Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие документы нужны для возврата 13% с медицинских услуг

Какие документы нужны для возврата 13% с медицинских услуг

Если вы оплатили лечение или приобрели дорогие медикаменты, то вы имеете право на налоговый вычет. В первую очередб нужно выяснить, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг.

Согласно российскому законодательству каждый гражданин РФ, оплативший за счет собственных средств расходы на лечение или приобретение медикаментов, имеет право на получение социального налогового вычета. Вернуть можно 13% от суммы, потраченное на медицинские услуги, при этом максимальная выплата не может превышать 120 тысяч рублей. Для получения этой льготы в первую очередь нужно выяснить, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг. Ответ на данный вопрос Вы сможете найти на этой странице.

Ниже речь пойдет непосредственно о документах, необходимых для получения налогового вычета по расходам на лечение или приобретение медикаментов. Если Вас интересует, как получить налоговый вычет и на каких условиях предоставляется эта льгота, то ознакомьтесь с отдельным обзором. Мы не просто приведем полный список документов, которые потребуются для возврата 13% с медицинских услуг. Также здесь Вы сможете узнать, где эти документы получить. Кроме того, мы отдельно расскажем, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение. Без заполнения этой декларации получить выплату невозможно.

    Важно

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором ФНС.

Перечень документов для возврата 13% с медицинских услуг

Чтобы вернуть 13% от суммы, потраченной на лечение, необходимо подготовить пакет документов. Что именно вам потребуется читайте в статье.

Получение налогового вычета по расходам на лечение или медикаменты представляется возможным только в том случае, если Вы трудоустроены официально и платить государству 13% от своих доходов. Также для получения налогового вычета на лечение должны быть соблюдены прочие условия. Самое главное условие заключается в том, чтобы лекарства или прочие расходные медицинские материалы, задействованные при лечении были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из перечней услуг, на которые распространяется налоговый вычет. К примеру, это может быть протезирование зубов. Более подробно ознакомиться с условиями предоставления вычета Вы сможете в отдельной статье, здесь же мы расскажем, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг.

Для получения вычета за лечение потребуются следующие документы:

  • Заявление на возврат НДФЛ (образец есть на сайте ФНС);
  • Копии всех страниц паспорта гражданина РФ;
  • Копия ИНН;
  • Договор с медицинским учреждением на оказание платных медицинских услуг;
  • Справка об оплате медицинских услуг;
  • Платежный документ, подтверждающий фактические расходы на лечение;
  • Копия лицензии медицинского учреждения на право предоставления лечебных процедур;
  • Справка по форме 2-НДФЛ;
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ.

Если Вы хотите получить налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные Вашему близкому родственнику, то дополнительно придется предоставить документы, подтверждающие вашу степень родства. В случае с детьми в этом качестве будет выступать свидетельство о рождении. Если лечение получил супруг или супруга, то потребуется свидетельство о браке. Если нужно вернуть 13% за медицинские услуги, оказанные одному из ваших родителей, то приложите еще и свое свидетельство о рождении.

Отдельно следует сказать о налоговой декларации и справке 2-НДФЛ. Для начала получите справку о доходах у работодателя. Также можно получить справку 2-НДФЛ через госуслуги в электронной форме. Затем на основании этого документа заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачать образец декларации можно в интернете. Когда все документы будут готовы, отправляйтесь с ними в налоговый орган по месту жительства. Сотрудник ФНС проверит документы и если все в порядке, спустя некоторое время Вы получите 13% от суммы, потраченной на медицинские услуги.

Налоговый вычет на лечение при обращении к работодателю

Получить налоговый вычет за расходы на лечение можно и через работодателя. Как это сделать читайте в обзоре.

Помимо описанного выше варианта, когда Вы получаете налоговый вычет одним платежом в размере суммы налогов, уплаченных за год, есть еще один способ получения социального вычета. Вы можете получить вычет от работодателя и с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог. Преимущество этого способа в том, что получить налоговый вычет при обращении к работодателю можно и до окончания налогового периода, что является невозможным при обращении в ФНС.

Читайте так же:
Как узнать налог на авто по номеру физического лица

Для получения вычета через работодателя выполните следующие действия:

  1. Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от ФНС о праве на налоговый вычет (можно скачать образец в интернете);
  2. Подготовьте пакет необходимых документов (список приведен выше);
  3. Представьте в ФНС пакет документов и заявление на получение уведомления;
  4. Через месяц обратитесь в налоговую инспекцию для получения уведомления о праве на социальный налоговый вычет;
  5. Предоставьте полученное уведомление работодателю.

Теперь Вы будете получать зарплату без удержания НДФЛ до тех пор, пока не будут возвращены 13 процентов от медицинских услуг. Если в течение года налоги не покрыли сумму, потраченную на лечение, процедуру придется повторить.

Налоговый вычет после бариатрической операции

Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в каждом налоговом периоде (календарный год). При этом налогоплательщик самостоятельно, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета. На следующий налоговый период неиспользованные суммы вычета не переносятся.

Медицинские услуги и лекарственные средства должны быть оплачены налогоплательщиком из собственных средств. Если оплату производит сторонняя организация, например, работодатель или страховая компания, то вычет не предоставляется.

Если лечение оплачивает не пациент, а родственник, то с медицинской организацией должен быть составлен трехсторонний договор «Клиника» — «Пациент» — «Плательщик».

По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета не ограничивается и принимается в размере фактически произведенных расходов. К дорогостоящим видам лечения относятся виды лечения, перечисленные в Постановлении Правительства Российской Федерации N 201 (см. приложение к данным «Разъяснениям»).

Лечение высокой ценовой категории, но не перечисленное в упомянутом Постановлении (в дом силе и бариатрические операции) к дорогостоящим видам лечения не относится.

возврат налога после бариатрии

Сроки предоставления вычетов:

    • Социальный налоговый вычет в сумме произведенных расходов на лечение предоставляется налогоплательщику при подаче им декларации за тот налоговый период, в котором такие расходы были понесены, вне зависимости от того, что фактическое оказание услуг может производиться в следующем налоговом периоде;
    • Документы, подтверждающие право на вычет, можно подать в налоговый орган в течение трех лет после окончания года, в котором были произведены расходы.

    Налоговые вычеты предоставляются только в отношении доходов, облагаемых налогом по ставке 13%. Для получения социального налогового вычета налогоплательщику необходимо иметь налогооблагаемый доход в указанном налоговом периоде поставке 13%.

    Предоставление социального налогового вычета означает, при расчете Налога на доходы физических лиц (НДФЛ), из вашего налогооблагаемого дохода в календарном году будет вычтена сумма, фактически потраченная на лечение (обучение), но в размере не превышающем 120 000 рублей. Это означает что:

      • Если в календарном году у налогоплательщика не было доходов, то вычет ему не предоставляется;
      • Если в календарном году у налогоплательщика был доход менее 120 000 рублей, то вычет ему предоставляется только в пределах его дохода.

      Максимальная экономия на налоге (в том числе после бариатрической операции) может быть при предоставлении вычета в размере 120 000 рублей и составит 120 000* 13% = 15 600 рублей.

      Документы, необходимые для получения налогового вычета на лечение:

        • копия договора, заключенного налогоплательщиком с медицинскими учреждениями РФ, имеющим медицинскую лицензию;
        • копия лицензии;
        • копии документов, подтверждающих оплату лечения (кассовые чеки, платежные поручения, квитанции и пр.);
        • справка по форме утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256, выданная медицинским учреждением, оказавшим медицинские услуги. Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2. Определение соответствующего кода оказанных медицинских услуг находится в компетенции лечебного учреждения, выдавшего Справку;
        • рецепт, оформленный в соответствии с Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256 при расходах на покупку медикаментов. На экземпляре рецепта, предназначенного для представления в налоговые органы Российской Федерации, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения. Если у налогоплательщика такой Рецепт отсутствует, то получить социальный вычет он не сможет (Письмо ФНС России от 31.08.2012 N ЕД-4-3/14530@);
        • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ за календарный год, в котором были понесены расходы на лечение;
        • справки по форме 2-НДФЛ, подтверждающие получение доходов налогоплательщиком в календарном году.

        Для получения налогового вычета все документы подаются в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика или по месту работы после согласования пакета документов и суммы вычета с налоговой инспекцией.

        При выписке мы даем каждому нашему пациенту весь необходимый от нас набор документов.

        Оформление документов на налоговый вычет за лечение зубов

        Физическое лицо в России, если оно систематически получает подлежащий налогообложению доход по ставке 13%, имеет право оформить налоговый вычет. Для получения такой компенсации необходимо знать, к кому обращаться, в какие сроки и с каким комплектом бумаг. И далее о том, какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимы гражданину для правильного оформления скидки.

        За лечение зубов

        Вычет за стоматологические услуги для граждан РФ

        Действующий Налоговый кодекс предусматривает возможность налогоплательщика вернуть излишне уплаченный в бюджет подоходный налог, в том числе и за медицинские услуги.

        Возврат можно применить в случае, если стоматологические услуги осуществлялись:

        • в государственной поликлинике;
        • в частной стоматологической клинике, но при условии наличия у учреждения лицензии.

        Справочная информация: Налогоплательщик имеет право получить такую компенсацию от государства как за собственное лечение, так и за лечение зубов своих родственников.

        За какие виды услуг можно оформить компенсацию:

        • терапевтические. В данный вид входят стандартные процедуры: пломбирование зубов, профилактика кариеса, процедуры по чистке зубной эмали, снятие камней.
        • пародонтологические — лечение различных заболеваний десен;
        • эстетические. К ним можно отнести косметические процедуры по восстановлению цвета эмали, их отбеливание;
        • протезирование;
        • ортопедические. В данный спектр услуг относится выравнивание зубов, исправление неправильного прикуса.

        Физическое лицо имеет право вернуть потраченные средства не только за указанные направления, но также и за те процедуры, которые осуществляются до или после лечение: рентген, анестезия, наркоз, другие виды манипуляций.

        Сроки по возврату подоходного налога

        Для возврата НДФЛ предоставляется три года с момента, когда были понесены такие расходы. При этом срок исчисляется после периода, в котором непосредственно были осуществлены такие затраты.

        Например: субъект осуществил оплату протезирования в 2017 , вернуть НДФЛ он может в течение 2018, 2019 и 2020 г.

        Справка: Документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимо подавать за каждый год, а не за весь период.

        Многие виды таких платежей ограничены в периодичности получения: можно оформить не более 1 раза за всю жизнь. За стоматологические манипуляции пациент может получить вычет неограниченное количество раз, но не более 1 раза в год. Главное условие – при каждом обращении субъект должен быть официально трудоустроенным и получать доход.

        Оформить возмещение не могут субъекты, официально не работающие, или официально поставленные на учет в центре занятости. В случае, если у физического лица единственным источником дохода является пенсия или социальное пособие, то он также не может обратиться за помощью.

        • нельзя получить возмещение больше, чем было уплачено НДФЛ субъектом в бюджет по итогу полученного дохода;
        • все стоматологические манипуляции подразделяются на дорогостоящие и не дорогостоящие. Если по итогу подачи бумаг инспекция признает обслуживание клиента дорогостоящим, то по нему не будет установлен лимит по величине расходов. Если же процедуры будут считаться обычными, не дорогостоящими, то вернуть удастся не более 13% от 120 тыс. рублей или 15 600 рублей за 12 месяцев.

        Справочная информация: При получении медицинской справки в стоматологической клинике она обязана указать код услуги, который был получен пациентом, в том числе и определить, было ли такое лечение дорогостоящим или обычным.

        Оформление возврата НДФЛ

        Агентом по многим видам фискальных компенсаций выступает работодатель. Поэтому оформить и данный вид возмещения можно через него. Также доступен вариант подачи документов в инспекцию.

        • через работодателя: документы можно подавать в том же году, когда осуществлены затраты.
        • с помощью фискальной службы. Подача документов доступна только после завершения года, в котором такие затраты осуществлены субъектом.

        На практике более популярен второй вариант. Для того, чтобы оформить налоговый вычет на протезирование зубов, необходимы документы:

        • справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Оформляется по месту работы за год, в котором осуществлена оплата;
        • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
        • медицинская справка на оплату лечения зубов;
        • документы, подтверждающие оплату: квитанция, чеки, выписка банка;
        • копия лицензии медицинского учреждения;
        • договор на оказание услуг;
        • при оформлении возмещения на ребенка, жену или мужа необходимо свидетельство о рождении малыша или о заключении брака;
        • паспорт;
        • СНИЛС и ИНН (по требованию);
        • заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

        Заявление на вычет

        По итогу подачи бумаг сотрудник инспекции имеет право проверять их подлинность и право налогоплательщика на компенсацию в течение 90 дней. После завершения проверки деньги в течение месяца будут перечислены на карту или расчетный счет.

        Таким образом каждый работающий гражданин может экономить на походы к стоматологу ежегодно.

        Не нашли ответа? Остались вопросы?

        Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас: *

        * Внимание! Юристы не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, порядку оказания государственных и муниципальных услуг и не оказывают техническую поддержку портала Госуслуг. Консультация носит исключительно юридический характер!

        Не нашли ответа? Остались вопросы?

        Здесь вы можете получить правовую поддержку. Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных): *

        * Внимание! Юристы не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, порядку оказания государственных и муниципальных услуг и не оказывают техническую поддержку портала Госуслуг. Консультация носит исключительно юридический характер!

        Какие нужны документы в налоговую для возврата 13 за лечение зубов

        Введите то, что Вы ищете

        • Регистрация недвижимостиПредоставление сведений ЕГРНСервисыТехническая поддержкаСервисы и услуги ФКП Росреестра

        Электронные услуги и сервисы
        Предоставление сведений ЕГРН

        Предоставление сведений ЕГРН посредством обеспечения доступа к ФГИС ЕГРН

        Выписка из ЕГРН об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости

        Выписка из ЕГРН о правах отдельного лица на имевшиеся (имеющиеся) у него объекты недвижимости

        Выписка из ЕГРН об объекте недвижимости

        Выписка из ЕГРН о переходе прав на объект недвижимости

        Выписка из ЕГРН о содержании правоустанавливающих документов

        Выписка из ЕГРН о зарегистрированных договорах участия в долевом строительстве

        Справка о лицах, получивших сведения об объекте недвижимости

        Выписка о дате получения органом регистрации прав заявления о государственном кадастровом учете и (или) государственной регистрации прав и прилагаемых к нему документов

        Выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта

        Выписка из ЕГРН о признании правообладателя недееспособным или ограниченно дееспособным

        Выписка из ЕГРН о границе между субъектами Российской Федерации, границе муниципального образования и границе населенного пункта

        Выписка из ЕГРН о зоне с особыми условиями использования территорий, территориальной зоне, публичном сервитуте, территории объекта культурного наследия, территории опережающего социально-экономического развития, зоне территориального развития в Российской Федерации, игорной зоне, лесничестве, особо охраняемой природной территории, особой экономической зоне, охотничьем угодье, Байкальской природной территории и ее экологических зонах, береговой линии (границе водного объекта), проекте межевания территории

        Договор или иной документ, выражающий содержание односторонней сделки, совершенной в простой письменной форме

        Иной правоустанавливающий документ

        Заявление о государственном кадастровом учете и (или) регистрации прав

        Акт об обследовании, подтверждающий прекращение существования объекта недвижимости

        Разрешение на ввод объекта в эксплуатацию

        Документ, подтверждающий сведения об адресе объекта

        Документ, подтверждающий в соответствии федеральным законом принадлежность земельного участка к определенной категории земель

        Документ, подтверждающий в соответствии федеральным законом установленное разрешенное использование участка, здания, сооружения, помещения

        Документ, подтверждающий разрешение земельного спора о согласовании местоположения границ земельного участка в установленном земельном законодательстве порядке

        Документ, подтверждающий изменение назначения здания или помещения

        Документ, содержащий сведения о кадастровой стоимости объекта недвижимости

        Иной документ, на основании которого сведения об объекте недвижимости внесены в ЕГРН

        Документ, на основании которого сведения о зоне, территории или границах внесены в ЕГРН

        Налоговый вычет за ЭКО

        Процедуре ЭКО часто предшествует дорогостоящее лечение бесплодия. Частично покрыть расходы на услуги специалистов из центра репродуктологии можно в случае оформления налогового вычета. Согласно действующему законодательству, пациенты могут вернуть за очень дорогие медицинские услуги до 13% потраченных средств.

        Особенности налогового вычета

        nalogeko1.jpgМожно ли получить налоговый вычет за ЭКО? Этим вопросом задаются многие пациенты, планирующие воспользоваться вспомогательными репродуктивными технологиями. Прежде чем ответить на него, нужно разобраться в том, что представляет собой социальный вычет.

        Налоговым вычетом называется денежная сумма, которая существенно уменьшает величину налогообложения. В отдельных случаях под этим термином понимают возврат части потраченных денег на уплату обязательных налогов, к примеру, в связи с серьезными финансовыми расходами на лечение бесплодия.

        Кто и как может получить налоговый вычет за ЭКО? Претендовать на возврат налогов могут исключительно граждане РФ, доходы которых облагаются по ставке 13%. Из этого следует, что за каждые израсходованные пациентом 100 тыс. рублей государство возвращает 13 тыс. рублей.

        Какие документы необходимы?

        Для оформления вычета пациенты должны обратиться к сотрудникам в налоговую службу, но только по месту регистрации (прописки). Там подается декларация, в которую должны быть внесены все денежные расходы, потраченные в прошлом году на лечение. Для получения нужной формы декларации следует обратиться к сотрудникам налоговой службы.

        nalogeko2.jpgЧтобы вернуть налоговый вычет за ЭКО, документы подают в ту же налоговую службу:

        • заявление на возвращение части затраченных средств на лечение;
        • справка об оплате медуслуг, предоставляемых медучреждением (выдается клиникой);
        • квитанции и кассовые чеки, подтверждающие факт перечисления денег на счет лечебного учреждения;
        • копии договора с медучреждением об оказании дорогих медицинских услуг;
        • свидетельство о браке (предоставляется в том случае, если налогоплательщик заплатил за лечение супруга);
        • копия паспорта и идентификационного кода;
        • справка о доходах, в которой указаны суммы налоговых отчислений (оформляется бухгалтерией работодателя).

        Во время прохождения курса лечения рекомендуется сохранять не только чеки и квитанции об оплате тех или иных услуг, но и оригинальны рецептов, которые были выданы лечащим врачом.

        Получение справки в медучреждении

        nalogeko3.jpgКак вернуть налоговый вычет за ЭКО? Чтобы получить назад часть потраченных денег за ЭКО, налогоплательщик должен обратиться в клинику для получения обязательного пакета документов. Сотрудникам налоговой службы необходимо сдать:

        • справку о расходах на оплату услуг медучреждения;
        • письменный договор с клиникой на проведение лечения;
        • медицинскую лицензию, удостоверяющую право на реализацию медицинской деятельности (должна заверяться подписью руководителя медучреждения).

        Чтобы получить вышеперечисленные справки и копии документов, пациент должен принести в клинику отдельные справки:

        • копия паспорта;
        • копия идентификационного кода;
        • копия кассовых чеков;
        • заявление на выдачу документов, подтверждающих факт оплаты медуслуг.

        Если налогоплательщик намерен вернуть социальный вычет за оказание медицинской помощи супругу, ему понадобятся такие документы:

        • копии паспорта и мужа, и жены;
        • копия свидетельства о браке;
        • копии идентификационного кода;
        • заявление на выдачу документов, которые подтверждают факт оплаты медуслуг.

        После подачи всех необходимых копий документов и квитанций необходимая справка выдается клиникой через 14 дней.

        Как рассчитать налоговый вычет?

        nalogeko4.jpgВычет высчитывается достаточно просто – пациент получает до 13% средств от суммы, которая была затрачена на лечение. При этом учитывается доход налогоплательщика за 1 год, который должен превышать сумму, уплаченную за услуги медцентра за год.

        Пример:

        • суммарный доход за 2017 год равен 530 000 руб.;
        • лечение бесплодия в 2017 году обошлось в 215 000 руб.;
        • 530 000 > 215 000, поэтому на счет пациента поступит вычет в размере 27950 руб.

        Сумма, затраченная на ЭКО, может быть равна годовому доходу. Но доход налогоплательщика не должен быть меньше затраченных на лечение денег. В такой ситуации разница между ними «сгорает» и сумма вычета рассчитывается в соответствии с годовым доходом пациента.

        Получение денежных средств

        nalogeko5.jpgНалоговый вычет на лечение ЭКО возвращается после камеральной проверки всех справок, заявлений, кассовых чеков и других документов. Она занимает не менее 3 месяцев. Если при составлении заявления и подаче необходимых документов не были допущены ошибки, сотрудники налоговых органов извещают пациента о факте переплаты.

        Сразу после получения повестки пациент должен отправить в налоговую службу заявление на возвращение излишне потраченных денежных средств. Деньги возвращаются в течение 30 календарных дней с момента получения извещения о том, что была переплата.

        Рекомендации специалистов

        Чтобы получить налоговый вычет в полном объеме, пациент должен доказать, что средства были потрачены на лечение. В связи с этим рекомендуется сохранять:

        1. товарные чеки на купленные лекарства;
        2. письменные рецепты, составленные врачом;
        3. квитанции об оплате дорогостоящих процедур;
        4. справки на предоставление клиникой лечебных процедур.

        Желательно, чтобы выписанные врачом рецепты заверялись печатью с пометкой «для налоговых органов». Также следует сохранять инструкции от препаратов и все справки на проведенные медицинские манипуляции – биопсию, допплерометрию, коагулограмму и т.д.

        Иногда возврат средств осуществляется с грубым нарушением сроков. В таком случае налогоплательщик может требовать возврата не только положенной суммы, но и процента, который рассчитывается за каждый просроченный день по ставке, установленной ЦБ РФ.

        голоса
        Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector