Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налогообложение при дарении квартиры

Налогообложение при дарении квартиры

Когда происходит дарение квартиры, получатель получает доход, величина которого равна стоимости подарка. При этом ему начисляется соответствующая сумма подоходного налога.

Как правильно рассчитать налог при дарении квартиры в различных ситуациях — расскажет эта статья.

Какой налог на дарение квартиры родственнику

Если физическое лицо получает доход, его облагают налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка равна 13%.

Налоговый Кодекс указывает случаи, когда он не взимается, либо начисляется по меньшей ставке.

Стоимость жилья можно учитывать различными способами. Наиболее точной является рыночная, но она зависит от спроса и предложения, и постоянно меняется. Это одна из причин того, что для расчёта НДФЛ при получении квартиры закон использует кадастровую стоимость.

Пример расчёта НДФЛ. Предположим, кадастровая стоимость равна два миллиона руб. В таком случае получение её с помощью дарственной приносит получателю доход в указанной сумме. Для расчёта выплаты надо от этой суммы взять 13%, что равняется 260 тысячам.

В случае, когда дарится только часть жилья (например 50%), она составляет часть этой суммы, пропорциональную доле при владении квартирой (в рассматриваемом случае берется один миллион рублей). Для вычисления нужно взять от этой величины 13% (в рассматриваемом случае это составит 130 тысяч рублей).

Момент начисления наступает при регистрации перехода права собственности на жильё в Едином реестре.

Налоговый Кодекс предусматривает снижение ставки при передаче родственнику, а в некоторых случаях его отмену.

Кто освобождается от уплаты налога по дарственной

В тех случаях, когда передача жилья по договору дарения происходит между близкими родственниками, законодательство освобождает получателя от уплаты налогового платежа.

Это правило дарения без уплаты НДФЛ применяется в том случае, если его дарят:

  • мужу или жене;
  • родители дарят родным или усыновлённым сыну или дочери;
  • если дети делают такие подарки родителям;
  • когда дедушка или бабушка производят дарение внукам;
  • если внук или внучка передают жильё дедушке или бабушке;
  • когда речь идёт о братьях или сёстрах, причём правило действует, если у них есть хотя бы один общий родитель.

Налог по договору дарения между дальними родственниками

Согласно Семейному Кодексу к дальним относятся те родственники, которых нельзя отнести к ближним. В этом случае они платят НДФЛ на общих основаниях.

Для налоговых резидентов РФ выплачиваемые деньги составляет 13% от стоимости дара, а для нерезидентов достигает 30%.

Дарственная на квартиру между родственниками — условия налогообложения

Хотя близким родственникам не требуется платить подоходный налог, в договоре во всех случаях должна быть указана стоимость передаваемой жилой недвижимости.

Обычно для этой цели используется кадастровая стоимость.

Те, кому пришлось выплатить НДФЛ, получают право на налоговый вычет в размере 13% от стоимости подаренного.

Близкие родственники такой возможности не получают в связи с тем, что при получении недвижимости они были освобождены от его уплаты.

Декларация 3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику

На момент регистрации права собственности новому хозяину, если он не относится к близким родственникам, начисляется НДФЛ.

Его необходимо отразить в декларации 3-НДФЛ, которая будет сдаваться по итогам года, и уплатить налог.

Вот несколько примеров того, как он будет рассчитан, если подарить жильё.

Пример 1. Мать дарит сыну однокомнатную квартиру стоимостью 1 миллион 200 тысяч рублей. Поскольку это близкий родственник, НДФЛ он не платит.

Пример 2. Племяннику подарена жилая недвижимость, кадастровая стоимость которой составляет 2 миллиона 800 тысяч рублей. Хотя это родственник, но он не входит в число тех, кто освобождён от уплаты НДФЛ. Он, являясь налоговым резидентом России, облагается НДФЛ в сумме 13% от данной суммы. Ему предстоит заплатить 364 тысячи рублей.

Пример 3. Договор оформлен в пользу гражданина Петрова, который часто находится за пределами страны и пребывает на территории России меньше 183 дней за последние 12 календарных месяцев. Ему подарено жильё в центре Москвы стоимостью 9 миллионов 800 тысяч рублей. Петрову предстоит заплатить НДФЛ по ставке 30%, что составит 2 миллиона 900 тысяч рублей.

Налоговый вычет при дарении квартиры

Для получения налогового вычета нужно собрать соответствующий пакет документов:

  1. Пишется заявление, где указано намерение получить налоговый вычет.
  2. Заполняется декларация 3-НДФЛ, где отражена уплата НДФЛ при получении недвижимости в дар.
  3. Право владения необходимо подтвердить документами. Это должно быть свидетельство о собственности и правоустанавливающие документы на недвижимость.
  4. Иные документы, если налоговая инспекция их потребует.

В результате будет получена возможность возвратить выплаченный налог в объёме 13% от стоимости квартиры.

Заключение

При грамотном оформлении дарения можно не беспокоиться, что сделка в дальнейшем будет оспорена. Если платится налог, имеет смысл воспользоваться впоследствии налоговым вычетом. Это поможет снизить затраты на проведение этой сделки.

Налог на дарственную квартиру для близкого родственника + видео

Налоги при оформлении дарственной

Любому человеку приятно принимать подарки, особенно в виде недвижимости, постоянно растущей в цене. Подарить квартиру или дом можно любому человеку, в том числе и чужому, договор дарения оформляется по принципу безвозмездного перехода объекта недвижимости от старого владельца к новому.

Читайте так же:
Документы на возврат налога за квартиру по ипотеке список документов

В отличие от завещания процедура дарственной имеет свою специфику, поэтому нужно разбираться в некоторых тонкостях оформления договора дарения и уплаты налогов, связанных с ним. Какие налоги выплачивать при получении дарственной и можно ли продать подаренную квартиру или другой объект недвижимости, когда и как?

Договор дарения недвижимости

Дарственная выглядит в виде документа, оформленного через нотариуса, где задекларирована безвозмездная передача объекта недвижимости от одного лица к другому, дарителя и одаряемого. Большинство сделок дарения осуществляется между близкими родственниками, которые хотят распорядиться любым видом недвижимого имущества. Этот щедрый подарок нужно обязательно грамотно оформлять, чтобы в ближайшем будущем не возникло проблем с одной и другой стороны. Документ дарения не оспаривается, поскольку он является добровольной сделкой, а не коммерческой.

Бывают случаи, когда дарственная оспаривается, но это случается крайне редко и такие судебные дела почти всегда проигрываются. Это исключительные случаи, когда речь идет о мошенничестве или подделке документа.

Опытный нотариус поможет составить договор дарения на квартиру или дом, если это нестандартная ситуация, но обычно в нотариальной конторе есть типовые формы договора. Специалист также посоветует, как правильно оформить и оплатить все налоги, связанные с оформлением документа. У любого человека могут возникнуть неприятности, когда появляются другие претенденты на квартиру или пропадает оригинал документа дарственной. Нотариус сохраняет у себя копию этого документа и при утере или кражи, можно получить ее копию.

Правила оформления

Налог при дарении! ОСТОРОЖНО! | недвижимости | родствен | квартиры | близкими | договор | дарения | дарении | дарение | налог | между

как подарить квартиру, отмена дарения, договор дарения квартиры, как правильно оформить дарственную, советы юриста оформление дарственной, договор дарения рф, договор дарения квартиры родственнику, дарственная на дом можно ли отменить

Договор дарения будет считаться законным, если будет иметь юридическую силу, поэтому этот документ должен составляться письменно. В роли дарителя не могут выступать дети до 14 лет и недееспособные лица. Чтобы законно оформить дарственную, нужно иметь следующий пакет документов:

  • свидетельство на объект недвижимости, подтверждающий права собственности;
  • справка оценки с БТИ и о прописке всех жильцов квартиры;
  • для несовершеннолетних лиц, документ согласия от опекуна, на совершение сделки;
  • копии паспортов лиц, принимающих участие в оформлении дарственной;
  • паспорт на квартиру, он выдается по запросу в Росреестре.

Налог с договора дарственной за квартиру

Любые сделки облагаются налогами и дарственная не составляет исключения. Сам даритель не облагается налогом, поскольку с этой сделки он ничего не имеет, не получает дохода. От налога на дарственную по квартире также освобождаются лица, состоящие в близком родстве. Дальние родственники или чужие люди обязаны заплатить налоговый сбор в размере 13% от оценки подаренной недвижимости.

Некоторые особенности дарения квартиры

При оформлении договора дарения есть определенные нюансы, их важно учитывать, чтобы он был составлен по всем правилам, иначе это может выглядеть как купля-продажа или завещание:

Некоторые нюансы оформления дарственной

  • в нем не должно быть никаких обязательств с обеих сторон как дарителя, так и одариваемого;
  • также нельзя указывать в дарственной, что подарок перейдет в пользование после кончины дарителя;
  • одариваемый, может, в любой момент отказаться от подарка по разным причинам;
  • даритель имеет полное право отменить процедуру дарение и вернуть себе недвижимость;
  • даритель, может, не присутствовать при заключении договора, но тогда должна быть от него доверенность с указанием объекта недвижимости, которую он хочет подарить;
  • дарить можно только то, что принадлежит одному лицу с полным правом собственности;
  • обязательно нужно учитывать степень родства, налогом на дарственную не облагаются только самые близкие родственники.

Полученное свидетельство о праве собственности на основании договора дарения дает право стать полноправным владельцем любого имущества, которое оговорено в документе. Новый собственник объекта недвижимости имеет право распоряжаться ним по своему усмотрению, например, принести в дар другому человеку, сдать в аренду, реализовать, он не ограничивается никакими финансовыми сделками.

Налоги на дарение квартиры

Если обе стороны, заключающие договор дарения являются близкими родственниками, то они не должны платить налог в размере 13% от оцененного подарка недвижимости. Близкое родство, должно быть, подтверждено документально, где будет указано, что они являются кровными родственниками.

Даритель в любом случае никаких налогов не платит, а одариваемый если обязан его заплатить, то обязательно должен сделать это от своего имени. БТИ делает оценку имущества, например, квартиры, это может быть акт оценки либо заключение о рыночной стоимости квартиры. Ее выносит независимая оценочная организация, на основании этих документов рассчитывается сумма и указывается налог, который должен оплатить получивший подарок дальний родственник или чужой человек.

В договоре дарения на квартиру обязательно должен быть указан пункт стоимости имущества и соответствовать оценочной цене от БТИ. Бывает так, что при оформлении дарственной не указывается стоимость жилья, тогда она оценивается по кадастровой стоимости, но она всегда выше и это повлияет на налог.

Налог при продаже дареной квартиры

Как продать даренную квартиру

С момента получения свидетельства подтверждение права собственности на подаренную квартиру одариваемый, становится ее полноправным хозяином и может распоряжаться имуществом по своему желанию. Ему не всегда удобно сохранять свои права на владение квартирой по разным причинам, поэтому он может ее продать.

Читайте так же:
Правильно сшивать документы в налоговую образец поэтапно

как правильно оформить дарственную, договор дарения рф, договор дарения квартиры родственнику, как составить договор дарения, дарение нюансы, как подарить квартиру, отмена дарения, как отменить договор дарения

Как правильно подарить долю в квартире близкому родственнику

Одариваемый может принимать различные решения по распоряжению недвижимого имущества, например, выгодно продать подаренную квартиру. Для этого нужно иметь несколько необходимых документов и действовать поэтапно:

  • имея документы на руках, на квартиру и паспорт обратится в БТИ и объяснить желание продать квартиру, подать заявление для оформления кадастровых выписок;
  • взять из ЖЭКа выписку о прописанных жильцах квартиры, которую планируется продать;
  • если есть другие совладельцы квартиры, то уведомить их через нотариуса в письменной форме, они наделены правом выкупа в течение 1 месяца продаваемой доли;
  • заключить сделку купли-продажи и оформить акт приема-передачи;
  • обратиться в ФРС за регистрацией собственности, чтобы закрепить все права за покупателем.

Согласие супругов на дарственную квартиру не требуется, поскольку она принадлежит только лицу, на которого был оформлен договор дарения, такое имущество является неделимым.

При продаже квартиры, полученной в подарок, она подлежит обычному налогообложению, как и любая сделка при купле-продаже. Если у владельца подаренная квартира находилась в его собственности менее 3-х лет, то он может самостоятельно провести исчисления своих обязательств в отношении налога.

Кроме, подоходного налога также платится государственная пошлина при продаже дарственного жилья. Она устанавливается в зависимости от суммы купли-продажи помещения с помощью законодательного акта.

Если новый владелец квартиры получил ее в подарок более 3-х лет назад, то он не обязан оплачивать подоходный налог, когда общая стоимость квартиры меньше 1 млн рублей. Когда сумма превышает 1 млн рублей, тогда налог будет составлять 13% от ее стоимости за минусом 1 миллиона.

Как оформить квартиру

Когда взамен продаваемой квартиры покупается другая и она по стоимости дешевле продаваемой, расчет будет такой; цена продаваемой квартиры с вычетом купленной, отнять 1 млн рублей и оставшуюся сумму умножить на 13%.

Если квартира покупается после продажи подаренной дороже, то можно по закону сделать возврат в размере 13% от разницы стоимости. Для этого нужно подать в налоговую специальную декларацию с приложенными документами.

В отличие от завещания дарственная на недвижимость является более выгодным документом, она есть собственностью одаряемого с момента подписания договора дарения. Его нельзя переписать как завещание, трудно оспорить даже другим прямым наследником.

Уже в день подписания договора дарения одариваемый может распоряжаться квартирой или другим имуществом на свое усмотрение в рамках закона. Даритель уже не влияет на принятие любого решения нового владельца квартиры, в том числе и состоящего в близком родстве.

Как оформить дарственную на квартиру

Как оформить дарственную на квартиру? Сколько стоит дарственная и какие документы нужны для ее оформления? Сколько она действует? На все эти вопросы отвечаем в статье.

Одного желания подарить квартиру мало: нужно, чтобы ее хотели принятьОдного желания подарить квартиру мало: нужно, чтобы ее хотели принять

Если углубляться в юридические тонкости, то понятия «дарственная» не существует. Вы можете оформить договор дарения, то есть передать во владение свою недвижимость другому человеку. Рассказываем, как это сделать и не потерять при этом много сил, времени и денег.

Особенности оформления

Передать в дар квартиру или дом имеет право ее владелец. В роли получателя обычно выступает физическое лицо, компания или государство.

Договор дарения заключается с обязательного согласия обеих сторон: бывают случаи, когда одариваемый отказывается от щедрого подарка. Дар должен быть безвозмездным, иначе его сочтут куплей-продажей.

Договор дарения подписывают оба фигуранта и регистрируют переход права собственности в Росреестре для узаконивания.

Договор дарения нельзя заключить с началом действия после смерти дарителя. Это уже называется наследство, и оно оформляется иначе.

Содействие нотариуса в подписании договора в большинстве случаев не требуется, но это ускорит регистрацию в Росреестре. Услуги нотариальной конторы потребуются в том случае, если дарится часть недвижимости. Например, комната в доме.

Также участие нотариуса обязательно, если у недвижимости есть несколько владельцев, и только один планирует подарить свою часть.

Важно: если все доли в одной квартире дарятся единым договором от всех владельцев, то нотариальное заверение не нужно.

После подписания договора дарения вы вступаете в права собственности и можете делать со своей новой недвижимостью все, что захотите. Хотите — превратите ее в коворкинг, а хотите — в уютное семейное гнездышкоПосле подписания договора дарения вы вступаете в права собственности и можете делать со своей новой недвижимостью все, что захотите. Хотите — превратите ее в коворкинг, а хотите — в уютное семейное гнездышко

Необходимые документы

Стандартный договор оформляется по нескольким документам.

  1. Паспорта обоих участников договора.
  2. Подтверждение того, что даритель является собственником недвижимости. К примеру, это может быть справка из ЕГРН.
  3. Возможно, потребуется технический паспорт. И его точно запросят, если приватизированная квартира не поставлена на учет в кадастре.

По закону участники сделки не обязаны подписывать документы о приеме и передаче. Но их наличие поможет избежать проблем и претензий сторон в будущем.

Юрий подарил свой дом бывшей жене Анне. Супруги подписали акт приема-передачи, но не успели оформить переход права — Юрий скончался. Анна обратилась в суд и доказала факт владения квартирой с помощью подписанного акта.

Обычно все расходы по оформлению договора берет на себя одариваемый. Если участники сделки не состоят в близком родстве, то ему придется заплатить НДФЛ 13%Обычно все расходы по оформлению договора берет на себя одариваемый. Если участники сделки не состоят в близком родстве, то ему придется заплатить НДФЛ 13%

Читайте так же:
Льготы по транспортному налогу в Москве для инвалида 3 группы

Как оформить дарственную на квартиру

Договор заключается несколькими способами.

  • Самостоятельно.

Заполните стандартную версию договора и отнесите в МФЦ.

  • При помощи нотариуса.

Такой вариант ускорит процесс оформления.

  • При помощи юриста или риэлтора.

За вас заполнят бумаги, но в МФЦ их нужно будет подавать самостоятельно.

Стороны договора

Нужно соблюдать ряд строгих требований, иначе договор дарения признают недействительным.

  • Временно или постоянно недееспособные люди, а также несовершеннолетние не могут дарить недвижимость.
  • Непременное условие: тот, кто дарит, должен отдавать себе отчет в своих действиях и быть психически здоровым.
  • По закону дарить недвижимость имеет право только ее фактический собственник.

Срок действия

Договор дарения – бессрочный, обретает юридическую силу после оформления по закону. Даритель будет фактическим владельцем недвижимости, пока сделку не зарегистрируют через МФУ.

Собственник сам платит налоги и покрывает все расходы по содержанию подаренной недвижимости. Отменить дарственный договор можно через суд, если удастся доказать, что сделка была заключена под давлением.

Оформление договора дарения занимает много времени и сил. Нотариальная контора возьмет на себя оформление документов, а вам останется только радоваться подаркуОформление договора дарения занимает много времени и сил. Нотариальная контора возьмет на себя оформление документов, а вам останется только радоваться подарку

Стоимость договора дарения

Цена формируется из нескольких частей и зависит о того, что вам нужно — составить договор третьим лицом, просто оплатить госпошлину или нотариально заверить уже составленный договор. Можно заполнить стандартную форму дома и заплатить только госпошлину, нотариальное заверение необходимо, если того требует закон.

Стоимость услуг нотариуса зависит от региона, не регулируется законом и устанавливается на собрании местной нотариальной палаты. Чтобы составить договор дарения у нотариуса, нужно заплатить 6-9 тысяч рублей.

Но если даритель состоит в браке, то обязательно потребуется согласие, заверенное у нотариуса, на заключение такой сделки у мужа или жены.

  • Недвижимость не запрещено дарить, если она находится в собственности менее трех лет. В законе не указан минимальный срок владения перед дарением.
  • Ни один банк не даст согласие на сделку, если жилье находится в залоге.

Нотариальное заверение уже готового договора стоит 0,5% от кадастровой стоимости передаваемой недвижимости. По закону заверение не может превышать 20 тысяч рублей.

В день заключения договора нотариус обязан подать его в электронном виде в Росреестр, за это не нужно дополнительно платить. Срок регистрации в этом случае составит всего один день, а госпошлина обойдется в 1 400 рублей.

Если у нотариуса нет возможности подать документ в этот день, то он должен в течение двух рабочих дней предоставить бумажный вариант. Срок ожидания увеличится до трех дней, а размер госпошлины – до двух тысяч рублей.

Размеры налога на дарение недвижимости родственнику

При передаче квартиры в дар происходит смена собственника недвижимости на безвозмездной основе, и даритель ничего не получает взамен. Если в договоре указано иное и даритель получает какую-либо компенсацию за подаренную квартиру, документ может быть признан недействительным. И в первую очередь может быть оспорен в суде близкими и родными дарителя, претендующими в будущем на наследование данной жилой площади. Прежде, чем приступить к процессу оформления собственности в дар, следует подсчитать все затраты на данную процедуру и узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками и иными лицами. Российским законодательством регулируется процесс налогообложения, включая налог на дарение квартиры между родственниками. В 2021 году при прохождении процедуры дарения имущества в дар, прежде всего, следует руководствоваться действующим законодательством. Обязанность уплаты, а также размер зависит от параметров сделки и участников процесса.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2017 году

Согласно Налоговому Кодексу физические лица с российским гражданством облагаются налогом на доходы в размере 13%. Иная ставка предусмотрена для иностранных лиц, не являющихся резидентами нашей страны.

Нужно ли платить налог при оформлении дарственной?

Налог на дарение квартиры родственнику в 2017 годуВвиду того, что при дарении получатель получает доход в виде принимаемого дара, а даритель передает дар безвозмездно, законом не предполагается никаких иных финансовых обязательств, кроме необходимости уплатить налог с дохода от стоимости квартиры.

Расчет налога с дарственной на квартиру зависит от нескольких параметров:

  • Является ли одаряемый резидентом РФ;
  • Существуют ли близкие родственные связи между сторонами соглашения;
  • Какова стоимость квартиры.

С 2006 года законодательная база изменилась, и порядок взимания происходит согласно положениям Налогового Кодекса. Налоговое законодательство признает подаренную квартиру в качестве дохода, которое подлежит налогообложению.

Кто облагается налогом при дарении квартиры?

Прежде, чем определить сумму, требуемую к уплате, следует разграничить статус гражданина:

  • Резиденты РФ, находящиеся на территории нашей страны больше, чем 183 дня, признаются резидентами и облагаются 13-процентным налогом от стоимости дара;
  • Нерезиденты, т.е. российские или иностранные граждане, которые прожили 183 дня вне пределов РФ, облагаются 30-процентной ставкой.
Читайте так же:
Возврат ндфл на сумму авансовых фиксированных платежей после окончания налогового периода

После регистрации прав на собственность в государственном регистрирующем органе, гражданин, ставший собственником жилья в результате дарения, обязан задекларировать квартиру в качестве дохода и заплатить налог, называемый также НДФЛ. Данное обязательство распространяется только на одариваемого, получившего жилье. Даритель ничего платить не должен.

Отдельного внимания заслуживает установление степени родства и возможность использования права на освобождение от уплаты налога при дарении квартиры.

Основание для освобождения от уплаты

Налог на дарение квартиры родственнику в 2017 годуЕсли стороны соглашения о дарении признаны близкими родственниками и могут подтвердить данный факт документально, они могут быть освобождены от выплаты.

По Семейному Кодексу к числу близких родственников относят людей, связанных друг с другом по вертикальной линии родства:

  • Родители и дети, включая приемных;
  • Родители родителей и внуки;
  • Братья и сестры, имеющие общего родителя.

Близкими родными считаются члены семьи в одном, соседнем или через одно поколения.

Таким образом, освобождению от налога на дарение с квартиры в качестве дохода признаются следующие категории получателей дара:

  • Супруг/супруга;
  • Брат /сестра;
  • Дочь/сын;
  • Родители.

Размер дарственного налога

Определение резидентства РФ

Налог на дарение квартиры родственнику в 2017 годуПри подтверждении того, что одариваемый является резидентом, налог при дарении квартиры составит 13 % от стоимости полученного имущества. Если гражданин не является резидентом, размер налога на доход составит 30 %.

Важно учесть, что формулировка нерезидент означает отсутствие физического лица на территории РФ в течение одного года и дольше, несмотря на наличие российского гражданства.

Налогооблагаемая база

Вторым параметром, влияющим на расчет суммы взимания является облагаемая база. Налог при дарении квартиры в 2021 году для физических лиц изменился, и стоимость имущества может не указываться. Расчетной базой при этом является кадастровая стоимость. Фактическая стоимость квартиры на рынке определяется путем выявления усредненного значения цены за аналогичное жилье, представленное в текущий момент на рынке жилья. Данный размер базы с 2017 года является основным. Если для расчета используется другой показатель стоимости, расхождение с рыночной ценой должно быть не более 1/5.

Таким образом, чтобы узнать размер налога, для резидента РФ следует определить рыночную стоимость квартиры и рассчитать 13% налог.

Установление степени родства

Третий параметр, определяющий обязательность налогообложения – степень родства. В 2021 году только близкие члены семьи, которые могут документально подтвердить наличие близкой родственной связи, освобождаются от налога на дарение квартиры родственнику.

Иная ситуация, если квартира передается в дар неблизкому родственнику:

  • Зять/сноха;
  • Дяди/тети;
  • Племянники;
  • Двоюродные братья/сестры и т.д.

Данные лица, как и не родные одариваемые обязаны платить налог и не имеют никаких льгот. Аналогично решается вопрос относительно имущественного вычета. Данная категория не предполагает выплаты имущественного вычета вне зависимости от размера стоимости имущества.

Нюансы дарения третьей стороне

Налог на дарение квартиры родственнику в 2017 годуПри оформлении дарственной в адрес лиц, не являющихся родственниками дарителю, могут возникнуть неприятные моменты, связанные с недовольством более близких дарителю лиц, находящихся с ним в родственных отношениях. Так как основанием для оформления дарственной является добрая воля дарителя, собственника недвижимости, причины передачи в дар постороннему лицу имущества могут быть совершенно разными, однако с точки зрения законодательства данный вариант вполне легитимен. Тем не менее, ввиду того, что посторонний человек, не имеющий родственных связей с собственником квартиры, получает дополнительный доход в виде недвижимости, регистрируемой на его имя, законом определяется единая для всех налоговая ставка в 13%.

Продажа подаренной квартиры

Особое внимание следует обратить на случай, когда близкий родственник будет обязан заплатить 13% налог от стоимости квартиры. Данная ситуация связана со скорой продажей квартиры (в течение 3-летнего срока, начиная с момента получения недвижимости в дар). Законом определены условия для уплаты такого налога:

  • Стоимость жилья (иного недвижимого имущества) превышает один миллион рублей;
  • С момента оформления дарственной прошло менее трех лет;

При этом, из облагаемой налогом суммы вычитается 1 миллион необлагаемой налогом суммы.

Нужно ли платить налог с подаренных денег или квартиры?

Разбираемся, надо ли вписывать в декларацию выигрыши в лотерею или наследство.

Белорусы давно уже привыкли к тому, что подоходный налог, который обязательно должны платить все, автоматически вычитается у них из зарплаты. В итоге никаких деклараций заполнять не нужно, самому наведываться в налоговую — тоже… Но что делать, если деньги вдруг достались вам неожиданно: например, в наследство или в подарок? Станете ли вы неплательщиком, если не сообщите о своих неожиданных доходах, или никаких процентов с них отдавать государству не нужно? «Комсомолка» выяснила у специалистов, нужно ли платить налоги, если вы…

— Согласно Налоговому кодексу (а именно — подпункту 1.17 статьи 163), от подоходного налога освобождаются те доходы, которые были получены в виде наследства, — рассказывает Лариса Силивестрова, главный государственный налоговый инспектор управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам. — Исключение — это вознаграждения, которые выплачиваются наследникам и правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства или различных изобретений, а также наследникам лиц, которые являлись субъектами смежных прав. В таком случае налог платить нужно.

Читайте так же:
Облагается ли налогом дарственная на квартиру до 1 млн р

Получается, если вам энная сумма денег, машина или квартира достались в наследство, никаких налогов платить не придется. Причем неважно, кто именно его вам оставил — родственник или просто друг. А чтобы доказать в налоговой, что деньги или имущество не попали к вам каким-то другим способом, понадобятся следующие бумаги: свидетельство о праве на наследство и документы, подтверждающие ваше вступление в наследственные права и получение наследственного имущества.

…выиграли в лотерею или в казино

Если удача улыбнулась вам на территории Беларуси, радуйтесь еще больше: платить государству за такие выигрыши не придется.

— Доходы физических лиц, полученные ими в виде выигрышей по всем видам лотерей и азартных игр, освобождаются от подоходного налога в том случае, если они были получены от организаций, которые осуществляют лотерейную деятельность и деятельность в сфере игорного бизнеса в порядке, установленном белорусским законодательством. Об этом говорится в подпункте 1.23 статьи 163 Налогового кодекса, — поясняет Лариса Силивестрова.

Однако если куш вы сорвали в заграничном казино или, например, удачно сделали ставки в иностранной букмекерской конторе, заполнить декларацию о подоходном налоге все-таки придется.

…получили деньги в подарок

Выгоднее всего, если такой подарок достался вам от близких родственников или свояков: в этом случае подоходный налог платить не нужно. Близкими родственниками в этом случае считаются родители, дети, братья, сестры, дедушки, бабушки, прадедушки, прабабушки, внуки и супруги, а свояками — близкие родственники жены или мужа.

Впрочем, небольшие денежные подарки налогом тоже не облагаются. Заплатить придется только в том случае, если сумма крупная.

— Доход в виде дарения в пределах 33 миллионов 100 тысяч рублей в сумме от всех физических лиц в течение календарного года освобождается от подоходного налога. Если сумма за год получилась больше, то сумма превышения облагается подоходным налогом на основании налоговой декларации, — комментирует Лариса Силивестрова.

Получается, если за год разные люди надарили вам 34 миллиона, то налог заплатить придется, но при этом не со всей суммы, а всего лишь с 900 тысяч.

— В соответствии с Гражданским кодексом (статья 234) обнаруженные клады подлежат передаче в государственную собственность. При этом право на вознаграждение имеет и тот, кто его нашел, и тот, в чьей земле или, к примеру, доме он был обнаружен. Вместе они получат пятьдесят процентов стоимости клада, и налогом эта сумма облагаться не будет, — говорит Лариса Силивестрова.

Нужно ли платить налог с подаренной квартиры или машины?

Здесь правила действуют такие же, как и в случае с денежными подарками. Если жилье досталось вам от близких родственников, никаких налогов платить не нужно — спокойно заселяйтесь в новую квартиру. Если же недвижимостью вас одарил какой-то посторонний человек, налог заплатить придется. Правда, тут нужно помнить о том, что за год вам абсолютно безвозмездно могут подарить 33 миллиона 100 тысяч рублей. Не получали никаких других денежных подарков? Вычитайте эту сумму из стоимости квартиры! Она ведь налогом не облагается. А вот если в этом году вам уже подарили 10 миллионов, то налоговая «скидка» с квартиры уже будет меньше — 22 миллиона 100 тысяч.

— Оценочную стоимость квартиры будут рассчитывать территориальные организации по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, причем на тот момент, когда эта квартира была вам подарена, — уточняет Лариса Силивестрова.

А вот если вам подарили какое-нибудь другое имущество — например, автомобиль, — его стоимость будут определять по цене на идентичный товар. То есть изучать сведения изготовителей и продавцов, смотреть цены в специализированных справочниках и каталогах, а также искать их в интернете. И если окажется, что в разных местах подаренная вам машина стоит по-разному, то налог рассчитают с меньшей суммы.

О том, чтобы грамотно и в срок заплатить все налоги, вам нужно позаботиться самим. Декларацию в налоговую нужно будет подать не позднее 1 марта будущего года и указать в ней все доходы, которые вы получили в этом году. Уплатить причитающуюся сумму (12%) придется до 15 мая. Если с подачей декларации вы запоздаете, вас может ждать штраф от 2 до 10 базовых величин (от 260 до 1 миллиона 300 тысяч рублей). А если налог заплатите не полностью, штраф составит 15% от неуплаченной суммы (но не менее одной базовой величины — 130 тысяч). Кроме того, за каждый день просрочки будет начисляться пеня.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector