Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как сделать возврат налога за платные роды или платное ведение беременности

Как сделать возврат налога за платные роды или платное ведение беременности

Российское законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета социального характера. Это касается возврата 13% денег, затраченных на лечение и добровольное медицинское страхование. Граждане РФ могут также получить налоговый вычет за роды по контракту.

  • По каким расходам можно получить вычет
  • Условия получения налогового вычета
  • Порядок получения вычета
  • Сроки рассмотрения документов
  • Как подать документы
  • Почему могут отказать

Возврат налога за роды по контракту

По каким расходам можно получить вычет

Частные клиники сейчас становятся все более востребованными. В таких медучреждениях предоставляются услуги по ведению беременности, здесь же можно родить ребенка под наблюдением квалифицированных докторов. С точки зрения закона, к лечебным процедурам относятся осмотры, лабораторные исследования, УЗИ, а также сами роды. Сюда входит лечение в период беременности в стационаре и проводимое амбулаторно.

То же самое касается сумм, которые уплачены за лекарства и медикаменты, но только назначенные врачом. Перечень таких препаратов утвержден официально. В него входят лекарства от аллергических реакций, для проведения наркоза, борьбы с инфекциями и заболеваниями ЖКТ, антисептики, некоторые витамины. Льгота распространяется на расходы по приобретению детских лекарств. Средства, направленные на эти цели, учитываются, когда рассчитывается налоговый вычет за платные роды.

Период беременности – самое подходящее время, чтобы детально изучить условия возврата налога за роды. Каждый налогоплательщик может получить обратно от государства 13% средств, которые он потратил на оплату медицинских услуг.

При получении дорогостоящего лечения процедура несколько иная. При проведении кесарева сечения, сложном течении беременности или проблемных родах, есть возможность вернуть вычет с полной суммы. Правда в этом случае потребуется документальное подтверждение внесения платы за такие услуги и обоснованность получения их.

Условия получения налогового вычета

Чтобы использовать налоговый вычет на роды, необходимо учесть следующие нюансы:

  1. При обычном течении родов вычет будет возвращен с суммы, не превышающей 120 000 рублей. 13% составят не более 15 600 рублей.
  2. Вычет возвращают исключительно за тот налоговый период, в течение которого были оплачены медуслуги.
  3. Вычет можно использовать за год, в котором были оплачены услуги. Перенос остатков на следующий год невозможен.
  4. У медучреждения, в котором вы решили наблюдаться в период беременности и рожать, обязательно должна быть соответствующая лицензия.
  5. Клиника должна выдать на руки договор на оказание услуг, а также справку об оплате.

Оформить льготу на супруга

Право на получение вычета за обслуживание в платном медучреждении в связи с беременностью и родами появляется при соблюдении ряда условий:

  1. Льгота предоставляется только гражданам страны.
  2. Пользоваться можно услугами только российских клиник (расположенных не только в Москве).
  3. При заключении и продлении договора на предоставление медуслуг, должны быть потрачены личные средства плательщика.
  4. Годовой доход гражданина составляет менее 2 миллионов рублей.

Вернуть средства по вычету нельзя в случае платного ведения беременности и родов за пределами страны или оплате договора ДМО без предусмотренных страховых выплат.

Обязательным условием получения вычета является легальная уплата налогов. Безработные не получают права на вычеты, даже если им предоставляется соответствующее пособие. Не предусмотрена возможность возврата НДФЛ и для предпринимателей, работающих по специальным режимам налогообложения из-за отсутствия доходов, в отношении которых действует ставка в 13%.

Порядок получения вычета

Для возвращения вычета нужно обратиться в местный налоговый орган. Чтобы воспользоваться этой возможностью, следует:

  1. Подать декларацию в налоговую по форме 3-НДФЛ. Это делается по окончании того года, в котором оплачено лечение и куплены лекарства.
  2. Получить в бухгалтерии на работе справку о налоговых начислениях и суммах удержаний за этот год (2-НДФЛ).
  3. Сделать копии бумаг, подтверждающих родственную связь с человеком, оплатившим медуслуги.
  4. Сделать копии документов, которыми можно подтвердить затраты на лечение и медикаменты.
  5. Передать пакет документации налоговикам.

Потребуется также договор, заключенный с медучреждением, в котором наблюдалась будущая мама и принимались роды. К нему прикладывается копия лицензии клиники, но достаточно и указания номера лицензии в справке для налоговиков. Документ об издержках, связанных с платными медуслугами, выдается клиникой. Чтобы получить возмещение в виде налогового вычета, придется написать заявление.

Будущая мама в медицинском учреждении

В медсправке, выданной клиникой, указывается специальный код: 01 либо 02. В первом варианте речь идет об обычных родах без осложнений. Во втором – о проблемных родах или кесаревом сечении.

Сроки рассмотрения документов

На проверку документов отводится 2-4 месяца. После ее завершения заявитель получает сообщение об итогах проверки в течение 10 дней. Это может быть предоставление средств вычета на счет либо обоснование отказа. При появлении сомнений в подлинности предоставленных документов, отсутствия определенных бумаг и возникновения других вопросов, плательщика могут вызвать в ИФНС.

Передать заявление на вычет можно на протяжении длительного времени – трех лет. Если соглашение с медучреждением заключено несколько лет назад, назначение вычета все равно возможно только за три последних года.

После подачи заявления лучше узнать о ходе рассмотрения в налоговой самостоятельно, если до этого не приходит извещение. После вручения акта, содержащего решение налоговиков, заявитель может представить возражения в течение 15 дней. Рассмотрение таких возражений происходит в присутствии заявителя.

Акт содержащий решение налоговой

Как подать документы

Подача документов для возмещения затрат возможна несколькими способами:

  1. Лично – сотрудник инспекции сразу проверит документацию, укажет на отсутствие нужных бумаг или необходимость исправлений. Но на визит в налоговую порой уходит немало времени.
  2. По почте – если в декларации будут обнаружены недочеты, плательщик узнает об этом далеко не сразу. Соответственно, процедура получения вычета займет больше времени.
  3. Через кабинет пользователя на интернет-сайте ФНС – сначала нужно пройти регистрацию, посетив инспекцию. Процедура проводится один раз, после чего плательщик получает доступ к многочисленным сервисам, в том числе кабинету.
  4. Посредством Портала Госуслуг – регистрация проводится удаленно, потребуется авторизация по личным документам.
  5. Через работодателя. Работодатель может выступать в роли посредника между плательщиком налогов и ФНС в плане передачи документации. Обращаться в бухгалтерию по месту работы можно в любое время, не дожидаясь завершения налогового периода. Но этот вариант работает только в случае, если вычет планируется получить за последний год, а не за более длительные предшествующие периоды.
Читайте так же:
Какой штраф за неоплату транспортного налога

Сотрудник инспекции проверит документацию

Почему могут отказать

Причинами отказа в назначении вычета за ведение беременности и роды на платной основе могут быть:

  1. Неполный пакет документов, переданный налоговикам.
  2. Отсутствие удержания подоходного налога с плательщика.
  3. Передача документации не в ту инстанцию.
  4. Исчерпанный лимит по социальным налоговым вычетам.
  5. Отсутствие лицензии у медучреждения или окончание периода ее действия.
  6. Существенные нарушения, выявленные в ходе проверки декларации.

В остальных случаях можно рассчитывать на возмещение вычета в связи с затратами на ведение беременности в платной клинике и роды по контракту.

Налоговый вычет за лечение ребенка

Детские болезни не обходят ни одну семью, но не всегда бесплатная медицина может обеспечить высокий уровень диагностики и лечения. Родители обращаются в частные клиники, при этом затраты на врачей, обследования, лекарства, анализы вполне сопоставимы с затратами на лечение взрослого.

Можно ли сэкономить при лечении ребенка? Нет, если вы будете экономить за счет качества услуг, уровня квалификации врачей или покупки сомнительных медикаментов. Уменьшать расходы в ущерб здоровью ребенка — плохой выбор.

Мы расскажем, как за счет налогового вычета вернуть часть затрат за детское медобслуживание и препараты без сомнительной экономии.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — льгота, которую дает государство при совершении социально-значимых действий: покупке жилья, оплате лечения или обучения, пополнении пенсионного счета НПФ, при пожертвовании благотворительной организации, при частном инвестировании с помощью ИИС и тп.

Льгота предоставляется плательщикам налога на доходы физического лица (НДФЛ) по ставке 13%. Суть вычета — снижение налогооблагаемой базы и, за счет этого, уменьшение размера налога. Для этого необходимо иметь официальный доход и быть налоговым резидентом России.

Пример:

Вы официально работаете, и зарплата является вашей налогооблагаемой базой. То есть в течение года ваш работодатель ежемесячно отчислял из нее 13% в бюджет государства. Часть уплаченного налога можно вернуть за счет налогового вычета.

В 2021 году на лечение ребенка в частной клинике вы потратили 40 000 рублей. Ваш доход за 2021 год составил 600 000 рублей, из которых 78 000 рублей вы заплатили в качестве НДФЛ.

Расчет:

600 000 (зарплата) — 40 000 (вычет на ребенка) = 560 000 — ваша новая налогооблагаемая база за 2021 год.
13% х 560 000 = 72 800 — налог, который вы должны были заплатить с учетом льготы.

Но по итогам 2021 года вы уже заплатили 78 000. Значит, в 2022 году государство вернет вам разницу в размере 5200 рублей (78 000 — 72 800).

Так работает налоговый вычет. Существует ряд условий: максимальный размер льготы, срок предоставления и другие. Об этом расскажем ниже.

Что такое налоговый вычет за лечение ребенка

Вычет можно получить не только при оплате собственного лечения, но и за членов семьи, включая ребенка. В состав вычета попадут расходы на медицинские услуги и лекарства.

Законодательно установлен предельный возраст детей — не старше 18 лет. То есть получить возврат НДФЛ на лечение совершеннолетнего ребенка не удастся. Льгота также распространяется на усыновленных и опекаемых детей до 18 лет. Основание: пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ.

Вычет на лечение входит в состав социальных налоговых вычетов. Кроме лечения в этом списке:

  • обучение;
  • благотворительность;
  • негосударственное пенсионное обеспечение;
  • добровольное пенсионное страхование;
  • страхование жизни;
  • накопительная часть пенсии;
  • независимая оценка квалификации;
  • спорт.

По всем этим статьям можно вернуть часть расходов.

Размер налогового вычета за лечение ребенка

Максимальный суммарный размер социальных вычетов — 120 000 рублей. После применения льготы на счет налогоплательщика возвращается до 13% от всех расходов, но не более 15 600 рублей, то есть 13% от 120 000 рублей.

Пример:

В 2021 году вы поставили ребенку брекеты и заплатили за лечение зубов 140 000 рублей. Так как это больше предельно допустимого размера вычета, вы сможете вернуть НДФЛ только с суммы 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.

Пример:

В 2021 году вы заплатили за лечение ребенка 30 000 рублей, за лекарства 40 000 рублей и 60 000 рублей за свое обучение в автошколе. Общая сумма расходов составила 130 000 рублей. Но так как максимальный размер социальных вычетов, включая лечение ребенка и ваше обучение, составляет 120 000 рублей, на ваш счет вернется 15 600 рублей, то есть 13% от 120 000 рублей.

Простое и дорогостоящее лечение

Существует два вида лечения: простое и дорогостоящее. Лимит в 120 000 применяется только к простому лечению и медикаментам, связанным с этим лечением. Вычет на дорогостоящее не имеет верхнего предела и предоставляется на всю сумму расходов. Это условие распространяется и на налоговый вычет за лечение ребенка.

Чтобы определить, какой вид был использован, запросите в клинике Справку об оплате медицинских услуг. Там будет указан код лечения: «1» — для простого и «2» — для дорогостоящего. Полный перечень медицинских услуг и лекарств, на которые предоставляется льгота, представлен в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

ВАЖНО! Каждый из родителей имеет право на социальный налоговый вычет за лечение ребенка. И если расходы за год превысили 120 000 рублей, декларации могут подать оба родителя, независимо от того, кто был плательщиком. Один родитель получает вычет в пределах установленного лимита, а второй — на сумму превышения.

Читайте так же:
Как срочно получить справку из налоговой об отсутствии задолженности

Рекомендуем получить в клинике раздельные Справки об оплате медицинских услуг — персонально на имя каждого из родителей с указанием суммы расходов на ребенка. Это необязательное требование, но именная справка снимет лишние вопросы инспектора ИФНС.

Если так сделать не удастся, например, все платежи шли со счета одного из родителей, плательщик предоставляет оригинал Справки и копию Свидетельства о рождении ребенка, а второй родитель — копию Справки, копию Свидетельства о рождении ребенка и копию Свидетельства о заключении брака.

Если родители разведены, то каждый может вернуть налоговый вычет за лечение ребенка в пределах оплаченной им суммы.

Пример:

Лечение Саши в 2021 году стоило 210 000 рублей. И мама, и папа у него работают и платят НДФЛ. В 2022 году родители Саши готовят декларации 3-НДФЛ и заявляют к вычету: мама 120 000 рублей, папа — 90 000 рублей.

Вычет на лекарства для ребенка

Налоговый вычет за лечение детей в 2021 году можно получить при оплате любых лекарств. Главное, чтобы препараты были выписаны лечащим врачом. Возьмите у педиатра два экземпляра рецепта: один для аптеки, а второй приложите к пакету документов на возврат НДФЛ за лечение ребенка.

Требования к рецепту определены приказом Минздрава и МНС от 25.07.01 № 289/БГ-3-04/256 — он должен соответствовать форме № 107-1/у.

После того как пп.3 п.1 ст. 219 НК был изменен Федеральным законом № 147-ФЗ, штамп «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика» на рецепте не обязателен. Основание: письмо ФНС России от 10.02.2020 № БС-3-11/937@.

Как получить налоговый вычет за лечение ребенка

Вернуть НДФЛ можно на следующий год после оплаты лечения, и сумма к возврату не может быть больше налога, уплаченного вами за тот же год.

Пример:

В 2021 году вы заплатили 60 000 за лечение ребенка. Это меньше предельно допустимой суммы социальной налоговой льготы, поэтому вы можете претендовать на возврат 13% от этой суммы — 7800 рублей. Но вы устроились на работу только в конце 2021 года, и налог, уплаченный вами за год, составил 5000 рублей. Значит вам вернется не более 5000 рублей.

Чтобы получить налоговый вычет за лечение ребенка, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с сопутствующими документами передать в инспекцию по месту регистрации.

Сделать это можно в течение трех лет после оплаты лечения. Право на вычет по расходам 2021 года можно заявить в 2022, 2023 или 2024 году.

Налоговый вычет за лечение ребенка можно оформить через работодателя. Тогда вам не придется ждать окончания текущего года.

Обратитесь в налоговую инспекцию, получите Уведомление для работодателя и передайте его в бухгалтерию своей организации. С этого месяца из вашей зарплаты перестанут отчислять НДФЛ в бюджет государства.

Так будет происходить до конца года или до тех пор, пока не будет исчерпан весь вычет — в зависимости от того, что наступит раньше. Если до конца года вы не успеете получить весь вычет, остатки придется дополучать через ИФНС.

Чтобы не проходить весь путь самостоятельно, доверьте работу эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Вам не придется проверять правильность оформления документов, заполнять декларацию 3-НДФЛ и общаться с налоговым инспектором.

Налоговый эксперт НДФЛка.ру:

  • составит перечень документов, необходимых для вашего случая;
  • проверит каждый документ для налогового вычета за лечение ребенка;
  • проконсультирует по всем вопросам и подскажет, за что еще можно вернуть НДФЛ;
  • заполнит декларацию 3-НДФЛ;
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде или самостоятельно отправит ее в налоговую инспекцию;
  • останется с вами на связи и будет курировать весь процесс, вплоть до возврата налога на ваш расчетный счет.

Помните, что любая ошибка может стать поводом для отказа в налоговом вычете.

Документы для налогового вычета на лечение за ребенка

В список документов для ИФНС входит:

  • Договор с клиникой.
  • Лицензия клиники. Можно не предоставлять, если реквизиты лицензии указаны в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг на имя родителя.
  • Платежные документы на имя родителя. Если вы заявляете вычет на лечение, то копии платежек не обязательны. Но если вы приобретали лекарства и хотите получить по ним налоговую льготу, чеки из аптеки обязательны.
  • Рецепт на лекарства от лечащего врача.
  • Справка 2-НДФЛ с работы того родителя, кто претендует на возврат налогового вычета за лечение ребенка;
  • Свидетельство о рождении ребенка;
  • Копия паспорта родителя;
  • Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье «Документы для налогового вычета на лечение».

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку, которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30 дней деньги поступят на ваш счет.

Чтобы не ждать 4 месяцев, закажите услугу «Быстровычет» в онлайн-сервисе НДФЛка.ру. Тогда вы вернете деньги через 7 дней после того, как ИФНС подтвердит получение ваших документов.

Можно ли получить налоговый вычет за платные роды?

24 декабря 2015 оформлен больничный по беременности и родам. Хочу заключить договор на платные роды в феврале 2016. Могу ли я вернуть налоговый вычет? Ведь договор заключен в 2016 и перечислений в 2016 будут только пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет (они же не облагаются)?

Здравствуйте,

Вы имеете право на вычет за ведение беременности в платной клинике, платные роды по договору со страховой компанией, если…

  • Вы – гражданин РФ.
  • Пользовались услугами в клиниках РФ.
  • Тратили свои личные средства при заключении/продлении договора ДМО, предусматривающего страховые выплаты.
  • Пользовались дорогостоящими медицинскими услугами при ведении беременности и родах.
  • Ваш годовой доход — менее 2 млн р.

Вычет получить нельзя, если…

  • Средства пошли на услугу заключения/продления договора ДМО, не предусматривающего страховых выплат.
  • Ведение беременности и платные роды осуществлялись вне РФ.

данный налоговый вычет подразумевает возвращение от государства к налогоплательщику части средств (13 %), которые были потрачены на услуги, имеющиеся в перечне, утвержденном Правительством РФ (постановление от 19.03.2001 N 201).

Читайте так же:
Оплатить налог на земельный участок через интернет

Налоговый вычет можно вернуть за оплату ведения беременности и родов, а также за любые осмотры в этих рамках( например, анализы, УЗИ-исследования).

Но хочу обратить Ваше внимание на то, что Вам выплатят не более того, что было уплачено в качестве налога в отчетном году.

Для оформления вычета Вам потребуются следующие документы:

  • Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения );
  • Справка об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу; (оформляете в бухгалтерии род.дома, подойти нужно со своим ИНН, договором и чеками об оплате, также можно такие справки брать в любом медучреждении за любые платные медуслуги, в том числе посещения врача, анализы, узи)
  • Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. ( вообще если номер лицензии мед.учреждения указан в справке, выданной для предоставления в налоговые органы, копию лицензии можно не предоставлять, но ИФНС требует)
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год).
  • Декларация по форме 3-НДФЛ

Заявление о предоставлении налогового вычета можно подавать в течении 3-х лет с момента заключения договора на мед.услуги, т.е. если договор заключили в 2016 году, обратиться с заявлением о предоставлении вычета можно в 2017, 2018 или 2019 году

Особенности и процедура получения налогового вычета за роды

Особенности и процедура получения налогового вычета за роды

Социальный вычет

Граждане Российской Федерации могут вернуть часть официально уплаченных налогов за траты на медицинские услуги, в том числе и роды. Даже если вы заключили с лечащим врачом частной клиники контракт на платные роды — вы можете рассчитывать на частичную компенсацию уплаченного. О том, как получить налоговый вычет на роды по контракту, каковы его размеры, а также особенности оформления, читайте ниже.

Кто и в каком размере может получить налоговый вычет за роды по контракту

Возврат НДФЛ за роды регулируется 219 статьей НК РФ, поскольку данный тип льготы относится к социальной. Вычет предоставляется в размере 13% от тех затрат, которые налогоплательщик понес в налоговом периоде за прошедший год, однако к расчету принимается сумма до 120 000 рублей.

При этом суммируются не только затраты на роды, но и платные анализы, консультации врачей, покупка лекарственных препаратов, назначенных специалистом. Важно, чтобы совокупность всех социальных трат за год была до 120 000. Конечно, тратить можно и больше, но компенсацию рассчитают только от этой суммы. То есть предельно возможная сумма к возврату — 15 600 рублей за год.

Как рассчитать? Посчитайте, сколько вы потратили в ушедшем году на те услуги, которые вносите в декларацию. Если на роды потрачено 60 000 рублей, а иных социальных трат вы не осуществляли, то к возврату положено 13% от этой суммы. То есть 60 000р. х 13% = 7 800 рублей.

При этом в случае осложненной родовой деятельности (например, кесарево сечение), лимит не принимают во внимание и под выплату 13% попадает вся сумма трат. Сложность родов отмечается в справке для налоговой инспекции. Если роды были обычные, ставят код 01, если сложные — 02. Перечень медицинских услуг и видов дорогостоящего лечения прописан в постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001.

На возврат НДФЛ за роды могут рассчитывать люди, соответствующие следующим критериям:

  • являются гражданами РФ;
  • ведут трудовую деятельность в России;
  • ежемесячно уплачивают подоходный налог в размере 13%.

Часто возникает вопрос, можно ли получить налоговый вычет за платные роды, если за роды, сопутствующие услуги и анализы платил муж роженицы. Однозначно да, вернуть налоговый вычет при родах по контракту может и супруг. Для этого оформляется справка из медицинского учреждения, в которой он указан как плательщик. В таком случае декларация в налоговую инспекцию оформляется тоже на имя супруга, где указываются траты на данный вид медицинских услуг.

Перед отправкой документа надо вспомнить, не производились ли иные платные медицинские услуги за прошедший год. Анализы, лекарства, УЗИ, осмотры, стоматологические услуги – все это тоже можно приплюсовать, если заведения, в которых осуществлялись процедуры, имеют лицензию. К налоговому вычету за роды не включают траты на платную палату и прочие элементы комфорта, а не непосредственно медицины.

Сроки получения вычета

Возврат налога за роды можно получить за ушедший год. При этом подать декларацию можно на протяжении трех лет с момента осуществления трат. Например, если роды были в 2016 году, то подать заявку на налоговый вычет за платные роды можно вплоть до 2019 года включительно. Ограничений по количеству обращений нет, поэтому подобную декларацию 3-НДФЛ можно подавать хоть каждый год, если в предыдущем были расходы на роды, по которым данный гражданин выступал плательщиком, разумеется. Для оформления возврата в роддоме необходимо взять справку.

Как получить налоговый вычет за платные роды

  1. Подается декларация в налоговую инспекцию.
  2. Исполнительный орган проводит детальную проверку около трех месяцев, после чего выдает акт в случае выявления проблем. О наличии вопросов или несоответствий налоговая уведомляет по телефону либо письменно, в крайнем случае отправляют акт по почте. Если несоответствий не найдено, инспекция дает добро на возврат налогового вычета за платные роды.
  3. С момента получения акта у подающего на вычет есть 15 дней для предоставления возражений. Для разбора этих возражений в налоговую вызывают дополнительно.
  4. В течение следующих 10 дней налоговая инспекция принимает решение о выплате вычета или отказе. Если снова находят несоответствия, дается 10 дней на подачу апелляционной жалобы в УФНС.
  5. Жалобу рассматривают в течение месяца, после чего в срок до 5 дней отправляют решение. Когда УФНС подтвердит решение, можно повторно идти в налоговую.
Читайте так же:
До какого числа подавать декларацию в налоговую на возврат ндфл

Однако это актуально для тех случаев, когда налоговая инспекция находит несоответствия в документации. Чтобы избежать лишней волокиты, лучше перед заполнением декларации подойти к налоговому инспектору для проверки правильности составления. Если же изначально все составлено верно, платеж поступит в течение месяца после окончания камеральной проверки. Если налоговая не перечисляет вычет, хотя прошел месяц с окончания проверки — лучше действовать по алгоритму, описанному в нашей статье.

Необходимый пакет документов

Для оформления вычета мужу или жене необходимо собрать ряд документов.

Иногда налоговая служба требует копию лицензии медицинского учреждения. Обратите внимание, что если номер лицензии зафиксирован в справке от лечебного учреждения, то настаивать на предоставлении еще и копии лицензии исполнительная служба не имеет права!

Что нужно предоставить:

  1. Копию заключенного с медицинским заведением договора на оказание услуг.
  2. Копию паспорта и свидетельства ИНН (обязательно гражданство РФ).
  3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
  4. Справку об оплате медицинских услуг.
  5. Квитанции, подтверждающие факт оплаты.
  6. Заполненную по форме 3-НДФЛ декларацию.
  7. Свидетельство о браке и копию паспорта супруги (если плательщиком был супруг и вычет оформляется на него)
  8. Платежные данные счета, куда будет начислен возврат.

Варианты оформления вычета за роды

Для возврата НДФЛ требуется предоставить отчетность в налоговую службу. Сделать это можно несколькими способами:

  1. Обратиться в ИНФС по месту прописки. Это самый надежный способ, поскольку зачастую сотрудник налоговой сразу же просматривает сдаваемые документы и может выявить недостатки на месте.
  2. Отправив документы в налоговую почтой России. Желательно заказным письмом с описью и с уведомлением о вручении. Недостатком этого варианта является его долгосрочность. Если в документах выявят несоответствия, информация об этом дойдет не очень быстро, а это затянет пересдачу и получение денег.
  3. Через личный кабинет физического лица на сайте nalog.ru. Для этого следует иметь логин и пароль, который выдают в ИФНС.
  4. Оставив заявку через сайт Госуслуг. Предварительно должна быть пройдена регистрация и подтверждена личность с помощью документа.
  5. Обратившись к работодателю. В этом случае работодатель выступает посредником между работником и инспекцией. Плюс заключается в отсутствии потребности ждать конца налогового периода. Но есть и недостаток: через работодателя вернут вычет только за прошедший год, но не за два предыдущих.

Почему могут отказать

  • Неверно заполнена декларация.
  • Исчерпан лимит на вычет за указанный период (лимит в 120 000 рублей распространяется не только на медицину, но и на образование, и на другие виды социальных вычетов).
  • Из доходов подающего на вычет не удерживался подоходный налог, а, значит, и возвращать нечего.
  • Документы переданы не в ту инспекцию либо не в полном объеме.

Подводя итоги, повторим, что оформление налогового вычета за роды позволяет снизить часть затрат даже в том случае, если вы обращались в частную клинику и все процедуры были платными. При этом важно обращаться в учреждения, имеющие лицензию. В случае, если беременность наступила в результате ЭКО, то за эти процедуры государство тоже предусмотрело возможность вернуть часть средств. Подробнее о налоговом вычете за ЭКО читайте в нашей статье.

При расчете собственного вычета не надо забывать, что годовой лимит состоит не только из медицинских, но и других социальных трат. Если вы подаете на возврат нескольких категорий, их будут суммировать. В любом случае, не стоит упускать шанс вернуть часть честно заработанных средств.

Документы для получения налогового вычета за лечение

Какие документы нужны на возврат подоходного налога за лечение

Декларация 3-НДФЛ, заявление на вычет, справка о доходах 2-НДФЛ, паспорт — с такого набора документов потребуется начать оформление вычета любому человеку, решившему воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ от потраченных на лечение сумм.

ВАЖНО! Возможность налогового вычета с расходов на лечение предусмотрена подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Чтобы сбор документов для налогового вычета за лечение не превратился в бесполезную трату времени, сначала необходимо проверить, все ли законодательно установленные условия и ограничения, связанные с применением социального вычета, соблюдены, уточнив следующие моменты:

  • Оплативший медицинские расходы и получивший медицинскую услугу — один и тот же человек либо указанные лица являются близкими родственниками.

ВАЖНО! Близкими родственниками считаются родители, супруги и дети в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленные и подопечные). См. также «Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг».

  • Оплативший медицинские расходы и заявитель вычета — один и тот же человек.

ВАЖНО! Если лечение оплачено предприятием, налоговики в вычете откажут.

  • Заявляющий вычет налогоплательщик имеет доходы, облагаемые по ставке 13%, и уплаченный в бюджет НДФЛ.

ВАЖНО! Пенсионеры или ИП на УСН и ЕНВД смогут заявить вычет только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

Если приведенные условия соблюдены, можно смело приступать к сбору следующих документов для вычета НДФЛ на лечение (об этом речь пойдет ниже).

Дорогостоящее лечение: когда оформляется декларация о возврате НДФЛ

В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:

  • во-первых, вид лечения должен входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (скачать перечень можно на нашем сайте);
  • во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).
Читайте так же:
Как узнать за какую машину пришел транспортный налог

При получении справки следует обратить внимание на код услуги. Для дорогостоящего лечения в соответствующем поле должна стоять цифра 2. При появлении там единицы вычет будет ограничен обычными рамками в 120 000 руб.

Справка из медучреждения

При подаче в налоговую инспекцию документов для возврата НДФЛ за лечение особое внимание следует уделить справке, выдаваемой медицинским учреждением.

Эта бумага понадобится в том случае, если были оплачены расходы на медицинские услуги.

ВАЖНО! Форма справки об оплате медицинских услуг утверждена приказом Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

При этом иные подтверждающие факт оплаты документы (квитанции, чеки, платежки и др.) не нужны, поскольку данная справка выдается только в том случае, если за услуги уже расплатились. Такой позиции придерживаются и чиновники Минфина, и налоговики (письма Минфина России от 29.03.2018 № 03-04-05/20083, от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76, ФНС России от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@).

Такую справку можно получить и после прохождения санаторно-курортного лечения. При этом в ней будет указана не стоимость путевки, а только цена лечения (за вычетом расходов на питание, проживание и др.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.

Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут.

Налоговикам необходимо представить заверенную копию договора с медицинским учреждением. На условия этого документа следует обратить особое внимание в том случае, если проводилось дорогостоящее лечение, а вы за свой счет приобретали материалы или медицинское оборудование, отсутствующие в данной клинике. Это позволит получить вычет в полном размере.

Лицензия представляется в виде заверенной копии. Отдельно прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты прописаны в договоре.

Рецепт (форма 107/1-у)

Эта небольшая бумага потребуется заявителю вычета в том случае, если деньги потрачены на лекарства, которые были назначены врачом. Рецепт выдает лечащий врач одновременно с аналогичным бланком для аптеки. Если бланк формы 107/1-у отсутствует, его можно позднее получить в медучреждении на основании записей в медкарте.

На рецепте должен быть проставлен штамп: «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Штамп необходим и после отмены лекарственного перечня (см. письмо Минздрава от 30.12.2019 № 25-1/3144694-13771).

Заявить вычет на сумму оплаченных медикаментов за периоды с 2019 года можно по любым лекарственным средствам, назначенным врачом. А вот вычеты за прошлые периоды получится получить только в том случае, если купленные лекарства входят в перечень, утвержденный постановлением № 201.

Налоговикам необходимо представить оригинал рецепта и заверенные копии платежных документов. В данном случае их наличие обязательно.

Страховой полис

Вычет можно получить и в случае, когда медицинские манипуляции не проводились, лекарства не закупались, а деньги потрачены на оплату полиса добровольного медицинского страхования. При этом заявителю вычета потребуется заверенная копия страхового полиса либо договора со страховой компанией.

Вычет будет возможен только в том случае, если договор страхования предусматривает оплату услуг на лечение, а страховая организация имеет лицензию на осуществление данного вида деятельности.

В инспекцию подается заверенная копия лицензии. Или же ссылка на ее реквизиты должна быть приведена в договоре.

К указанным выше документам необходимо приложить заверенные копии платежных документов, свидетельствующих о том, что денежные средства потрачены на оплату страховых взносов.

Свидетельство о рождении и иные документы

Свидетельство о рождении в пакете документов на вычет понадобится представить в 2 случаях:

  • если заявитель вычета хочет вернуть деньги, потраченные на лечение детей, потребуется свидетельство о рождении ребенка;
  • если лечились родители заявителя, а оплачивал их лечение заявитель, нужно приложить свидетельство о рождении самого заявителя.

Если вычет оформляется по расходам на лечение супруга заявителя, придется предоставить свидетельство о браке.

Все указанные свидетельства нужны для подтверждения степени родства потратившего деньги и получателя медицинской услуги. Они передаются налоговикам в виде заверенных копий.

ВАЖНО! Заверить копии документов для оформления налогового вычета можно 2 способами: нотариально либо самостоятельно заявителем вычета (на каждой странице всех документов необходимо написать: «Копия верна», подписать, расшифровать подпись и поставить дату).

Собрав все нужные документы, можно приступать к оформлению декларации 3-НДФЛ. Поможет вам в этом вам наша статья.

Итоги

Документы на возврат подоходного налога за лечение собрать не сложно. Надо написать заявление, получить справки 2-НДФЛ, снять копию с паспорта, взять справку об оплате медицинских услуг или бланк рецепта (в случае покупки медикаментов), приложить копии договора, лицензии на медицинскую деятельность и платежных документов, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Дополнить указанный перечень придется документами, подтверждающими степень родства (свидетельствами о рождении или браке), если заявитель вычета оплатил лечение своих близких родственников.

Вычет можно также заявить по расходам на оплату добровольных страховых взносов. При этом дополнительно понадобится заверенная копия договора со страховой компанией или страховой полис, а также копия лицензии на осуществление страховой деятельности и платежные документы.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector