Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие существуют льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году

Какие существуют льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году

Зачастую пенсии в России едва соответствуют прожиточному минимуму. Однако если внимательно изучить законодательные акты, можно найти нормативы, позволяющие хотя бы немного облегчить жизнь пенсионеров благодаря снижению налоговой нагрузки. Например, пенсионеры в нашей стране имеют право на дополнительные льготы по транспортному и земельному налогам, а также налогу на имущество физических лиц.

Рассмотрим подробнее, в чем заключаются налоговые льготы для граждан, достигших пенсионного возраста, и что необходимо для их оформления.

Пенсионные льготы на транспортный налог в 2021 году

Транспортный налог относится к разряду региональных налогов, поэтому он регламентируется законодательной базой субъектов России. Согласно Налоговому Кодексу, налогоплательщиками данного налога становятся владельцы транспортных средств. Однако стоит заметить, что далеко не все транспортные средства признаются объектами налогообложения. Подобный вид налога не применяется в отношении владельцев автомобилей, оборудованных для использования инвалидами, а также транспортных средств, полученных от органов соцзащиты населения, если мощность их двигателя составляет не более 100 л/с. Все остальные транспортные средства, включая легковые автомобили, мотороллеры, мотоциклы и т.д., признаются объектами налогообложения.

Поскольку транспортный налог устанавливается законами субъектов РФ, о наличии льгот для пенсионеров можно узнать в налоговой инспекции по месту жительства. Если транспортные льготы предусмотрены региональными законами, получить их можно в заявительном порядке, подав соответствующие документы.

Льготы на земельный налог для пенсионеров

Земельный налог относится к местным налогам и, соответственно, устанавливается местными властями. Согласно федеральному налоговому кодексу, в отношении земельного налога используются различные льготы, однако пенсионеров среди льготных категорий граждан нет. Но поскольку субъекты могут сами варьировать порядок начисления и формирования налоговых льгот, не исключено, что некоторые муниципальные образования используют льготы на земельный налог для пенсионеров. Чтобы узнать о своих правах и получить соответствующую информацию, пенсионерам нужно обратиться в местную администрацию или налоговую инспекцию. При наличии требуемых правовых актов, оформить льготу можно по заявлению и документам, подтверждающим льготный статус.

Пенсионные льготы на имущественный налог в 2021 году

До января 2015 года налог на имущество регламентировался Законом «О налогах на имущество физических лиц». Согласно данному документу, лица пенсионного возраста, владеющие сооружением, строением или помещением, освобождались от уплаты данного налога. При этом льготы в отношении налога на имущество физических лиц использовались независимо от количества объектов и оснований для начисления пенсионного обеспечения.

Однако в начале 2015 года данный нормативно-правовой акт был существенно изменен. Согласно актуальным правилам, пенсионеры, владеющие каким-либо объектом недвижимости (квартира, дом, гараж и т.д.), освобождаются от уплаты налога на имущество. Но сейчас пенсионеры вправе использовать льготы на имущественные налоги в отношении только одного объекта недвижимости каждой категории, независимо от оснований для их применения.

Какие налоги не платят пенсионеры?

Пенсионером в России быть выгодно. Нет, серьезно: пенсия и доплаты к ней, льготы по коммуналке и компенсации, бесплатный проезд, региональные выплаты и массовые «плюшки» перед выборами.

Вдобавок еще и налоговые льготы: пенсионеры экономят на НДФЛ, госпошлине и различных имущественных налогах. Президент пообещал сохранить их для женщин 55-ти и мужчин 60-ти лет даже несмотря на повышение пенсионного возраста. То есть скидки будут действовать еще до выхода на пенсию! Рассказываем подробно, на какие льготы по налогам имеют право пенсионеры в 2019 году.

Самый большой плюс: трудовая, социальная, накопительная и прочие пенсии, компенсации, социальные пособия и выплаты подоходным налогом не облагаются (ст. 217 НК). Их размер, длительность или место получения значения не имеют.

А вот с остальных доходов, будь то зарплата, вознаграждения или прибыть от продажи/аренды имущества, процент государству — будь добр «вынь да положь». Ставка стандартная — 13% от полученной суммы.

Госпошлина в суд

К числу налоговых льгот для пенсионеров можно отнести и освобождение от госпошлины при подаче исков в суд. Касается это, правда, только споров, связанных с получением пенсии, да и то при условии, что размер заявленных исковых требований меньше миллиона рублей (пп. 5 п. 2 ст. 333.36 НК). По остальным вопросам, госпошлину пенсионерам, конечно, придется платить в общем порядке. А вот если нужно наказать Пенсионный фонд — это бесплатно.

Налог на имущество

Следующий «бонус» — освобождение от уплаты налога на имущество (пп. 10, 10.1 п. 1 ст. 407 НК). Это такой местный сбор, взымаемый с собственников недвижимого имущества — квартир, частных домов, дач, земельных участков, гаражей. Не платить можно только за один объект по каждому из видов недвижимости при условии, что они не используются пенсионером в бизнесе.

Налоговая разъяснила: если вы владеете квартирой, гаражом и частным домом, то ни за один из этих объектов налог не платится. Если же в собственности 2 и более объектов одного вида, например, 3 квартиры — льгота предоставляется только на одну из них. На какую конкретно — пенсионер может выбрать самостоятельно до 31 декабря года, за который начисляется налог. Если он не сделает этого, ФНС оформит льготу на самую дорогую квартиру.

Читайте так же:
Как посмотреть имущественный налог по инн физического лица

Транспортный налог

Транспортный налог — региональный, а потому льготы по нему и условия их предоставления — компетенция каждого конкретного субъекта федерации. И далеко не все из них «брызжут щедростью» в адрес пенсионеров. Например, для столицы одного лишь «пенсионного» недостаточно — вы должны быть ветераном, инвалидом, чернобыльцем или иным льготником «по поводу».

Не последовали столичному примеру в Тульской области. Здесь пенсионеры получают скидку в 50% от суммы налога за один автомобиль с двигателем до 150 л.с. (ст. 8 Закона Тульской области № 343-ЗТО «О транспортном налоге»). Более щедрыми оказались и законодатели Санкт-Петербурга (ст. 4-1 Закона СПб № 487-53 «О транспортном налоге»). Они предусмотрели льготу пенсионерам и гражданам 55-60 лет:

  • во-первых, на один отечественный автомобиль, мощностью до 150 л.с.;
  • во-вторых, на катер, моторную лодку или иное плавсредство, мощностью до 30 л.с.

В числе других «льготных» регионов — Ленинградская область, Алтайский край, Брянская область, Дагестан, Забайкалье, Карелия и другие. Условия в каждом регионе разные. Уточните актуальную информацию для вашего региона при помощи справочного сервиса от ФНС.

Земельный налог

Земельный налог — федеральный, а потому и действует во всех регионах одинаково. Касается это и льготы для пенсионеров, хотя предоставляется она не в стандартном виде — полного освобождения федеральный центр не гарантирует.

Другими словами, им предоставляется скидка в размере кадастровой стоимости 6 соток их участка. Так, при наличии в собственности 10 соток, платить придется только за 4 из них. А если, например, такой участок меньше 6 соток — налог и вовсе не платится.

К тому же, регионы могут дополнительно предоставлять льготы категориям населения, которые, по их мнению, в этом нуждаются (ст. 387 НК). Например, питерские власти освободили совсем пенсионеров от земельного налога в отношении участков до 25 соток (ст. 5 Закона г. Санкт-Петербурга № 617-105 «О земельном налоге»).

Как получить налоговую льготу?

Процесс получения налоговых льгот для пенсионеров проще, чем кажется на первый взгляд. Все, что нужно — это посетить ближайшее подразделение налоговой службы и подать заявление утвержденной формы.

Как подать заявление о льготе? Есть несколько способов:

  1. Обратиться в любое подразделение ФНС лично. В таком случае вам также придется предъявить налоговикам паспорт.
  2. Если «дружите» с компьютером — проще подать документы через личный кабинет на сайте ФНС. Здесь все заполняется автоматически. Но чтобы воспользоваться им, необходимо предварительно получит в ФНС регистрационную карту, иметь квалифицированную электронную подпись или быть зарегистрированным в ЕСИА.
  3. Направить заявление и документы по почте.
  4. Обратиться в ближайший МФЦ, если он предоставляет такие услуги.

После получения, у ФНС есть 30 дней на рассмотрение заявления. Как только будут результаты, вас обязательно уведомят о них способом, о котором вы укажете в заявлении. В последующие годы подавать заявление не придется — в будущем льгота будет засчитываться автоматически.

Резюме

Налоговые льготы — это право, а не обязанность пенсионеров. Они могут оформить их в любом возрасте, после 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Но затягивать с этим тоже не стоит — закон позволяет вернуть переплату за прошлые периоды лишь за три предшествующих года (ст. 56 НК). Да, так и есть — если вы не пользовались налоговыми льготами, ФНС по вашему заявлению сделает перерасчет и вернет вам излишне уплаченный налог за три последних года.

Какие у пенсионеров есть льготы по налогам в 2021 году?

Граждане, достигшие пенсионного возраста, могут рассчитывать на социальную и материальную помощь от государства. Среди прочих для пенсионеров предусмотрены налоговые льготы. Они или полностью освобождают от уплаты налога, или предоставляют своего рода скидку. Поговорим о таких льготах подробнее.

Какие существуют льготы по налогообложению для пенсионеров?

Большинству известно, что пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц. Он не начисляется:

  • на пенсию;
  • на пособия, субсидии, компенсации и иную помощь от государства;
  • на доходы от гражданско-правовых договоров (подарки, прибыль от продажи имущества или сдачи его в аренду).

Следует отметить, что при продаже квартиры платеж в бюджет в отдельных случаях все-таки совершается. Это происходит, когда размер полученных денежных средств превышает кадастровую стоимость проданной недвижимости. Однако на подобный платеж также можно получить налоговый вычет, исключив из него определенную сумму. Устанавливает величину такого вычета Налоговый кодекс. В соответствии с положениями статьи 220 этого нормативно-правового акта она составляет 1 000 000 рублей.

Исключение предусмотрено для работающих пенсионеров и граждан, являющихся индивидуальными предпринимателями. Заработная плата у первых и доходы от предпринимательской деятельности у вторых облагаются налогом на доходы физических лиц, как и у всех остальных. Впрочем, некоторые категории пенсионеров, которые работают или являются ИП, вправе частично не уплачивать НДФЛ. К ним относятся:

  • инвалиды Великой отечественной войны;
  • инвалиды, получившие ранение, контузию или увечье в ходе боевых действий;
  • ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и заводе «Маяк»;
  • граждане, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия в советское время и получившие повышенную дозу радиации.
Читайте так же:
Как рассчитать пенсию имущественный налоговый вычет 3ндфл за 2022 год

Все перечисленные лица вправе рассчитывать на вычет в размере 3 000 рублей. Меньший вычет, размер которого составляет всего 500 рублей, вправе получить также также:

Уважаемые читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните по номеру или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

Уважаемые читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните по номеру или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

  • герои СССР и России;
  • гражданские лица, трудившиеся в воинских частях во время Великой отечественной войны;
  • блокадники;
  • гражданские лица, участвовавшие в обороне городов в период ВОВ при условии, что это дало им право на назначение пенсии за выслугу лет;
  • несовершеннолетние узники концлагерей;
  • граждане, получившие лучевую болезнь в результате техногенных катастроф;
  • пенсионеры, выступавшие в роли доноров костного мозга;
  • граждане, воевавшие в Афганистане;
  • супруги и родители военнослужащих, погибших при исполнении своего долга.

Дополнительные послабления по оплате налогов могут иметь ветераны труда. Они устанавливаются регионами.

Помимо льготы по НДФЛ и налоговых вычетов для пенсионеров могут быть установлены и другие налоговые послабления:

  • по имущественному налогу;
  • по транспортному налогу;
  • по налогу на землю.

Рассмотрим каждый случай в отдельности.

На имущество физических лиц

Региональные власти вправе установить дополнительные льготы по уплате налога на имущества физических лиц. Например, в Москве гражданин, достигший пенсионного возраста, полностью освобождается от его уплаты при условии, что кадастровая площадь объекта налогообложения не превышает трехсот квадратных метров. Надо сказать, что под этот критерий подпадает большинство квартир, в которых проживают пожилые москвичи, поэтому у большей их части возникает право не вносить имущественный налог в бюджет.

Следует отметить, что в подавляющем большинстве остальных субъектов Российской Федерации какие-либо послабления по налогу на имущество для пенсионеров не предусмотрены.

Транспортные

Действующее российское законодательство частично освобождает граждан пенсионного возраста от обязательных платежей на машину. Размер скидки составляет четверть от суммы средств, которую необходимо внести. При этом объем двигателя авто не должен превышать полтора литра. Распространяется это правило и на некоторые другие виды транспорта. Например, оно применяется при налогообложении лодок и других маломерных судов при условии, что мощность их мотора не более тридцати лошадиных сил. Отметим, что скидку по фискальным платежам нигде на территории России не смогут получить обладатели тракторов и других самоходных машин.

Отдельные категории пенсионеров освобождаются от налога полностью. В частности, его не должны выплачивать инвалиды, которые получили в собственность транспортное средство, необходимое им для передвижения, бесплатно в органах социальной защиты населения. При этом объем двигателя такого транспортного средства также не должен превышать полутора литров.

Следует отметить, что в некоторых субъектов Российской Федерации лица пенсионного возраста полностью освобождены от обязанности по уплате налога на транспорт. Например, в Санкт-Петербурге все пенсионеры, в собственности у которых находится транспортное средство с объемом двигателя менее полутора литров, могут не уплачивать транспортный налог в бюджет города.

На землю

Пенсионерам также положены послабления в области уплаты налога на землю. Правила, условия и порядок их предоставления устанавливаются властями субъектов Российской Федерации. Например, в Москве сумму, подлежащую оплате, рассчитывают, сначала вычтя из кадастровой стоимости объекта налогообложения 10 000 рублей. В результате окончательный размер платежа становится несколько меньше.

Как оформить налоговые льготы для пенсионеров?

Куда обращаться?

Чтобы оформить налоговые льготы по НДФЛ работающим пенсионерам, имеющим право на такие вычеты, следует обращаться в отдел кадров или бухгалтерию по месту работы.

Во всех остальных случаях (включая оформление вычетов для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью) льготы пенсионерам по налогам оформить можно четырьмя способами:

  • обратившись в ИФНС по месту жительства;
  • обратившись в ближайшее отделение МФЦ;
  • подав электронное заявление на официальном сайте ФНС;
  • подав электронное заявление на сайте государственных услуг.
Какие документы нужны?

Для оформления льготы потребуются следующие документы:

  • документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина Российской Федерации);
  • свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика (ИНН);
  • пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий дополнительные обстоятельства, дающие право на льготу (например, паспорт технического средства на автомобиль, подтверждающий объем двигателя, или справка об участии в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС).
Как написать заявление на льготу?

Заявление на льготу должно содержать следующую информацию:

  • полное наименование организации, куда оно подается;
  • сведения о должностном лице, являющемся руководителем этой организации, или должностном лице, на имя которого подается заявление;
  • сведения о заявителе (фамилия, имя, отчество, адрес проживания, ИНН);
  • слово «заявление»;
  • текст с просьбой предоставления налогового послабления с указанием оснований для этого;
  • перечень прилагаемых документов с указанием, сколько они занимают листов бумаги;
  • дата составления заявления, подпись заявителя и ее расшифровка.

Более подробно узнать о льготах для пенсионеров по имущественному налогу можно узнать из этого видеоролика:

Заявление пишется на бланке установленной формы, которую определяет своими внутренними документами Федеральная налоговая служба. При этом образец заявления в налоговую инспекцию на льготы пенсионерам выглядит так: https://yadi.sk/i/y-0XuULYc0TwKg

Читайте так же:
Личный кабинет налоговая посмотреть сколько начислили налоговый вычет

Ключевое место среди льгот для пенсионеров занимают послабления в области налогообложения. Лицами, достигшими пенсионного возраста, уплата многих видов налогов производится частично или не производится совсем. Такие послабления устанавливаются не только на федеральном уровне, но и на региональном. Больше всего льгот для своих жителей установили Москва и СПб. Для того, чтобы воспользоваться правом на льготное налогообложение, необходимо обратиться в ФНС, МФЦ или подать электронное заявление на сайте госуслуг либо ФНС.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Какие налоговые льготы положены пенсионерам

Центральным нормативным актом, который на федеральном уровне устанавливает льготы по налогам для пенсионеров в 2019 году, является Налоговый кодекс, часть вторая которого посвящена установлению различных налогов и послаблений по ним.

Фискальная система предполагает наличие не только федеральных, но и региональных и местных платежей, коими является, например, транспортный налоговый сбор. НК РФ допускает установление дополнительных послаблений на региональном уровне по таким взысканиям. Послабления устанавливаются законами отдельных субъектов РФ и распространяются исключительно на граждан, которые проживают на их территории.

Каким пенсионерам положены льготы

НК РФ рассматривает пенсионеров как единую группу, каждый представитель которой имеет право на послабление. Отдельные категории среди них не выделяются.

П од пенсионером понимается гражданин, который получает пенсию, назначенную в установленном законом порядке. То есть формального достижения пенсионного возраста, чтобы получить фискальное послабление, недостаточно, необходимо оформить положенную пенсию. Такой подход отражен в п. 8 ч. 5 ст. 391 НК РФ и п. 10 ч. 1 ст. 407 НК РФ.

Помимо этого, послабление предоставляется гражданам, которые подали заявление.

Как проверить

Узнают, от каких налогов освобождены пенсионеры конкретного региона, с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС, расположенного в разделе «Сервисы и госуслуги».

Перейдя в этот пункт меню, необходимо найти и выбрать блок «Справочная информация» — «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Система предложит заполнить небольшую форму: указать налог, по которому необходима информация, налоговый период и регион.

После выполнения запроса пользователь получает возможность ознакомиться с региональным законом, который регулирует налогообложение по интересующему платежу.

Пункт 2 статьи 217 НК РФ исключает пенсии из перечня налогооблагаемых доходов. Это правило распространяется как на страховую, так и на накопительную пенсии.

Часть дохода пенсионеров — назначенная им пенсия — освобождена от НДФЛ. Если гражданин имеет иной источник дохода, например, заработную плату (если гражданин продолжил работу после оформления пенсии), он подлежит налогообложению по НДФЛ.

Госпошлина

Пенсионеры не платят госпошлину при обращении в качестве истцов в суды общей юрисдикции при одновременном соблюдении следующих условий:

  • иск обращен к Пенсионному фонду РФ или какому-либо негосударственному пенсионному фонду;
  • сумма иска не превышает 1 000 000 рублей. Если сумма превышает эту цифру, пошлина уплачивается за ту часть, которая идет сверх миллиона.

Такое правило установлено п. 5 ч. 2 и ч. 3 ст. 333.36 НК РФ.

Транспортный налог

Налоговым кодексом никаких льгот по транспортному платежу не установлено — этот вопрос полностью отдан на откуп региональным законодателям.

Региональные власти не пренебрегают своим правом освободить пожилых граждан от уплаты платежа на автомобиль. В Санкт-Петербурге действует закон от 04.11.2002 № 487-53, статья 4-1 которого предоставляет пенсионерам послабление по фискальному платежу на одно транспортное средство, если:

  • речь идет о легковом автомобиле, произведенном в СССР или Российской Федерации;
  • мощность двигателя не превышает 150 лошадиных сил.

Если в собственности пенсионера находятся несколько таких автомобилей, льгота предоставляется только для одного из них, за остальные платеж уплачивается в общем порядке.

Налог на имущество

Налогом на недвижимость облагается недвижимость физического лица. НК РФ выделяет несколько категорий налогооблагаемого имущества, в том числе:

  • дом;
  • квартира или комната;
  • имущественный комплекс;
  • гараж или место на паркинге.

Налоговая льгота для пенсионеров состоит в том, что они полностью освобождаются от уплаты фискального платежа за один объект в каждой категории объектов. Если пенсионер имеет две квартиры, дом и гараж, он освобожден от платежа за одну квартиру, дом и гараж. Налоговый сбор за вторую квартиру придется заплатить.

Льгота распространяется на хозяйственные постройки, созданные для ведения собственного подсобного хозяйства, и помещения, предназначенные исключительно для ведения собственной творческой деятельности: ателье, мастерская, студия.

Земельный налог

На пенсионеров распространяется льгота по земельному взысканию, именуемая «6 соток».

Земельным налогом облагается земельный участок, который находится в собственности гражданина. Сумма налогового сбора исчисляется исходя из площади участка и кадастровой стоимости одной единицы площади. Площадь измеряется в квадратных метрах — официально и в сотках — неофициально. 1 сотка = 100 квадратных метров.

Льгота пенсионерам состоит в том, что прежде чем исчислять сумму налога, из фактической площади участка вычитается 600 квадратных метров, или 6 соток, а налог исчисляется исходя из оставшейся площади. Например, если участок пенсионера имеет площадь 1000 квадратных метров (10 соток), он платит только за 400 квадратных метров (4 сотки).

Читайте так же:
Образец заявления об отказе от налогового вычета на детей

Если площадь участка меньше или равна шести соткам, налог не уплачивается вовсе.

Как получить льготы

Для получения льготы по НДФЛ ничего делать не нужно, пенсия просто выплачивается гражданину без каких-либо взысканий в бюджет.

Чтобы не платить госпошлину, достаточно к иску приложить документ, подтверждающий статус пенсионера, суд примет иск без требования уплатить пошлину.

Льгота по транспортному, имущественному и земельному платежам предоставляется после подачи заявления, форма которого утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. Одновременно с заявлением налогоплательщик вправе предоставить налоговые документы, подтверждающие право на льготу: документы о собственности на объект налогообложения и подтверждение статуса пенсионера. Предоставление документов не является обязательным, часто они уже есть в распоряжении налоговой. А если нет, налоговой вменяется в обязанность самостоятельно их запросить. Если предполагается необходимость запроса информации о гражданине из сторонних источников, при подаче заявления ему придется дать письменное разрешение на обработку его персональных данных.

Заявление подается одним из трех способов:

  • явившись лично в районную налоговую инспекцию;
  • по почте заказным письмом с уведомлением о вручении;
  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Сколько ждать перерасчет

Заявление гражданина рассматривается в течение месяца. Этот срок иногда продлевается еще на месяц, если налоговой потребуется дополнительное время на получение и обработку информации о заявителе. В итоге рассмотрения налоговая издаст решение, которым либо предоставит льготу, либо откажет в предоставлении. Решение налоговая направит пенсионеру тем способом, который он указал как приоритетный способ связи с ним в заявлении.

Что делать, если налоговые уведомления продолжают приходить

Если в отношении гражданина принято положительное решение, а налог ему насчитывают в старом порядке — это не норма и требует внимания. Для начала следует обратиться в ту налоговую, куда подавалось заявление, и сообщить о проблеме. Если никаких действий не последует, есть несколько вариантов защиты прав:

  • административный — жалоба в вышестоящий орган налоговой системы;
  • судебный — обжалование бездействия сотрудников налоговой через суд.

Есть ли льготы для предпенсионеров

Налоговое законодательство не знает понятия «предпенсионер». Закон о занятости населения определяет эту категорию граждан, как лиц, которым до наступления пенсионного возраста осталось пять или менее лет.

Предпенсионеры пользуются некоторыми налоговыми послаблениями:

Предпенсионеры не получают пенсию, их доходы облагаются НДФЛ в общем порядке. Это правило не касается случаев, когда предпенсионер является официально безработным и получает соответствующее пособие. Это пособие, в соответствии с п. 1 ст. 217 НК РФ, не облагается подоходным налогом.

В 2011 году окончила УрГЮА (ИПиП), в 2013 — РАНХиГС по программе «Управление государственными и муниципальными закупками». С 2013 по 2018 года занималась юридическим сопровождением закупок бюджетных учреждений федерального и регионального уровней.

Налог с продажи дачи и земельного участка для пенсионеров в 2022 году: льготы, нужно ли платить налог

Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот.

Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.

Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?

  • Земельные;
  • Имущественные;
  • Транспортные;
  • При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
  • Социальные.

Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.

Льготы по транспортному налогу

Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов.

Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.

В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:

  • Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
  • Герои СССР и РФ;
  • Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
  • Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
  • Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.

В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с.

Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.

Читайте так же:
С какой суммы можно получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:

  • Уменьшение налоговой ставки;
  • Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.

Льготы по налогу на имущество

Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.

Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:

  • Дом, часть дома;
  • Квартира, ее часть;
  • Комната;
  • Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
  • Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
  • И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).

То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством.

Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.

В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.

Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.

Если льготник приобретает новый дом или занимается строительством самостоятельно, то он может написать заявление в налоговый орган о возмещении денежных трат — налоговом вычете.

Земельные льготы

Земельные льготы на налоги для пенсионеров в 2021 году имеют чётко установленные границы — граждане имеют полное право не платить за 6 соток собственного участка. Если частный участок имеет площадь выше установленного размера, то требуется заплатить разницу.

В группу получателей налоговых льгот входят также герои СССР и РФ, инвалиды первой и второй групп, ветераны и т. д.

Пенсионеры, которые владеют несколькими участками, по стандарту выбирают один по желанию. О своём выборе или при появлении права на налоговую льготу на имущество пенсионерам следует в обязательном порядке сообщить в ИФНС до 31 декабря текущего года.

Подробнее ознакомиться с особенностями ставок по земельному налогу вы можете в разделе «Важно знать» по следующей ссылке.

Льготы по НДФЛ

НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.

Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.

Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).

Госпошлины при обращении в суд

В случае обращения или подачи исков в судебные органы разного типа (мировой суд, пенсионный фонд и др. органы), пенсионеры не должны платить госпошлину. Влияют на это следующие условия:

  • Обращение связано именно с пенсионным вопросом (невыплата пособий, отказ от предоставления льгот и прочие проблемы);
  • Требования пенсионера не превышают суммы в 1 млн. руб.

При возникновении вопросов из других сфер пенсионеры платят госпошлину в общем порядке.

Как пенсионерам получить налоговые льготы в 2021 году?

Для того чтобы оформить получение льгот на оплату налогов для пенсионеров в 2021 году (по транспортному, земельному, имущественному налогам), физическому лицу необходимо подать заявление. Для оформления соответствующей заявки вам понадобятся паспорт и пенсионное удостоверение.

Получить право на льготу можно несколькими способами:

  • Обратиться в налоговую инспекцию лично;
  • Отправить заказное письмо;
  • Обратиться в МФЦ;
  • Оформить заявку в личном кабинете онлайн.

Учитывать нужно и сроки подачи заявки. Если физическое лицо достигло предпенсионного возраста в 2021 году, то подать заявку следует успеть до 1 мая 2022 года.

В случае, если вы не успели подать заявление вовремя, то помните, что сделать перерасчёт налоговая сможет только за 3 года. Лучше заранее обратиться в ИФНС и позаботиться о будущей материальной поддержке.

Перерасчёт оформляется в течение месяца, если по истечению этого срока налоговые начисления приходят в том же размере, обратитесь в налоговую напрямую. Там вам разъяснят, по какой причине не произошел льготный учет при начислении общей суммы.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector