Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог с продажи квартиры: просто о сложном

Налог с продажи квартиры: просто о сложном

img

Налог с продажи квартиры: просто о сложном

Продав недвижимость, вы обязаны о данном факте уведомить декларацией ИФНС и заплатить, при наличии определённых обстоятельств, налоги в бюджет. Как их рассчитать, в каких ситуациях не придется платить? На эти вопросы отвечают эксперты портала Реестры России.

Определение налога

Налоговый кодекс РФ не содержит такого понятия как налог с продажи недвижимого имущества. Обязательный платеж с дохода, полученного гражданином в результате сделки с недвижимым имуществом, является налогом на доходы физических лиц, или НДФЛ, которым облагаются любые финансовые поступления у граждан, независимо от источника их происхождения.

Ставки и суммы

Продавец квартиры перечислит в бюджет 13% от своей прибыли. Закон о прогрессивном тарифе здесь не применяется.

Ставка 13% действует только для граждан РФ. Нерезиденты заплатят в бюджет 30%. Гражданство продавца не имеет значения. Например, иностранец, получивший наследство в России или россиянин, постоянно живущий в другом государстве, не являются резидентами.

В каких ситуациях не нужно платить в бюджет

Закон освобождает от уплаты в следующих случаях:

  • объект приобретался до 2016 года, собственник владеет им более пяти лет;
  • объект продается ниже стоимости приобретения, но не менее 70% оценки по кадастру;
  • сделка совершается по цене покупки, и сумма не ниже 70% кадастровой цены.

Важно знать: сохранилось правило про трехлетний срок владения, отменяющий обязательство платить налог. Но действует оно в ограниченных случаях, для объектов, полученных:

  • по наследству или договорам дарения от близких родственников;
  • по договорам ренты;
  • в результате приватизации;
  • при продаже единственного жилья.

Во всех других ситуациях продавцы обязаны рассчитаться с бюджетом.

Есть нюансы определения периода владения. Обычно дату устанавливают по выписке ЕГРН. Этот документ сегодня заменяет Свидетельство о праве собственности. Но в ряде случаев срок определяют правила:

  • дата получения собственности на наследуемое жилье определяется датой открытия дела о вступлении в права;
  • если имущество получено в результате раздела, датой получения прав считается дата вступления в силу судебного решения;
  • недвижимость, приобретенная через кооператив, считается собственностью после внесения первого взноса и подписания акта приема-передачи;
  • для приватизированного жилья отсчет срока владения идет от даты регистрации права.

Отметим, что отсчет идет не в календарных годах, а в месяцах. Например, пятилетний срок владения наступит по истечении 60 месяцев с момента регистрации права.

img

Что считать доходом

Самый важный вопрос касается определения налогооблагаемой базы. Что же считать доходом продавца? Ответ на этот вопрос зависит от даты регистрации прав собственности и срока владения жильем.

Новые правила налогообложения касаются граждан, купивших квадратные метры после 1 января 2016 года. Разберем на примерах, когда не нужно рассчитывать базу для уплаты НДФЛ:

  1. если вы владеете квартирой 36 месяцев, получив ее по договору ренты или дарения, по наследству или в результате приватизации. Освобождается и продажа единственного жилья, которым владеют им более 3 лет;
  2. если недвижимость, приобретенная после 1 января 2016 года, в собственности более 60 месяцев.

Во всех других ситуациях, реализация объектов с периодом владения до 5 лет подлежит налогообложению. По новым правилам, базой для расчета выступает кадастровая цена, сниженная на 70%.

Рассчитанные показатели НДФЛ можно уменьшить на стандартный вычет в 1 миллион рублей или на сумму расходов на приобретение объекта.

Формула простая: (Доход – Расход/или Вычет) х 13% = Сумма НДФЛ

Важно знать: налог будет исчисляться с той цены, которая больше, кадастровая она или договорная.

Рассмотрим на примерах:

  1. В 2021 году господин Иванов продает квартиру за 5 млн. рублей. Имущество он купил два года назад за 4 млн. руб.

Кадастровая оценка объекта на 01 января 2021 года составила 7 млн. рублей.

Применяем коэффициент и рассчитываем сравнительную стоимость:

Для базы будет использована продажная стоимость, так как она выше скорректированной кадастровой. То есть, доходом продавца признают 5 млн. рублей.

Г-н Иванов предъявляет к зачету документы, подтверждающие покупку жилья, и уменьшает налог:

(5,0 – 4,0) х 13% = 130 000 рублей

Если допустить, что у продавца нет подтверждения понесенных расходов, то он сможет воспользоваться стандартным вычетом. В этом случае НДФЛ составит:

(5,0 – 1,0) х13% = 520 000 рублей

В первом примере договорная цена больше чем 70% кадастра, но бывают и другие ситуации:

  1. Господин Смирнов продает дом за 6 млн. руб. Кадастровая оценка 10 млн. руб.

Определяем сравнительную цену, снижая кадастровую на поправочный коэффициент:

Как видим, сравнительная кадастровая оказалась выше, чем договорная цена.

Следовательно, она и будет основой для расчета.

Расходы на строительство дома продавец не может подтвердить документально, поэтому использует стандартный вычет.

НДФЛ: (7,0 – 1,0) х13% = 780 000

Рассмотрим следующий пример:

  1. Госпожа Синичкина продает таунхаус, полученный год назад при разделе имущества. Так как трехлетний срок владения не наступил, придется платить налоги. Таунхаус выставлен на продажу за 20 млн. рублей при кадастровой оценке в 12 млн. руб.
Читайте так же:
Как разделить лечение родственника на двоих налоговый вычет

Документов, подтверждающих расходы, владелица жилья представить не может.

Считаем налог с применением вычета:

(20,0 – 1,0) х13% = 2,470 млн. руб.

Вычет или расходы: что выбрать?

Налоговый Кодекс установил предельный размер вычета – 1 млн. рублей.

Этот вариант выгоден, если цена реализации слегка превышает вычет, в этом случае платеж будет минимальным. При сумме сделки менее миллиона, расчет покажет нулевые значения.

Вычет применяется и в случаях, когда продавец не может обосновать расходы.

Оплата расходов должна подтверждаться документально. Принимаются договоры купли-продажи, ипотеки, договоры на проведение ремонтных работ. В налоговую инспекцию нужно представить все чеки, платежные поручения, расписки, справки из банка об уплаченных процентах и т.п., на сумму задекларированных расходов.

Важно знать: в ИФНС представляется декларация при реализации объектов, которыми владели менее 36 или 60 месяцев. При этом не имеет значения размер исчисленного взноса. За нарушение срока сдачи (30 апреля следующего года) налогоплательщику грозит штраф.

Штраф и пени придется заплатить и за нарушение срока расчетов: перечислить деньги в налоговую нужно не позднее 15 июля.

Как платить налог на имущество при продаже недвижимости

Налог на имущество за год, в котором совершалась купля-продажа, будут платить продавец и покупатель. Первый заплатит за период, в котором он владел имуществом. Например, сделка состоялась 30 апреля, эта дата зафиксирована в выписке ЕГРН. Следовательно, бывший владелец заплатит налоги за 4 месяца, а новый собственник – за 8.

Резюмируя всё вышесказанное:

  • продажа недвижимости, купленной или полученной до 2016 года, не потребует уплаты налога в бюджет. Здесь действует правило владения объектом свыше 5-ти лет;
  • освобождаются от платежа сделки с имуществом, которым владеют 3 года, если оно получено в дар, в наследство, по приватизации;
  • прочая продажа объектов находящихся в собственности менее 5-ти лет облагается по ставке 13% для граждан РФ и по ставке 30% для нерезидентов. Основой для расчета выступает оценка по кадастру. Налогоплательщик может уменьшить сумму, использовав фиксированный вычет в 1 млн. рублей или предъявив к зачету понесенные расходы на приобретение данного объекта.

Наши рекомендации: перед продажей квартиры ознакомьтесь с новыми правилами налогообложения. Если имущество приобреталось позднее 2016 года, уточните кадастровую стоимость у нас на сайте или сайте Росреестра и заранее рассчитайте налоги.

Как получить имущественный вычет с проданной квартиры в 2019 году

Не всем гражданам известно, что есть возможность получить налоговый вычет при продаже квартиры. Данная льгота позволяет значительно уменьшить размер обязательного взноса в бюджет. В статье пойдет речь ο порядке и особенностях ее получения.

Сделки, облагаемые налогом

Законодательством предусмотрена уплата подоходного налога с продажи недвижимости не во всех случаях. При выполнении условия нахождения в собственности объекта дольше минимального периода от взноса в бюджет гражданин освобождается.

Налог с продажи квартиры придется заплатить когда:

    и объект приобретен позднее 2016 года.
  1. Менее З лет в собственности и объект приобретен ранее 2016 года.
  2. Менее 3 лет в собственности в 2019 году и ранее, даже полученной по наследству, в дар, по договору ренты, в результате приватизации.

В указанных в пункте 3 случаях возникновения права при соблюдении минимального срока нахождения в собственности равного трем годам налог не начисляется.

Налоговая ставка и база

Стандартная ставка налога с дохода в нашей стране составляет тринадцать процентов для резидентов РФ и тридцать процентов для противоположной категории. Размер налогооблагаемой базы вычисляется как разница между суммами покупки и продажи квартиры.

Для борьбы с занижением реальной цены сделки в законы страны были внесены некоторые изменения. Налогооблагаемая база не может быть ниже, чем семьдесят процентов от кадастровой стоимости объекта.

Понятие налогового вычета

В нашей стране действуют следующие виды налоговых вычетов:

  • Стандартные.
  • Социальные.
  • Инвестиционные.
  • Профессиональные.
  • Связанные с определенными случаями действий с ценными бумагами и финансовыми инструментами.

Кому положен вычет

Вычет имущественного вида предоставляется в отношении объектов, находящихся в пределах нашей страны. Получить его может гражданин, который является резидентом Российской Федерации. Это означает, что как минимум сто восемьдесят три дня в году он находится на ее территории.

По общему правилу на налоговый вычет могут претендовать лица, имеющие официальный доход, который облагается налогом. Индивидуальный предприниматель тоже может воспользоваться льготой, но в том случае, когда квартира не была использована в коммерческих целях.

Общие правила получения вычета

Когда продажа квартиры не попадает ни под один из пунктов, описанных в разделе «Сделки, облагаемые налогом», подавать декларацию и оплачивать налог не нужно. Необходимо правильно вычислить время нахождения объекта в собственности. Она указывается в свидетельстве ο государственной регистрации права или выписке из ЕГРН.

Налоговым кодексом установлено ограничение размера имущественного вычета. В отношении квартир он составляет один миллион рублей. Такое правило распространяется на иные недвижимые объекты, предназначенные для проживания, дачи, садовые домики, земельные участки.

Читайте так же:
Если не пришел налог на машину куда обратится

Особенности получения вычета

Учитывая максимальный размер вычета можно сказать, что сделки по отчуждению недвижимости жилого назначения в пределах миллиона рублей налогом не облагаются. Действует такое послабление в течение года и распространяется на все операции с недвижимым имуществом, произведенные за это время. Если за год проданы две квартиры и вычет полностью был использован по первой сделке, то на вторую он уже не распространяется.

Как получить вычет с проданной квартиры

Для получения льготы продавцу квартиры необходимо выполнить следующие шаги:

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Отчетный период исчисляется как календарный год.
  2. Сделать копии или сканы документов:
    1. По отчуждению недвижимого имущества (например, договор купли-продажи с приложениями, в том числе акт, подтверждающий передачу объекта, выписка из ЕГРН).
    2. Подтверждающие получение оплаты за квартиру (расписка ο получении денежных средств, выписка со счета в банке и тому подобное).
    3. По приобретению жилой недвижимости (в случае продажи одной квартиры и покупке новой) (документы, обозначенные в пунктах 2.1. и 2.2. данного списка).
    4. паспорта.

    Требования к документам

    При посещении уполномоченного органа с собой необходимо иметь оригиналы документов для сверки сотрудником копий. Есть возможность заполнения декларации и подачи заявки на вычет в электронном виде через портал Госуслуги, а также в личном кабинете налоговой службы.

    Примеры расчета

    Пример №1

    Соболев Анатолий Николаевич, являющийся гражданином Российской Федерации и не выезжающий за ее пределы, приобрел на основании договора купли-продажи трехкомнатную квартиру в городе Мурманск в августе 2017 года. За недвижимость он отдал 3 200 000 рублей. В январе 2019 года тот же объект продается за 4 300 000 рублей.

    Срок владения собственностью в данном случае составляет семнадцать месяцев. Недвижимость была приобретена позднее 2016 года, соответственно для полного освобождения от налога требуется владение объектом не менее пяти лет. В рассматриваемом примере указанное условие не соблюдено, значит, налог необходимо будет заплатить.

    Если воспользоваться правом получения льготы, сумма налога станет следующей:

    примеры расчета

    Если подтвердить затраты на первичное приобретение квартиры, размер налога составит:

    примеры расчета 2

    Второй вариант для собственника является более выгодным, поэтому необходимо собрать документы по покупке квартиры и отобразить в декларации соответствующие расходы.

    Пример №2

    Печкиной Инне Павловне (является резидентом РФ) перешла по наследству квартира в январе 2015 года. В сентябре 2017 года она была продана за 1 900 000 рублей.

    Право на объект возникло ранее изменений закона в отношении минимальных сроков собственности, при которых налоговое бремя снимается. Но в собственности жилой объект находился менее трех лет, что означает необходимость оплаты налога.

    При использовании налогового вычета сумма к оплате составит:

    пример 1

    Если не заявлять право на льготу размер налога составит:

    пример 2

    Пример №3

    Гражданин России Семенов Петр Ильич получил в дар квартиру в январе 2016 года. В феврале 2019 года она была продана два миллиона рублей.

    Право возникло после 2016 года, но была подарена собственнику. В таком случае сохраняется трехлетний срок, при котором налог не платиться. Такое условие в рассматриваемом примере выполняется. Подоходный налог не оплачивается.

    Имущественные вычеты при продаже и последующей покупке жилья (т.е. при улучшении жилищных условий)

    Какими вычетами можно воспользоваться при одновременной продаже и покупке жилья

    Часто бывает, что граждане, стремясь улучшить свои жилищные условия, продают одну квартиру и покупают другую.

    В таких случаях, по мнению Минфина России, уменьшить доходы от продажи «старой» квартиры на расходы, затраченные на приобретение новой квартиры, НЕЛЬЗЯ. В отношении полученных доходов применяется лишь вычет, предусмотренный пп. 1 п. 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

    При этом можно дополнительно применить имущественный вычет по покупке жилья.

    В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК при продаже квартиры, находящейся в собственности налогоплательщика менее трех (пяти) лет, налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.

    Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик также имеет право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилой недвижимости, в частности, в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 рублей. (до 1 января 2008 г. — не более 1 000 000 рублей.).

    Как уменьшить НДФЛ при продаже одной квартиры (дома) и покупке другой (другого)

    Если физическое лицо — налоговый резидент РФ в одном налоговом периоде (т.е. — календарном году) продало одну квартиру (дом, землю ИЖС), которая была в собственности менее 3 (5) лет, и купило другую квартиру (дом, землю ИЖС) то (по правилам ст. 220 НК) он вправе воспользоваться сразу двумя имущественными налоговыми вычетами, т.е. уменьшить размер подлежащего уплате НДФЛ на:

    Имущественный вычет при продаже недвижимого имущества: в размере 1 000 000 рублей — в тех случаях, когда квартира (дом, земля для ИЖС):

    куплена не больше, чем за 1 000 000 рублей.

    Налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (в переводе этой формулировки статьи 220 Налогового кодекса РФ с русского на понятный это означает, что вместо имущественного вычета можно уменьшить НДФЛ с дохода от продажи имущества, если сохранились документы на покупку этого имущества).

    Поэтому если же квартира (дом, земля для ИЖС) приобретены по цене большей, чем 1 000 000 рублей, тогда Вам выгоднее уменьшить налогооблагаемую базу (доход от продажи) на ту цену, за которую эта недвижимость была куплена.

    Внимание (!) : необходимым условием является наличие подтверждающих документов (копии договора и платежных документов)

    Пример: 2 года назад Вы купили квартиру за 3 000 000 рублей, которую продали в прошлом году за 2 900 000 рублей. В этом случае выгоднее пользоваться НЕ вычетом, а уменьшить сумму до НУЛЯ (2 900 000 минус 3 000 000 = отрицательная разница);

    Вычет при покупке недвижимости: одновременно с вычетом при продаже имущества заявляется и вычет на покупку, который предоставляется в размере 2 000 000 рублей.

    Такой «ход конем» акутален, когда у лица (налогового резидента РФ) доход от продажи "старой" квартиры, бывшей в его собственности меньше 3 лет, гораздо больше 1 000 000 рублей.

    Внимание (!)

    Если вы продали свою квартиру и вложили деньги в строящуюся недвижимость, которая будет сдана не в этом же календарном году, что и проданная квартира, то изложенным выше вариантом воспользоваться, к сожалению, нельзя.

    Поскольку ФНС после 15 июля следующего после продажи календарного года будет требовать уплатить НДФЛ, лучше сразу вместе с налоговой декларацией подать подать заявление о получении отсрочки (рассрочки) по уплате НДФЛ.

    Необходимо знать, что в изложенных случаях необходимо также подать налоговую декларацию и самостоятельно расчитать и уплатить НДФЛ в установленные НК сроки.

    Новости о вычете при улучшении жилищных условий

    Минфин Письмом от 12.01.12 № 03-04-05/7-4 разъяснил, что если расчеты по договору купли-продажи квартиры произведены в 2011 году, то имущественный вычет, предоставляемый при продаже имущества, можно применить к доходам за 2011 год.

    Т.е. если в одном налоговом периоде налогоплательщик продал квартиру, а затем приобрел новую, он может воспользоваться каждым из вышеупомянутых имущественных налоговых вычетов, при условии, что ранее имущественным налоговым вычетом на покупку жилья, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 220 НК, не пользовался.

    Квартира была куплена в марте 2011 года, а продана в декабре 2011 года, причем регистрация договора купли-продажи осуществится в январе 2012 года.

    Как при продаже квартиры получить налоговый вычет?

    Получаем налоговый вычет

    Налоговый вычет при продаже квартиры является один из видов имущественных вычетов и представляет собой право гражданина при реализации собственности уменьшить налог, подлежащий уплате в бюджет.

    Условия получения льготы

    Кто может воспользоваться льготой:

    • физлица, проживающие в России более 183 дней (резиденты РФ);
    • ИП, не использовавшие проданную собственность в коммерческой деятельности

    Имущественный вычет предоставляется при определённых условия. В частности:

    • квартира должна быть в собственности не менее установленного законом срока;
    • прибыль от продажи квартиры должна быть не менее миллиона рублей;
    • недвижимость не должна использоваться для извлечения прибыли.

    Рассмотрим более подробно каждое из условий.

    Определяем срок собственности

    Срок собственности

    До 2016 года общий срок владения недвижимостью, освобождающий гражданина от уплаты налога, был равен 3 годам независимо от способа ее получения. Однако, с нового года вступили в силу изменения, увеличившие срок до пяти лет. Трёхлетний срок законодатель оставил для недвижимости:

    • полученной в дар от родственников или по наследству;
    • зарегистрированной до 2016 года;
    • в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты;

    Право собственности возникает с момента госрегистрации и заканчивается передачей указанного права третьих лицам. Данные сделки должны подтверждаться соответствующими документами.

    Отдельные правила определения срока собственности

    При продаже квартиры, полученной в наследство, началом правом собственности считается дата открытия наследства.

    Часто спорные вопросы возникают при реализации доли в недвижимости. Например, супруга первоначально владела 1/3 доли, впоследствии к ней перешли оставшиеся 2/3. Какой момент считать началом течения срока собственности?

    Свидетельство права собственности

    По многочисленным ранним разъяснениям Минфина, данным до 2014 года, срок владения всей квартирой нужно было исчислять с момента регистрации первоначальной доли, ведь изменение размера доли не влечёт изменение срока владения объектом.

    Однако, в 2014 году позиция финансового ведомства изменилась и в настоящий момент с доли, находящейся в собственности менее трёх лет при продаже необходимо уплатить налог и соответственно можно заявить имущественный вычет.

    • Стоит изучить: Возврат налогового вычета при покупке квартиры

    Размер льготы

    Льготу можно получить в размере:

    • одного миллион рублей;
    • всей суммы расходов, связанных с покупкой недвижимости, если они подтверждаются документально.

    В расходы включается не только сумма самого жилья, но и процентов по кредиту, услуги риелтора и т.д.

    Применять льготу в фиксированном размере (1млн.руб.) имеет смысл тогда, когда подтверждение расходов отсутствует или они составляют меньше миллиона рублей. В остальных случаях целесообразнее будет уменьшить налогооблагаемый доход на имущественный вычет в размере затрат на покупку.

    Расчёт суммы подоходного налога при применении льготы

    Если налоговый вычет заявляется в фиксированном размере:

    НДФЛ = (Доход от продажи квартиры — 1млн.руб) * 13%

    И в размере осуществлённых расходов:

    НДФЛ = (Доход — подтверждённые расходы) * 13%

    Стоит отметить, что изменениями, вступившими в силу в 2016 году, законодатель пресёк возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь указание в договоре суммы, меньше 1 млн. руб. для ухода от уплаты налога не будет лишать лицо обязанности уплатить налог.

    В случае если доход от продажи недвижимости, приобретённой в 2016 году будет меньше её кадастровой стоимости умноженной на коэффициент 0.7, расчёт налога будет произведён следующим образом:

    НДФЛ = (Кадастровая стоимость * 0,7) * 13%

    Необходимо отметить, что субъекты РФ вправе сами устанавливать срок владения и коэффициент.

    Оплата налогов

    • Читайте также статью — как вернуть 13% с покупки квартиры

    Пример расчёта налога с использованием налоговых вычетов

    Ситуация № 1

    Юдину С.К. в 2014 году в наследство от бабушки перешла однокомнатная квартира. В 2015 году он продал её за 1 245 780 р. Так как подтверждение расходам отсутствует и налоговый вычет заявляется в размере 1млн.р., сумма к уплате составит 31 951 р.:

    (1 245 780 — 1 000 000) * 13%

    Ситуация № 2

    Сердечнов В.А в 2014 году в кредит приобрёл квартиру стоимостью 2 432 500 р. Проценты по ипотеке составили 236 000 р. В 2016 году он продал недвижимость за 3 855 900 р. Так как расходы подтверждаются соответствующими документами, Сердечнов может учесть их при расчёте НДФЛ. В данном случае уплатить в бюджет ему будет необходимо 154 362 р.

    (3 855 900 — 2 432 500 — 236 000) * 13%

    Ситуация № 3

    Светин Д. А. в 2015 году продал приобретённую годом ранее квартиру. Реальная сумма сделки составила 3 955 700 р. Чтобы не уплачивать налог, Светин указал в договоре сумму в размере 950 000 р., а остальная часть денег была оформлена по расписке. Кадастровая стоимость составила 3 100 000 р. Несмотря на то что сумма по договору меньше фиксированного размера налогового вычета Светин должен будет отчислить государству подоходный налог в размере 282 100 р.

    (3 100 000 * 0,7) * 13 %

    Изчесляем размер льготы

    Особенности заявления льготы при продаже общей собственности

    Налоговый вычет при продаже общей совместной собственности распределяется между супругами согласно заявлению о его распределении. Если данного заявления нет, по умолчанию он будет разделяться в равных долях.

    При реализации недвижимости, находящейся в долевой собственности, имущественный вычет распределяется согласно долям каждого собственника.

    Многократность льготы

    Льготу при продаже квартиры можно заявлять хоть каждый год. Этим он кардинально отличается от налогового вычета при приобретении недвижимости, который можно заявить лишь один раз в жизни.

    Однако, тут есть небольшое ограничение. При продаже нескольких объектов недвижимости в одном году, налоговый вычет в 1 млн. руб. может быть представлен лишь по одному объекту.

    Заполняем налоговую декларацию

    Как получить льготу?

    1. Необходимо в срок до 30 апреля в года, следующего за годом, в котором была продана недвижимость, подать в Инспекцию по месту прописки или пребывания (в определённых законом случаях) декларацию по форме 3-НДФЛ.
    2. Составить заявление о предоставлении налогового вычета.
    3. Собрать документы, подтверждающие продажу недвижимости и её покупку, если налоговый вычет заявляется в сумме расходов на покупку.
    4. Уплатить налог с учётом подтверждённого права на льготу.

    Рассмотрев основные особенности заявления налогового вычета при продаже недвижимости, вкратце обозначим ключевые моменты:

    • льгота имеет многоразовый характер и может заявляться каждый год;
    • доход, полученный от реализации, может быть уменьшен на установленный законодательством размер в один миллион либо на сумму затрат по покупке квартиры, если они подтверждаются документально;
    • с нового года вступили в силу изменения, увеличивающие срок владения реализуемым имуществом до пяти лет;
    • нерезидентам РФ льгота не предоставляется.

    Что такое имущественный налоговый вычет при покупке жилья, и как его получить

    Сэкономить денежные средства при покупке или строительстве жилья белорусам помогут налоговые льготы, предусмотренные законодательством.

    При решении жилищных вопросов каждому приходится сталкиваться с огромными финансовыми расходами. У белорусов есть возможность несколько снизить затраты на приобретение собственных квадратных метров. Налоговые вычеты, прописанные в законодательстве страны, позволяют уменьшить сумму подоходного налога и за счет этого увеличить зарплату. Кто может претендовать на возврат определенных денежных средств при покупке квартиры, и какие документы необходимо предоставить на место работы – в материале портала 1prof.by.

    Право на получения льгот

    Воспользоваться имущественными налоговыми льготами имеют право только граждане Беларуси, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий и состоящие на соответствующем учете. В настоящий момент на очередь могут стать белорусы, обеспеченные общей площадью жилого помещения менее 15 квадратных метров (в Минске – менее 10 квадратных метров) на одного человека; проживающие в жилом помещении, признанном несоответствующим установленным для проживания санитарным и техническим требованиям; проживающие в общежитиях, служебных жилых помещениях или по договору найма; молодые семьи, впервые вступившие в брак, если ни один из них не имеет в собственности квартиры или одноквартирного жилого дома, а также другие категории. С полным списком оснований для постановки на учет нуждающихся можно ознакомиться в ст. 35 Жилищного кодекса РБ.

    При этом стать на очередь следует до заключения договора на покупку или строительство жилья, а также до момента заключения кредитного договора.

    По вопросам постановки на учет необходимо обращаться в местные исполнительные и распорядительные органы по месту жительства через службу «Одно окно».

    Имущественный вычет предоставляют на всю стоимость приобретаемого или строящегося жилья. Он дает возможность работникам сэкономить на подоходном налоге. Соответствующие нормы прописаны в ч. 1 подп. 1.1 ст. 211 Налогового Кодекса. В документе указано, что имущественный вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы подоходного налога с дохода работника на сумму произведенных им и (или) членами его семьи расходов, связанных с приобретением или строительством жилья на территории Беларуси.

    Напомним, в настоящий момент в Беларуси ставка подоходного налога составляет 13% – такой процент удерживают из заработной платы каждого жителя страны. Имущественный вычет уменьшает либо полностью избавляет работников от выплат подоходного налога на месяцы или даже годы. Отметим, что вычет по подоходному налогу можно получить только с заработка, с которого насчитывается подоходный налог. Поэтому вычет с зарплаты возможен, а с детского пособия – нет.

    Куда обращаться?

    За предоставлением имущественного налогового вычета обращаться белорусам следует к нанимателям. Вычеты могут предоставляться не только к заработной плате, но и в отношении других доходов, таких как договор подряда, материальная помощь и т.д. Работник, который уволится до момента полного использования имущественного вычета, может воспользоваться оставшейся частью предоставленной льготы на следующем месте работы.

    Чтобы получить налоговый вычет, нанимателю необходимо представить нанимателю ряд обязательных документов, подтверждающих его право.

    В перечень основных документов входят:

    • справка (ее копия), что обращающийся стоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий;
    • копия договора на покупку или строительство жилья;
    • платежные документы о произведенных расходах.

    Воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета физлицо может только в отношении одной квартиры или одного одноквартирного жилого дома. В то же время имущественный вычет нельзя использовать на оплату расходов на строительство или приобретение жилья за счет субсидий и другой финансовой помощи государства.

    Выходит, что в течение нескольких лет белорусы могут сэкономить 13% от всей стоимости купленной квартиры, а также 13% от всей суммы уплаченных процентов банку по кредитному договору.

    Если, к примеру, человек получает 1000 рублей в месяц, а покупка квартиры обошлась ему в 100 тыс. 000 рублей, то 100 месяцев с сотрудника не будут брать подоходный налог. Считаем, сколько составит экономия: за месяц 13%, т.е. 130 рублей, за год – 1 тыс. 560 рублей, за 10 лет – 15 тыс. 600 рублей.

    Нужно учитывать, что имущественные вычеты могут получать оба супруга. Если семья построила квартиру, а жена в это время находится в декрете, вычеты определенный период времени будут применяться только к зарплате главы семейства.

    Правом на получение имущественного налогового вычета можно воспользоваться не только с момента покупки или строительства жилья, но и позже. Однако применить вычет есть возможность получить только в отношении доходов, полученных не более чем за три предыдущих года. По результатам пересчета подоходного налога за прошлые годы наниматель обязан вернуть излишне удержанный налог или зачесть его в счет уплаты предстоящих платежей. Удержанные раннее средства возвращаются по заявлению работника. Определенные суммы могут быть перечислены на карт-счет либо выданы из кассы предприятия в ближайшую дату выдачи заработной платы.

    Специалисты напоминают: чтобы получить денежные средства, необходимо собирать все документы, связанные с покупкой или строительством квартиры (дома), а также все квитанции об оплате банковских кредитов или займов.

    голоса
    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector