосстрах (Освобождение от уплаты взносов в ФСЗН — ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 25 января 1999 №115 )
  • Подоходный налог на взносы 13% не начисляется (в пределах 3 890 BYN в год на одного сотрудника)(Льготирование подоходного налога — Налоговый кодекс Республики Беларусь Статья 208. П.24 – для юридических лиц )
  • Затраты на страхование относятся на себестоимость (в пределах 12% от фонда заработной платы и не более 1 min з/п на сотрудника (400 руб.в месяц))(Отнесение затрат по корпоративному страхованию жизни и пенсии на себестоимость: — УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 12 мая 2005 г. N 219 (п.1.1))
  • Страховая выплата сотрудникам не облагается подоходным налогом по договорам оформленным от 3-х и более лет.

Облагается с учетом освобождения:

  • 3890 руб. в год — для работников по месту основной работы, если страховщик — это страховая организация РБ ;
  • 2272 руб. в год — для работника по месту основной работы, если страховщик — иностранная страховая организация ;
  • 150 руб. в год — для работника не по месту основной работы

Учитывается в затратах по производству и реализации при соблюдении определенных условий в размере не более ;

  • 12% фонда заработной платы;
  • 1 месячной минимальной зарплаты на каждого работника в месяц
  • коммерческих организаций: Д-т 90-10
  • бюджетных организаций: Д-т 080,082,211

В соответствии со ст. 208 п. 24 Налогового кодекса РБ взносы, уплаченные за сотрудника предприятием по коллективному договору страхования жизни, дополнительной пенсии в пределах 3 890 BYN в год, не облагаются подоходным налогом.

Как вернуть налог за страхование жизни при ипотеке

vozvrat naloga

Покупая жилье в ипотеку, банк предлагает заемщику застраховать не только недвижимость, но и себя. Но действительно ли можно добиться вычета по этой услуге и сколько времени это займет?

НК дает возможность получить возврат налога за страхование жизни при ипотеке.

Законодательство

Чтобы получить налоговые выплаты, необходимо заключить личный договор со страховой компанией сроком на 5 лет и более. Оформить вычет можно только при такой форме страхования, с комплексными договорами это не удастся.

  1. Согласно п. 2 ст. 219 НК РФ, получить выплаты можно только при личном договоре.
  2. Пп. 4 п. 1 ст. 219 НК гласит, что с 1.01.2015 г. у налогоплательщиков появляется право на получение налогового вычета при страховании жизни по кредиту. требует у страховой компании лицензии на оказание услуг.
  3. Согласно п. 2 ст. 942 Гражданского кодекса РФ, в договор должны быть внесены все существенные условия.
  4. П. 2 ст. 219 НК РФ дает возможность получения выплат двумя способами: через ФНС или работодателя.
  5. Абз. 3 п. 2 ст. 219 устанавливает финансовые ограничения средств по этому виду вычета.
Читайте так же:
Излишки недостача товаров в бух и налог учете при усн

Есть один нюанс, он часто встречается при оформлении ипотеки. В качестве выгодоприобретателя указывается банк, т.к. страховка предлагается для сокращения рисков. Но это возможно, если выплаты получает застрахованный или его ближайшие родственники (супруга, дети или родители). Если банк с такими условиями не согласен, тогда о вычете не может быть и речи.

Существует ряд обстоятельств, которые не включаются в список оплачиваемых:

  1. Гибель от наркотических, алкогольных средств.
  2. ВИЧ или СПИД, о которых заемщик знал до заключения договора.
  3. Другие хронические смертельные заболевания, не озвученные человеком и ставшие причиной смерти гражданина.
  4. Гибель в ДТП при управлении транспортным средством без разрешения.
  5. Участие в преступлении, что повлекло за собой смерть заемщика.

Возврат подоходного налога за страхование жизни при ипотеке

Если углубленно рассматривать возврат вычета, то стоит отметить два основных случая:

  • смешанный (комплексный) договор;
  • добровольный.

Рассмотрим их подробнее.

Смешанное страхование. Часто люди заключают контракт с пакетом страховок — на имущество, здоровье, болезни и жизнь. Комментарий Минфина таков: возврат возможен только со страховки жизни гражданина в связи с достижением определенного возраста, с разными событиями или смертью заемщика. Для получения средств необходимо представить справку из СК, где указанно разделение выплат по нужным категориям.

Внимание! Налоговый вычет по несчастным случаям или заболеваниям не возвращается.

Добровольный договор заключается с клиентом либо совместно с его супругой (в случае если супруги — совместные заемщики по ипотеке). Этот вид страхования учитывает взносы, уплаченные при добровольном заключении. По этому документу гражданин имеет право вернуть налог без дополнительных справок.

Когда возможно сделать налоговый вычет по кредиту

Это касается любой категории людей. Чтобы получить вычет, необходимо соблюсти ряд формальностей.

Страхование при ипотеке должно быть добровольным решением, заемщик — официально трудоустроенным. Сумма выплат рассчитывается исходя из уплаченных гражданином налогов.

Для справки! Если в договор входят несчастные случаи или заболевания, то выплаты по такому документу осуществляться не будут.

Существует ряд основных условий для возврата средств:

  1. Срок страхового договора не менее 5 лет.
  2. У заемщика должен быть полис.
  3. В качестве выгодоприобретателя выступают: клиент, супруг(а), родители или дети.
  4. За прошедший год с зарплаты гражданина удержан НДФЛ.

Важно! Если выгодоприобретателем по документам был назначен банк, то получить налог не удастся.

Вернуть средства за страхование жизни по ипотеке, потребительскому или автокредиту может гражданин, соответствующий следующим условиям:

  • резидент РФ (человек, проживший в России более 183 дней);
  • гражданин, имеющий договор с СК;
  • официально трудоустроенный работник, который уплачивает 13% в госказну;
  • застрахованное лицо с подтверждающими оплату документами.

Разница только в том, что при ипотечном кредите клиент может страховать не только себя, но и своих близких родственников (дети, супруги, родители).

Потребительский заем в основном оформляется на одного заемщика. А вот автокредит не порадует своих владельцев выплатами, потому что эти вычеты предоставляются при добровольном пенсионном страховании, а они к нему не относятся.

Как вернуть налоговый вычет

Сначала оплачивают страховой договор, затем приступают к оформлению выплат:

  1. Собрать все документы. Перечень бумаг сообщат в ФНС.
  2. Заполнить декларацию (3-НДФЛ) и заявление. Если возникли сложности, обратитесь в инспекцию за помощью или к специалистам в бухгалтерскую фирму.
  3. Подать документы лично, по почте. Предпочтение стоит отдать первому варианту, так как инспектор сразу проверит бумаги и подскажет, что нужно исправить или донести при необходимости.
  4. Получить уведомление о положительном решении из ФНС. В течение месяца на счет заявителя должны поступить средства.

Вернуть налог за страхование жизни по ипотечному кредитованию можно двумя способами:

  • через работодателя;
  • через ГНИ.

Сотрудник имеет право подать документы через бухгалтерию или нанимателя. Необходимо собрать пакет бумаг, заказать в налоговой справку, подтверждающую право на получение выплат. С зарплаты гражданина перестанут удерживать НДФЛ, тем самым осуществляя возврат постепенно. Размер компенсации зависит от того, сколько получает работник.

Подавать документы в налоговую инспекцию нужно лично или по почте. Личное обращение поможет избежать ошибок: специалисты инспекции помогут разобраться с заполнением. Срок ожидания уведомления составляет 3 мес., еще месяц — на перевод денег.

Читайте так же:
Какие налоги платят при усн в 2022 году гаражные кооперативы

Список документов

Чтобы вернуть налог за страхование жизни по ипотеке, необходимо подготовить ряд бумаг:

  • паспорт гражданина РФ;
  • декларацию (3-НДФЛ);
  • справка о доходах и уплате налогов (2-НДФЛ);
  • Заявление;
  • договор страхования;
  • бумаги, подтверждающие оплату страховки;
  • лицензию СК.

Декларация подается за тот год, за который будет возвращаться. В заявлении обязательно указать реквизиты для перевода денег.

Заявление

Образец заявления на выплату налога выглядит так. Первой заполняется шапка:

  • наименование органа, куда подаются документы;
  • фамилия, имя, отчество заявителя;
  • ИНН;
  • адрес;
  • контактный телефон.

Основной блок: по центру пишется «Заявление», с новой строки излагается общая суть. В конце указываются реквизиты, ставится дата и подпись с расшифровкой.

Необходимо сказать, что подавать документы можно в бумажном виде, заполненном от руки и в электронном, через личный кабинет налогоплательщика. Направляется заявление в налоговую службу или работодателю, это зависит от того, куда подается весь пакет бумаг.

Сколько можно вернуть

Согласно закону, гражданин может вернуть 13 % от суммы, которая была выплачена в качестве страховой премии. Но размер не должен превышать установленного государством лимита в 120 тысяч рублей.

Пример. Гражданин Петров оформил в банке ипотеку и договор страхования на 5 лет. За первый год премия СК составила 83 тысячи, работодатель за этот же период удержал с зарплаты Петрова 61 тысячу. Простой расчет: выплата равна 10 790.

Важно! Налоговая инспекция может компенсировать процент не только по страхованию, но и по ипотеке и имущественный налог. Правило распространяется на покупку квартиры или другого жилья, а вот автомобиль в этот список не входит.

Срок давности возврата налога

Оформление подоходного налога возможно на протяжении 3 лет после заключения договора со страховой компанией. Получать выплаты разрешено по частям каждый год на протяжении всего срока либо сразу за весь период. Главное, не забывать про установленные законом ограничения.

Вопрос-ответ

Дополнительный инвестиционный доход — доход, который вы получаете по инвестиционным и накопительным программам. Дополнительный инвестиционный доход не гарантирован.
Для инвестиционных программ — наличие и размер дохода зависят от поведения базового актива.
Для накопительных программ — наличие и размер дохода зависят от инвестиционной деятельности страховой компании.

Как и когда можно расторгнуть договор страхования?

Договор страхования можно расторгнуть в любой момент времени.
Если подать заявление о расторжении договора страхования в течение 14 календарных дней, то средства вернут в полном объеме.
Если заявление подадите после 14 календарных дней, то это будет финансово невыгодно для вас, так как возврат производится согласно установленных выкупных сумм, указанных в вашем договоре страхования.
Поэтому мы рекомендуем формировать свой собственный финансовый портфель, в который будут входить ликвидные финансовые инструменты (вклады, банковские карты и др.), т.е. средства, которые всегда будут «под рукой». И далее уже использовать финансовые инструменты, позволяющие принести потенциально неограниченный доход (программы инвестиционного страхования) и защитные программы (программы накопительного страхования).

Что такое социальный налоговый вычет и как его получить?

Для получения налогового вычета со взносов необходимо иметь официальный доход, подтвержденный справкой 2-НДФЛ в соответствии с НК РФ.
Статья 219 НК РФ определяет общую сумму налоговой базы (максимально — 120 000 рублей). Сумма налогового вычета составляет 13% от произведенных страховых взносов по риску «Дожитие», но не более 15 600 руб. в год.
Для получения налогового вычета необходимо обратиться в вашу налоговую инспекцию и передать подготовленный комплект документов.
Подробнее на www.nalog.ru.

Какая доходность по накопительным программам?

Страховая компания по результатам инвестиционной деятельности ежегодно объявляет ставку фактической доходности по программам накопительного страхования жизни.
Более подробно можно посмотреть размер доходности можно на сайте страховой компании.

Где я могу посмотреть доход по инвестиционной программе?

Инвестиционный доход по вашему договору страхования жизни можно посмотреть в вашем личном кабинете на сайте страховой компании.
Если пока у вас нет личного кабинета, необходимо обратиться в наш колл-цетр по номеру телефона 8-800-100-12-10 (бесплатно для звонков по России).

Что такое декларация о здоровье? На что она влияет?

Инвестиционные и накопительные программы — это договоры страхования жизни. Поэтому к каждому такому договору заполняется декларация о здоровье, где вы сообщаете страховой компании сведения о состоянии вашего здоровья на момент заключения договора.
В случае, если выявляется несоответствие какому-либо параметру декларации, необходимо об этом сообщить дополнительно в страховую компанию. При необходимости страховая компания попросит заполнить дополнительную анкету(-ы), проведет индивидуальный андеррайтинг и определит возможные параметры договора.

Читайте так же:
Как узнать и оплатить налог на землю

Что такое выкупная сумма? Где ее можно посмотреть?

При расторжении договора после окончания периода охлаждения (14 календарных дней после заключения договора страхования), возврат средств происходит не в полном объеме, а в размере выкупной суммы. Выкупные суммы (процент от страховой суммы) указаны в вашем договоре страхования (приложениях к нему).

У меня изменилась фамилия (паспортные данные, телефон) нужно уведомить страховую компанию?

При изменении существенных данных по договору страхования, в том числе смене фамилии, паспортных данных, контактных данных, замене выгодоприобретателя необходимо уведомить страховую компанию.
Это можно сделать, позвонив по телефону колл-центра 8-800-100-12-10 (бесплатно для звонков по России), и после заполнить соответствующее заявление.

Что необходимо делать при наступлении страхового события?

1) Позвоните в страховую компанию и заявите о наступлении страхового события. Телефон 8-800-100-12-10 (бесплатно для звонков по России). 2) Соберите необходимый пакет документов, перечень которого указан в вашем договоре страхования. Подсказка: Консультацию по требованиям к комплектности и порядку предоставления необходимых документов можно получить, позвонив в колл-центр по номеру телефона 8 (800) 100 -12 -10 (бесплатно для звонков по России). 3) Направьте документы напрямую в офис ООО СК «Росгосстрах Жизнь» по адресу: 109028, г. Москва, Серебряническая набережная 29 одним из следующих способов: — лично, привезя оригиналы документов в офис; — направив документы заказным письмом посредством Почты России; — направив документы курьерской службой. Режим работы офиса: понедельник – пятница с 09:30 до 18:00 МСК.

Возврат подоходного налога за страхование жизни

Физические лица имеют право на получение вычета по налогам, связанным со страховкой жизни и здоровья. Российское законодательство предоставляет такую возможность с 2015 года (с 1 января). Налоговый вычет при страховании жизни способствует уменьшению начальной финансовой нагрузки.

  • Возможно ли оформление возврата налога за страхование
  • Добровольное медицинское страхование
  • По договору добровольного страхования жизни
  • Возврат на пенсионное страхование
  • Какая сумма будет возвращена
  • Список документов
  • Особенности получения вычета по налогу
  • Как оформить возврат
  • В Налоговой службе
  • С места работы

Возврат налога за страхование

Возможно ли оформление возврата налога за страхование

Лица, которые собираются получить налоговые вычеты за страхование жизни, должны иметь в виду, что при решении данного вопроса используется информация только с 2015 года.

Для применения вычета по страхованию обязательно дальнейшее использование полиса. Иначе со стороны лица будет проведён обратный расчёт.

Добровольное медицинское страхование

Согласно закону о добровольном медицинском страховании, возврат по НДФЛ можно получить, если обратиться с заявлением в течение трёх лет с момента оплаты услуг страховщика. Если плательщик налогов получает дорогостоящее лечение, стоит учесть некоторые нюансы:

  1. Сумму по страховому вычету возвращают с учётом фактических затрат.
  2. Если в лечебном учреждении, которое предоставляло дорогое лечение, отсутствовали нужные медикаменты и пациент сам их покупал, он имеет право на возмещение.
  3. Лечение проходило в лицензированном заведении.

Сумма уплаченных взносов по страховке возвращается после проверки декларации, представленной налогоплательщиком. Процесс может занять до 3-х месяцев с момента предъявления требуемой документации.

По договору добровольного страхования жизни

Правом на получение налогового вычета по договору страхования жизни обладают следующие категории граждан:

  1. Уплатившие страховые взносы из собственных средств.
  2. Застраховавшие себя, родителей, супруга, детей.
  3. Оформившие соглашение, срок действия которого составляет пять лет.

Возврат на пенсионное страхование

В Налоговом кодексе РФ (п.4 ст.219) рассмотрен порядок социального налогового вычета на страхование жизни, на негосударственное обеспечение, добровольное пенсионное страхование.

Для получения страхового вычета за уплату взносов по начислению пенсии, налогоплательщик должен совершить следующие действия:

  1. По окончанию года, в котором выплачивались взносы, оформить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
  2. Обратиться в бухгалтерию организации, где осуществлялась трудовая деятельность для получения справки (форма 2-НДФЛ) о размерах начисленных и удержанных налоговых сборов.
  3. Подготовить копию страхового полиса (договора с негосударственным фондом).
  4. Сделать копии платёжной документации, в которой отражены затраты, связанные с уплатой взносов по страховке.
Читайте так же:
Заявление при возврате налога на лечение

Страховой вычет за уплату взносов

Если гражданин уплачивал пенсионные взносы за родственника, потребуется документация (копии), подтверждающая родственные связи (свидетельство о рождении ребёнка, свидетельство о браке). В налоговую инспекцию по месту жительства представляют декларацию с копиями документов, которые подтверждают право на получение вычета и фиксируют расходы по страховке. Когда в декларации, переданной в налоговый орган, указана сумма возврата подоходного налога из бюджета, нужно подавать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на погашение пенсионных взносов.

Если взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения работодатель удерживал из зарплаты плательщика налогов и перечислял в страховую компанию, получить возврат разрешено до окончания года. Для этого обращаются с заявлением к работодателю.

Какая сумма будет возвращена

Вычет по страхованию жизни выплачивается исходя из суммы взноса. Его сумма определяется за календарный год исходя из следующих факторов:

  1. Плательщик налогов может получить назад 13% с суммы по страховке, но не больше 15600 рублей.
  2. Возврат не может быть более суммы, перечисленной в государственную казну (от официальной зарплаты 13%).

Плательщик налогов может получить вычет

Разрешено вернуть налоговый вычет при страховании жизни. Если с компанией-страховщиком заключён комбинированный договор, в который кроме основного пункта входит страхование от несчастных случаев и болезней, возврат будет осуществлён только в размере взносов по страховке жизни на добровольной основе.

Список документов

Лицо, получающее вычет через Налоговую службу, обязано предъявить перечень следующих документов:

  1. Декларацию 3-НДФЛ. Заполняется собственноручно.
  2. Копию страхового договора (полис).
  3. ИНН.
  4. Справку с места работы (форма 2-НДФЛ) или другие документы, удостоверяющие факт уплаты налога.
  5. Бумаги, подтверждающие перевод взносов по страховке (справки, чеки).
  6. Банковские реквизиты для перечисления вычета.

Если гражданин получает возмещение через работодателя, от него потребуются справки об уплате взносов и ксерокопии документации по страховке.

Ксерокопии документации

Особенности получения вычета по налогу

Многие соглашения, относящиеся к страховке жизни, могут не отвечать условиям получения налогового вычета со страховки. Не допускается оформление возмещения за страхование жизни при ипотеке при обычной форме договора, поскольку банк является выгодоприобретателем.

Правом на вычеты по страховке обладают лица, отвечающие следующим требованиям:

  1. Регулярная уплата налогов со своего дохода.
  2. Наличие статуса резидента Российской Федерации.

Резидентами считаются граждане, которые более 6 месяцев проживают в России.

Как оформить возврат

Чтобы возвратить подоходный налог за страхование жизни, обращаются к работодателю или в налоговый орган.

В Налоговой службе

При оформлении возврата налога в ФНС, требуется подготовить комплект вышеобозначенных документов и составить соответствующее заявление. Когда предметом соглашения со страховщиком является жизнь родственника, представляют копии бумаг, удостоверяющих факт родственных связей. Собранную документацию направляют в налоговый орган в любой день года, который идёт за годом, в котором лицо оформило декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ.

Документация в налоговый орган

После сдачи бумаг ждут перевода вычета на указанные в заявлении банковские реквизиты. ФНС сделает возврат в течение 4 месяцев с момента получения от плательщика налогов пакета документов, если с ними всё в порядке.

С места работы

Чтобы вернуть НДФЛ, первоначально обращаются в Налоговую инспекцию, чтобы взять уведомление о наличии права на возврат налога по страховке. Для этого предъявляют:

  1. Заявление.
  2. Указанные выше бумаги за исключением справки формы 2-НДФЛ и декларации.

Налоговая инспекция после приёма от заинтересованного лица документов оформляет в течение 30 дней уведомление для получения возврата в организации, где трудится заявитель. Гражданин передаёт бумагу из налоговой службы в бухгалтерию по месту работы и составляет заявление на предоставление возврата. Компания-работодатель будет выплачивать лицу заработную плату с уменьшением НДФЛ или, не начисляя его. Действия производятся, пока не перечислится полная сумма вычета. Возможна и единовременная выплата.

Все, кто интересуется вопросом, как получить налоговый вычет за страхование жизни, должны знать, что такая льгота действует с 1 января 2015 года. Возвратить часть денег, затраченных на страховку, разрешается по договорам, заключённым на 5 лет. Гражданин получит до 13% от суммы погашенных взносов по страховке.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector