Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как уменьшить налог при продаже квартиры

Как уменьшить налог при продаже квартиры

Для того чтобы продать квартиру без налога, нужно владеть ею дольше минимального срока. Если этот срок не наступил, вы обязаны заплатить налог – 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи.

За счет налоговых льгот, установленных законодательством РФ, можно значительно снизить ваш налог. Главное – правильно выбрать и применить вид льготы. Рассказываем, как это сделать.

Уменьшение НДФЛ за счет вычета расходов на приобретение

Чтобы уменьшить налог с продажи квартиры, можно применить вычет расходов на приобретение.

Налоговая льгота подразумевает, что налог платится не со всей суммы, полученной вами по договору купли-продажи, а за вычетом расходов на приобретение этой же недвижимости. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру за 1 млн рублей, а в 2021 году продали за 2 млн рублей. Как уменьшить сумму налога с продажи?

От стоимости, полученной при продаже, отнимаем стоимость, потраченную на покупку этой же квартиры. С полученной разницы платим 13%: (2 млн – 1 млн) х 13% = 130 тыс. рублей.

Если после применения льготы сумма налога стала нулевой, это не освобождает вас от декларирования дохода. До 30 апреля 2022 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Заплатить налог нужно не позднее 15 июля того же года.

Пример:

В 2020 году вы купили дом за 1,5 млн рублей, а в 2021 продали за 1,3 млн рублей. Так как сумма продажи меньше суммы покупки, вы освобождены от уплаты налога с продажи дома. Несмотря на нулевой итог, вы обязаны до 30 апреля 2022 года заполнить и передать в ИФНС по месту жительства декларацию 3-НДФЛ.

После покупки квартиры сохраняйте договор купли-продажи и платежные документы. Впоследствии они потребуются для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже этой же квартиры.

Потерянные документы можно восстановить: подтверждение платежей – в банке, а копию договора купли-продажи – в риэлтерской компании, у продавца или в Росреестре.

Имущественный вычет при продаже квартиры

Как уменьшить налог при продаже квартиры

Если вы не покупали квартиру, а она была приватизирована, получена в наследство или подарена, вы не можете сделать вычет расходов, так как расходов на приобретение у вас не было.

Для таких случаев законодательством предусмотрен имущественный налоговый вычет. Применив его после продажи такого жилья, вы снижаете размер налоговой базы на 1 млн рублей и с полученной разницы платите налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Еще одна ситуация, когда имеет смысл применить имущественный вычет, а не вычет расходов на приобретение – если вы продаете жилье дешевле 1 млн рублей. В этом случает налоговая льгота полностью перекроет ваш доход, и вы будете освобождены от уплаты налога.

Пример:

В 2020 году вы получили в наследство квартиру и в 2021 продали ее за 2,3 млн рублей. Как снизить налог с продажи? В 2022 году при заполнении декларации 3-НДФЛ и расчете налога вы не можете сделать вычет расходов на приобретение, так как не тратились на покупку квартиры. Применяем имущественный налоговый вычет: 13% х (2,3 – 1) = 169 тыс. рублей.

Обратите внимание! Если квартира была куплена после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.

Продавайте доли по отдельным договорам

Если вы не единственный собственник квартиры, а владеете ею на правах долевой или совместной собственности, то имущественный налоговый вычет распределяется на всех владельцев.

Это прописано в пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ: «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».

При продаже жилья по общему договору купли-продажи 1 миллион налогового вычета делится на всех собственников. А при продаже долей отдельными договорами имущественный вычет предоставляется каждому собственнику в полном объеме. За счет этого можно значительно уменьшить налоговые платежи.

Пример продажи недвижимости по общему договору купли-продажи:

Квартира в равных долях находится в общей долевой собственности супругов. В 2021 году семейная пара продает жилье за 2 млн рублей по единому договору купли-продажи. Какой налог с продажи нужно заплатить каждому из супругов? Расчет: 13% х (1 млн (½ квартиры) – 500 тыс. (½ вычета)) = 65 тыс. рублей.

Пример продажи долей квартиры по отдельным договорам купли-продажи:

Квартира находится в равных долях общей долевой собственности супругов. В 2021 году семейная пара продает жилье за 2 млн рублей по отдельным договорам купли-продажи. Какой налог с продажи нужно заплатить каждому из супругов?

Расчет: 13% х (1 млн (½ квартиры) – 1 млн. (полный вычет)) = 0.

Таким образом, при продаже недвижимости по отдельным договорам каждый из собственников имеет право на получение имущественной налоговой льготы в полном объеме.

Основание: Письма Минфина РФ от 13 мая 2015 N 03-04-05/27395, 27 июня 2013 N 03-04-05/24491, 30 мая 2013 N 03-04-05/19766, Письмо ФНС России от 25 июля 2013 N ЕД-4-3/13578@. Подробно о правилах распределения налогового вычета читайте в нашей статье «Как распределить имущественный вычет между супругами».

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Сделки с недвижимостью, особенно с квартирами, становятся все популярнее. Кто-то покупает, кто-то продает, но рано или поздно почти каждый человек сталкивается с тем, что встает вопрос об уплате налогов с продажи квартиры. Об этом и будет наша статья. А точнее, о том, как уменьшить налог при продаже квартиры, как законно снизить доход, чтобы меньше заплатить в качестве НДФЛ?

Картинка на тему Как уменьшить налог с продажи квартиры

Почему с продажи квартиры нужно платить налог

Прежде, чем окунаться в тему как снизить налог к уплате, разберемся, почему вообще с продажи квартиры нужно что-то платить?

Тут все просто – существует гл. 23 НК РФ, где подробно рассказывается о подоходном налоге для физических лиц.

Если говорить простыми словами — практически любой доход налогооблагаем. Это значит, что, получая какой-либо доход, вы должны заплатить 13% в качестве НДФЛ.

Вы наверняка задавались вопросом, почему в вашем трудовом договоре стоит одна сумма, а получаете вы меньше? Именно из-за НДФЛ. С вашей зарплаты работодатель удерживает 13% и на руки вы по факту получаете не всю з/п, а 87% от нее, после удержания налога. А 13% идут в бюджет государства.

С остальными доходами также. Сдаете квартиру в аренду? Заплатите налог. Была продажа квартиры или другого имущества? Опять-таки заплатите 13% в качестве подоходного налога. А теперь разберемся, как минимизировать налоги и уменьшить налогооблагаемую базу при продаже квартиры.

Когда продажа квартиры не облагается налогом

Есть важный момент, который помогает не то что уменьшить НДФЛ с продажи квартиры, а позволяет вообще избежать оплаты налога – истечение минимального срока владения.

Есть определенный период времени – 3 года или 5 лет, он называется минимальным сроком владения. Когда этот срок истекает, с продажи квартиры никаких налогов платить не нужно.

Такой временной промежуток бывает 3 года и 5 лет. Минимальным сроком владения считается 3 года для объектов, которые попадают хотя бы под одно из условий:

  • Недвижимость получена по договору дарения или в порядке наследования от близкого родственника или члена семьи (это родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки)
  • Недвижимость стала собственностью вследствие приватизации
  • Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
  • Продается единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. Или вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй.

Во всех других случаях минимальный срок владения составляет 5 лет.

Пример:
Иванову в 2020 г. досталась квартира по наследству от дедушки. Он продал ее в 2021 г., и заплатил 13%, так как минимальный срок владения (для данного случая 3 года), еще не истек.

Петров стал владельцем недвижимости вследствие приватизации в марте 2018 года, а продал он недвижимость в июле 2021 г., и НДФЛ платить не пришлось – минимальный срок владения три года истек.

Сейчас внесли определенные изменения, касающиеся продажи квартир, купленных по ДДУ или ЖСК.

При продаже такого жилья, начиная с 2019 года, срок владения отсчитывается с момента полной оплаты по договору ДДУ или ЖСК.

То есть если вы внесли полную оплату за квартиру, например, в 2014 году, то минимальный срок владения будет отсчитываться именно с 2014 года.

Читайте так же:
Когда перечислять налоги при увольнении работника

Соответственно, если вы продали квартиру в 2019 году и платили при этом 13% с продажи, хотя по новым правилам минимальный срок уже истек, то вы имеете полное право подать корректирующую декларацию и вернуть излишне уплаченный налог.

Как уменьшить налог при продаже квартиры

Но если вам все-таки нужно платить налог, то хотелось бы знать, как можно его уменьшить, снизить, или даже вовсе как избежать уплаты налога, чтобы сэкономить на продаже. Для этого есть два способа – вы можете уменьшить доход от продажи с помощью имущественного налогового вычета ( ст. 220 НК РФ ), либо можно уменьшить его на ранее произведенные расходы. Но обо всем по порядку.

Налоговый вычет, чтобы уменьшить НДФЛ к уплате

Налоговый вычет — уменьшение налогооблагаемой базы. То есть способ уменьшить и снизить сумму, с которой вам нужно уплатить 13%.

Вы можете уменьшить (снизить) свой доход на сумму налогового вычета и заплатить налог с остатка.

1 000 000 рублей – сумма вычета, на который можно уменьшить доход от продажи квартиры ( ст. 220 п. 2 пп. 1 ).

Пример:
Сидоров продает квартиру, которую ему подарили родители два года назад. Сумма продажи – 2 миллиона рублей. Как ему заплатить меньше налогов? Вместо того, чтобы платить 13% со всей суммы – 260 000 руб. (2 000 000*13%), Сидоров законным образом может уменьшить доход на 1 миллион и после снижения налогооблагаемой базы будет платить 13% с остатка – с 1 миллиона – 130 000 рублей.

То есть система расчета очень проста:

Если продажа была за сумму меньше, чем 1 млн, по новым правилам вам не нужно даже подавать декларацию.

Пример:
Петров продал жилье за 700 000 руб. Используя вычет, он может уменьшить свой доход до нуля, и платить налог с продажи квартиры не будет вовсе и подавать декларацию тоже не придется.

Уменьшить доход на расходы

Если вы приобретали ранее недвижимость, которую сейчас продаете, и вам интересно, как обойти большой налог, то можно еще уменьшить, снизить доход от продажи на сумму понесенных расходов на ее покупку ( ст. 220 п. 2 пп. 2 ). Тогда НДФЛ будет рассчитываться с разницы между суммами, и налог к уплате аналогично будет уменьшаться. Главное условие – наличие документов, которые могут эти расходы подтвердить, чтобы уменьшить, снизить НДФЛ.

Пример:
Сергеев купил жилье за 2 миллиона рублей и через год решил его продать за 3 млн руб. Если Сергеев использует вычет, чтобы уменьшить, снизить налогооблагаемый доход, то НДФЛ к уплате составит – 260 тыс. Но если использовать минимизацию дохода на понесенные ранее расходы, то снижение налогооблагаемой базы даст возможность уплатить 13% только с 1 миллиона (3 000 000 – 2 000 000) и налог составит 130 тыс. руб. По большей части это самый выгодный понижающий фактор. Серов из Москвы купил жилье два года назад за 5 миллионов и продал тоже за 5 млн. Он не будет платить налог, так как может уменьшить сумму продажи на расходы и в результате сокращения его доход составит 0 рублей. Но декларацию ему нужно будет подать.

Таким образом, можно сделать вывод, что уменьшить и снизить налог за продажу квартиры можно в том случае, если уменьшить доход, облагаемый НДФЛ. А для этого существует два способа: использовать налоговый вычет или уменьшить доход на произведенные ранее расходы. Какой из вариантов предпочтительнее – решать вам. Обращайтесь к нам, если у вас остались вопросы, как уменьшить налог при продаже квартиры!

Налог с продажи квартиры. Облагается ли продажа квартиры налогом?

Покупая или продавая недвижимость, россияне почти всегда имеют дело с налогами. Если они находятся в статусе приобретателей жилья, то прямых обязанностей по уплате взносов в казну у них нет — более того, они имеют право на особый налоговый вычет.

Налог с продажи квартиры

Но если человек — продавец недвижимости, то обязательств перед государством у него более чем достаточно. Он обязан уплачивать налоги с вырученных денежных средств. Своевременно и в полном объеме. Если перед человеком стоит задача «законная продажа квартиры», какие налоги платить придется ему? Вправе ли он рассчитывать на какие-либо льготы?

Насколько велик налог?

Согласно российскому законодательству, при продаже физлицами недвижимого имущества (квартир, комнат, домов, дач, участков и т. д.), которым продавец владеет менее 3-х лет на момент заключения сделки, возникает обязательство по уплате НДФЛ в размере 13% от вырученной суммы. Есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн руб. (так называемый имущественный вычет). Либо на ту сумму, которую продавец затратил при покупке недвижимости (при наличии соответствующих подтверждающих документов).

Подоходный налог с продажи квартиры

Возможность зачесть расходы на приобретение квартиры полезна, к примеру, в тех случаях, когда человек, купив недвижимость, решил, что она не подходит для него, а потому задумал перепродать. Если он сделает это в рамках одного года, то в случае, если не получит в ходе сделки прибыли, превышающей 1 млн, никаких взносов в ФНС платить не придется. Налог с продажи квартиры нужно в обязательном порядке уплатить до 15 июля года, следующего за тем, когда была совершена сделка.

Обязательства продавца

Кроме того что денежную сумму в размере исчисленного НДФЛ необходимо внести в срок, продавец имеет еще одно важнейшее обязательство — отчитаться перед ФНС. Это делается посредством предоставления декларации по форме 3-НДФЛ. Более того, если даже налог с продажи квартиры фактически был равен нулю (то есть сумма сделки оказалась меньше или равна вычету в размере 1 млн руб.), этот документ все равно нужно принести в ФНС. Причем сделать это надо до 30 апреля того года, который следует за тем, когда была совершена сделка.

Ответственность

Что будет, если гражданин не заплатит подоходный налог с продажи квартиры? Тогда государство в лице ФНС оштрафует его на сумму в размере 20% от исчисленной суммы НДФЛ (или не оплаченного по каким-либо причинам ее остатка). Также будет начисляться ежедневная пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования «Центробанка» (сейчас 8,25%) соотносительно с суммой долга — до тех пор пока человек полностью не рассчитается с государством.

Облагается ли продажа квартиры налогом

Что будет, если человек не подаст в ФНС форму 3-НДФЛ (даже если налог с продажи квартиры платить не надо)? В этом случае ФНС также назначит единовременный штраф — 1 тыс. руб. Который будет увеличиваться на 5% от суммы исчисленного налога ежемесячно — пока человек не рассчитается с государством. Правда, окончательная цифра не будет превышать 30% от долга.

Фактор приватизации

Довольно частый случай, отмечаемый российскими юристами: человек приватизирует квартиру, в которой жил более 10 лет, и продает ее. Иногда даже честно отразив в договоре с покупателем полную сумму. Вскоре ему звонят из ФНС и вежливо просят уплатить не что иное, как подоходный налог с продажи квартиры. Как это возможно? Дело в том, что гражданин совершил нелепейшую ошибку — он продал жилье сразу после приватизации. А это с точки зрения закона попадает под случай, когда недвижимость находится во владении менее трех лет.

Тот факт, что человек проживал в квартире долгие годы до приватизации, не играет никакой роли. Аналогично обстоит дело, когда осуществляется продажа квартиры по наследству — налог будет начислен, если положенный срок в 3 года не прошел. Поэтому юристы строжайше наставляют граждан, только что оформивших квартиру в собственность посредством любых процедур: необходимо подождать три года.

Налог и совместное владение

Возможен вариант, при котором подоходный налог с продажи квартиры приходится уплачивать при том условии, что жилье находится в совместной или долевой собственности. Самая главная проблема здесь — как разделить вычет в размере 1 млн рублей? Все зависит прежде всего от того, о каком конкретно виде собственности идет речь — долевой или же совместной.

В первом случае все просто. Вычет делится пропорционально прописанным в документах процентам владения. Если, скажем, Иванов владеет 45% квартиры, а Петров — 55%, то первому полагается «дисконт» при продаже жилья в размере 450 тыс. руб., второму — 550 тыс.

Получить налог с продажи квартиры

В случае с совместной собственностьи степень простоты зависит прежде всего от умения совладельцев договариваться между собой.

Каких-либо универсальных, общепринятых на рынке механизмов определения конкретной доли во владении жильем российским законодательством пока не установлено.

Совладельцы обязаны прийти к компромиссу. А если не получится — вопрос решит суд.

Еще один волнующий многих граждан вопрос: «Что, если человек, к примеру, 10 лет назад купил долю в квартире в таком-то объеме, а месяц назад выкупил жилье полностью и собирается продать недвижимость? Облагается ли продажа квартиры налогом в этом случае?» Юристы рекомендуют обратить внимание на одно из писем Минфина, изданных в 2012 году (а именно документ за номером 03-04-05/9-189). Там сказано, что изменение доли недвижимости не влечет для собственников прекращения права владения жильем.

Читайте так же:
Когда подавать налоговую отчетность по акцизам на керосин 2022

По этой же логике, как считают некоторые эксперты, следует проводить разграничение в индивидуальных сроках владения долями. Если один из хозяев является собственником жилья к моменту, когда предстоит продажа квартиры, 3 года, налог конкретно ему платить не нужно. В то время как другой может владеть своей долей менее трех лет. И если он захочет продать свою часть недвижимости, то ему придется уплатить НФДЛ (при соответствующей сумме дохода).

Хотя, как отмечают эксперты, позиция территориальных органов ФНС может отличаться от мнения Минфина. Поэтому рекомендуется перед сделками, в которых есть подобные условия, консультироваться с сотрудниками налогового ведомства конкретного региона или города.

Продажа квартиры какие налоги платить

Есть важнейший нюанс, касающийся процедур купли-продажи с участием совладельцев недвижимости в рамках долей. Если квартира продается по договору купли-продажи, который подписывают все собственники, то сумма вычета в 1 млн. руб. делится (как мы уже сказали выше, пропорционально). Но если каждый из совладельцев пожелает продать свою долю в рамках отдельного договора, то будет иметь право использовать гарантированный государством «дисконт» в полном объеме. Аналогично и в случае с людьми, владеющими квартирой на основе совместной собственности (правда, в этом случае придется договариваться о размере долей, подлежащих продаже).

Сделка нерезидента

Известно, что в России есть два основных типа налогоплательщиков. Первые — это резиденты страны, они платят НДФЛ в размере 13%. Таковыми признаются граждане России и подданные других государств, которые прожили в РФ более 183 дней в течение 12-ти месяцев. Вторые — нерезиденты. Которые, соответственно, основную часть года прожили за рубежом. Что делать, если осуществляется продажа квартиры нерезидентом? Налоги платить нужно?

Да. Более того, в сумме существенно большей, чем если бы продавцом был резидент, а именно 30%. Столько же, к слову, платят граждане такой категории, если работают по найму (или получают иного рода официальный доход). Еще один важнейший нюанс — нерезидентам не положено никаких вычетов.

Если продавец ИП

Как исчисляется налог при покупке (продаже) квартиры для предпринимателей? Какие вычеты положены ИП? Касательно покупки — никаких. «Общегражданским» правом вернуть 13% от стоимости недвижимости в рамках имущественного вычета предприниматели не могут. Но зато у них есть шанс заплатить существенно меньший налог при продаже.

Налог при покупке продаже квартиры

Очень многие ИП работают по «упрощенке». В соответствии с этой системой налогообложения выручка от продажи недвижимости приравнивается к коммерческой. И потому к уплате подлежит 6% от суммы полученного дохода.

Если продавец пенсионер

Исчисляется ли налог с продажи квартиры пенсионерам? Да, причем в полном объеме. Тот факт, что человек на пенсии, никак не влияет на его статус налогоплательщика. Есть те же обязательства по своевременному предоставлению декларации 3-НДФЛ в ФНС и уплате исчисленных взносов в срок.

«Серые схемы»: ответственность

Очень многие граждане РФ, стремясь не платить налог с продажи квартиры, при оформлении сделок купли-продажи указывают намного более низкую стоимость квартиры, чем при реальных расчетах с покупателем. Обычно в таких случаях фигурирует сумма в 1 млн рублей, равная вычету. Оставшийся объем денежных средств продавцы квартир получают в рамках дополнительных договоров (главным образом «расписок»).

С точки зрения закона все выглядит «чисто». Однако, как отмечают эксперты, в последние годы государственные ведомства относятся к таким сделкам все менее лояльно. И видимость «чистоты» при желании можно обойти стороной, так как фактические действия продавца сводятся к уклонению от уплаты налогов (а это квалифицируется по 198-й статье УК РФ). Все, что требуется от сотрудников ФНС, чтобы получить налог с продажи квартиры в полном объеме — сбор доказательств того, что человек применил «серую схему» в виде сниженных цифр в договоре купли-продажи. А после можно передавать сведения в суд.

Как это происходит на практике? Как правило, налоговики, заподозрив явное сокрытие реальных цифр по купле-продаже, заказывают независимую оценку квартиры, расположенной в том же доме (а если такой возможности нет — то жилье в похожем по конструкции здании в том же районе). Получив на руки независимые цифры, они вызывают налогоплательщика на беседу и просят разъяснений.

Если человек говорит, что ему просто удалось уговорить покупателя купить жилье в пять раз дешевле рыночной стоимости, то сотрудник ФНС, резонно не поверив ему, может инициировать обращение в суд. Высока вероятность, что небезуспешно: в последние годы были прецеденты, когда составители «серых схем» были осуждены. Как правило, им приходилось платить налог с продажи квартиры, исчисленный в соответствии с реальной рыночной стоимостью недвижимости.

Информаторами по сделкам с уменьшенной стоимостью жилья, между тем, могут быть нотариусы, принимавшие участие в заверении документов по купле-продаже квартиры, и даже сотрудники органов юстиции, регистрировавшие недвижимость. Поэтому, отмечают эксперты, продать жилье по «серым схемам» становится все сложнее. Хотя до сих пор, признаются они, это в порядке вещей — уж больно велик подоходный налог с продажи квартиры.

Нюансы собственничества

Как мы уже определили, человек платит НДФЛ, реализуя жилье, владельцем которого он является менее 3 лет. Как подсчитывается этот срок? Очень просто — в расчет берутся 36 полных месяцев на момент подписания сделки купли-продажи. Эксперты отмечают, что срок владения отсчитывается с даты, которая фигурирует в государственном реестре (а не той, что прописана в свидетельстве о регистрации недвижимости). Разница между этими днями, как обращают внимание эксперты, может быть существенной — до 2 недель.

Продажа квартиры по наследству налог

Стоит также отметить, что человек, который, владея квартирой, скажем, 10 лет, продал ее, а через месяц купил обратно, считается, как отмечают эксперты, новым собственником. Чтобы избежать уплаты налогов, необходимо подождать три года, прежде чем продавать недвижимость.

Хитросплетения вычетов

Как мы сказали в самом начале, у граждан РФ есть право получать вычеты, связанные не только с продажей недвижимости, но также и с покупкой квартир. Во втором случае механизм исчисления сумм, конечно, совершенно другой (равно как и законодательные нормы, его регулирующие). Рассмотрим вкратце специфику имущественного вычета для покупателей квартир.

Государство в лице ФНС дает право гражданам, купившим недвижимость, вернуть 13% от сумм, потраченных в связи со сделкой по приобретению жилья. Это, прежде всего, выплата в пользу продавца. Максимальный размер вычета на ее основе — 260 тыс. руб. Многие квартиры приобретаются в ипотеку. Отсюда формируется еще одна база для начисления вычета, максимальный размер которого по данному основанию равен 390 тыс. руб. (если квартира куплена после 1 января 2014 года), а может быть и вовсе неограниченным (если жилье приобретено в предыдущие годы).

Казалось бы, эти суммы намного меньше, чем вычет в 1 млн, гарантированный при продаже квартир. Но не будем забывать, что «формулы» исчисления налоговых обязательств для продавцов совершенно иные. Вполне может оказаться так, что имущественный вычет при покупке квартиры на деле окажется больше, чем НДФЛ, исчисляемый при ее продаже.

Особенно интересно то, что оба типа вычета можно сочетать. Более того, в некоторых случаях реально взаимно засчитывать исчисленный долг по НДФЛ, возникший в связи с продажей квартиры и налоговый вычет, основанный на покупке недвижимости. Необходимо только обратиться в территориальную структуру ФНС с тем, чтобы согласовать эту процедуру. Она относительно несложна, и в большинстве случаев можно ее осуществить, не привлекая дорогостоящих консультантов.

Вполне возможен, к примеру, следующий сценарий.

Гражданин Иванов продал квартиру по проспекту Ленина за 2,5 млн. руб. Он воспользовался правом вычета в размере 1 млн. И теперь должен налоговой 13% от 1,5 млн. руб., то есть 195 тыс. руб.

На вырученные от продажи квартиры по проспекту Ленина гражданин Иванов купил апартаменты на улице Московской за те же 2,5 млн. руб. (просто ему понравился тот район). С расходов на покупку этой квартиры он вправе получить вычет, теперь уже как покупатель, на сумму в 260 тыс. рублей.

Иванов подает соответствующие документы в налоговую, где ему взаимно засчитывают налоговый вычет и долг по НДФЛ. В результате чего ФНС даже остается «должна» гражданину еще 65 тыс. руб. Которые будут ему выплачены в установленном порядке. Главное, чтобы Иванов осуществил обе сделки в одном году.

Налог с продажи квартиры

расчет налога

Налоги

Доходы в Российской Федерации облагаются налогом. Обязанность уплаты налога установлена Налоговым Кодексом РФ, а порядок уплаты налога физическими лицами регламентирован Главой 23 НК РФ. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Читайте так же:
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку список документов

Если вы продаете квартиру, вам всегда нужно считаться с налоговыми последствиями.

Эта статься о том, как можно продать квартиру без налога, и как правильно его рассчитать, если налог с продажи квартиры платить нужно.

Освобождение от уплаты налога с продажи квартиры

С самого начала — хорошая новость. Налог с продажи квартиры нужно платить не всегда. Это зависит от того, как долго собственник владеет недвижимостью.

Срок владения, после которого квартиру можно продать без налога, называется минимальным предельным сроком владения. п.2 ст. 217.1 НК РФ.

Истечение минимального предельного срока владения освобождает не только от обязанности уплаты налога, но и от обязанности подавать декларацию (п. 4, абз. 2, ст. 229 НК). (ПИСЬМО МинФина РФ от 25 февраля 2019 г. N 03-04-05/11823)

Т.е. вообще ничего не нужно делать. Продали квартиру и «забыли».

Бывают и другие случаи, когда налог платить не нужно. Но декларацию подавать — всегда обязательно!

Минимальный предельный срок владения бывает равен 3-м или 5-ти годам. До наступления 3-х летнего срока владения доходы от продажи недвижимости всегда подлежат налогообложению. А после 5-ти лет — всегда освобождаются.

То есть, ответ на вопрос: через какое время можно продать квартиру без налоговых последствий, сводится к пониманию двух моментов:

1. Когда начинается минимальный предельный срок владения?

2. И чему он равен: 3-м или 5-ти годам?

Определение минимального предельного срока владения

По умолчанию,минимальный предельный срок владения равен 5-ти годам (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). А его начало совпадает с датой начала права и начинается с момента государственной регистрации (п.2 ст. 8.1 ГК РФ Государственная регистрация прав на имущество.

Все остальное — исключения из этого “правила”.

Эти исключения бывают двух видов:

  • Минимальный предельный срок владения равен 3-м годам, а не 5-ти.
  • Дата начала владения не совпадает с датой регистрации права.

Давайте рассмотрим эти исключения подробнее.

Минимальный предельный срок владения равен 3-м годам

Вот четыре случая, для которых минимальный предельный срок владения равен 3-м годам. (п. 3 ст. 217.1НК РФ):

  • недвижимость получена по наследству или в дар от близких родственников и членов семьи.
  • недвижимость получена в результате приватизации
  • недвижимость получена плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
  • недвижимость является единственным жильем (подробнее об НДФЛ с продажи единственного жилья)

Минимальный предельный срок владения не совпадает с датой регистрации права

А вот, случаи, когда начало срока владения или минимального предельного срока владения не совпадает с датой регистрации права:

  • если жилое помещение куплено по Договору долевого участия (или любому другому договору связанным с долевым строительством), минимальный предельный срок владения отсчитывается с даты полной оплаты по договору(абз. 4, п. 2, ст. 217.1 НК РФ). Более подробно о продаже квартир, купленных по ДДУ можно прочитать здесь.
  • если недвижимость получена по наследству, минимальный предельный срок владения срок владения отсчитывается со дня смерти наследодателя (п. 4, ст. 1152 ГК РФ Принятие наследства, и п. 1, ст. 1114 ГФ Время открытия наследства).
  • если собственность налогоплательщика образовалась путем присоединения (покупки, наследования, получения в дар и т.д.) долей, то срок владения начинается от даты регистрации права на первоначальную долю (Письмо № 03-04-05/115779 от 29.12.2020)
  • если собственность налогоплательщика образовалась путем объединения нескольких объектов в один, дата начала владения начинается с даты покупки последнего объекта (Письмо от 23 августа 2016 г. N 03-04-07/49241)
  • Наследство совместной собственности
  • По брачному договору
  • При объединении нескольких объектов

Расчет налога с продажи квартиры

Налог на доходы от продажи квартиры рассчитывается по по формуле:

НДФЛ = Налоговая база х налоговая ставка

Давайте рассмотрим как определяются налоговая база и налоговая ставка.

Налоговая база

По умолчанию, налоговая база равна сумме дохода от продажи недвижимости. Т.е. той сумме, за которую недвижимость была продана.

Правда, для этой суммы установлен нижний предел (иначе недвижимость можно было продавать за 1 рубль и вообще не платить налогов). Если сумма продажи недвижимости меньше 70% от кадастровой стоимости на 1 января года продажи, налоговая база будет равна 70% от кадастровой стоимости. (п. 2 ст. 214.10 НК)

Уменьшить налоговую базу можно только на сумму налоговых вычетов или документально подтвержденных расходов на приобретение недвижимости. (ст. 214.10 п.3 абз. 3)

Таким образом налоговая база рассчитывается по формуле:

Налоговая база = Доход — Налоговые вычеты

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты бывают 6-ти видов. Но применительно к недвижимости используются только имущественные налоговые вычеты. (ст. 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты). О них и пойдет ниже речь.

Имущественные налоговые вычеты бывают двух видов:

  • при продаже недвижимости
  • при приобретении недвижимости

Давайте подробнее остановимся на каждом из них.

Имущественные налоговые вычеты при продаже

Размер имущественного налогового вычета при продаже составляет:

  • при продаже жилых помещений — 1 000 000 рублей ( абз. 2 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ)
  • при продаже нежилых помещений — 250 000 рублей (абз. 3 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ)

Каждый из вычетов может быть применен только один раз в течение одного налогового периода .

Ограничен налоговый вычет только стоимостью проданной недвижимости — и не может ее превышать. Если стоимость проданной недвижимости меньше максимального размера налогового вычета, то к зачету принимается сумма, равная стоимости продажи. А ставшаяся часть налогового вычета может быть перенесена на другой объект.

Получить вычет выше стоимости объекта — невозможно!

Имущественные налоговые вычеты при приобретении

Налоговые вычеты при приобретении недвижимости бывает двух видов:

  • Налоговый имущественный вычет в размере расходов на строительство или приобретение имущества.
  • Налоговый имущественный вычет в размере расходов на погашение процентов по целевым займам.

Размер имущественного вычета в виде расходов на строительство или приобретение недвижимости составляет 2 000 000 рублей. (п.3 ст. 220 НК РФ) и предоставляется только один раз в жизни.

Так же как и вычет при продаже, он ограничен стоимостью приобретаемой недвижимости и не может ее превышать.

До 2014 года он был ограничен только одним объектом. Но с 2014 года налоговый вычет на строительство и приобретение недвижимости можно применять к нескольким объектам.

Размер имущественного вычета в виде расходов на погашение процентов на погашение целевых займов составляет 3 000 000 рублей. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

В отличие от налогового вычета на строительство или приобретение, он применяется только в отношение одного объекта (абз. 2 п. 8. ст. 220 НК РФ)

Зачем говорить о налоговых вычетах на приобретение недвижимости, когда статья о продаже?

Потому что все положенные налоговые вычеты (а не только вычеты при продаже) уменьшают налоговую базу налогоплательщика. И если налогоплательщик продает и покупает квартиру в одном налоговом периоде, оба вычета — и при продаже, и при приобретении, — могут быть применены для уменьшения налоговой базы.

Таблица имущественных налоговых вычетов

Наименование вычетаСуммаПериодичностьОграничение количеством объектов
При продаже жилой недвижимости1 000 000в пределах налогового периоданет
При продаже нежилой недвижимости250 000в пределах налогового периоданет
При приобретении жилой недвижимости2 000 000один раз в жизнинет (с 2014 года)
На погашение процентов по кредиту на приобретение жилой недвижимости3 000 000один раз в жизниограничен одним объектом

таблица имущественных налоговых вычетов

Документально подтвержденные расходы на приобретение недвижимости

Вместо налогового вычета налогоплательщик может уменьшить налоговую базу на сумму фактических расходов на приобретение недвижимости.

Согласно пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ в фактические расходы на приобретение квартиры могут быть включены:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

Принятие к зачету расходов на отделку возможно только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что недвижимость приобретается без отделки пп. 5 п. 3. ст. 220 НК РФ

Принятие к зачету документально подтвержденных затрат на строительство или приобретение недвижимости не ограничено количеством объектов в налоговом периоде и может применяться к каждому объекту.

Налоговая ставка

Ставка налога при продаже недвижимости, принадлежащей налоговому резиденту, равна 13%. (пп 1.1 п. 1 ст. 224 п. 1НК РФ). Прогрессивная ставка в 15% на доходы от продажи имущества физических лиц не распространяется.

Ставка налога при продаже недвижимости, принадлежащей налоговому нерезиденту равна 30% (п. 3 ст. 224НК РФ)

Кто такие налоговые резиденты/нерезиденты?

Налоговый резидент

Налоговый резидент РФ – это физическое лицо, которое проводит на территории России более полугода в течение календарного года. Точнее, 183 дня и более. (п.2 ст. 207 НК РФ). Гражданство значения не имеет.

Налоговый нерезидент

Если физическое лицо проводит в России менеу 183 дней — оно становится налоговым нерезидентом. (п.2 ст. 207 НК РФ). Из этого правила есть исключения, но мы не будем их рассматривать в этой статье.

• оплачивает НДФЛ по ставке 30% (ст. 224 п.3 НК РФ)

•при расчете налога не может учитывать расходы и применять налоговые вычеты (вычеты предоставляются только плательщикам НДФЛ)

• но с 1 января 2019 года, наравне с резидентами, освобождается от уплаты налога по истечении минимального предельного срока владения. (п. 9 ст.2 Федерального закона № 424-ФЗ от 27 ноября 2018 года)

Здесь можно посмотреть способы оптимизации налогообложения для нерезидента.

Примеры расчета налога с продажи квартиры

Итак, теперь нам известно как рассчитывается Налоговая база и как определятся Налоговая ставка.

Давайте рассмотрим, как рассчитывается налог с продажи квартиры, на примерах:

Пример № 1

Гражданин Савельев, постоянно проживает в РФ. Приобрел квартиру в 2020-м году за 3 млн. рублей, а продал в 2021-м за 4,5 млн. руб.

Налоговую базу, в этом случае, можно уменьшить на сумму подтвержденных затрат на приобретение квартиры.

Налоговая база = 4 500 000 — 3 000 000 = 1 500 000 руб.

Налоговая ставка — 13%

НДФЛ = 1 500 000 х 13% = 195 000 руб.

Пример № 2

Гражданка Симонова, постоянно проживает в РФ. Приватизировала квартиру в 2019 году, а продала ее в 2021 за 5,5 млн. руб.

Налоговую базу она может уменьшить на сумму налогового имущественного вычета при продаже размером 1 млн. руб.

Налоговая база = 5 500 000 руб — 1 000 000 = 4 500 000 руб.

Налоговая ставка — 13%

НДФЛ = 4 500 000 х 13% = 585 000 руб.

Пример № 3

Гражданин Артемьев, приобрел в 2020 году квартиру за 7 млн. руб, а продал ее в 2021 за 9 млн. руб. А после этого приобрел новую квартиру за 6 млн. руб. Налоговый вычет на приобретение имущества ранее не использовал.

Налоговую базу гр. Артемьев может уменьшить не только на сумму подтвержденных расходов на приобретение квартиры, но и на сумму налогового вычета при при приобретении размером 2 млн. руб.

Налоговая база = 9 000 000 — 7 000 000 — 2 000 000 = 0 руб.

Поскольку налоговая база равна 0, сумма налога будет тоже равна 0.

Пример № 4

Гражданка Фомина приобрела квартиру в 2019 году за 6 млн. руб. В конце 2021 года продала ее за 8 млн. руб. При этом, в период с января 2021 года по август 2021 была за границей.

Поскольку гр. Фомина провела в 2021 году за пределами РФ более 183-х дней, она является налоговым нерезидентом. Уменьшить налоговую базу на сумму фактически затрат на приобретение квартиры, она не в праве.

Налоговая база = 8 000 000

Налоговая ставка для нее, как для нерезидента, составляет 30%.

НДФЛ = 8 000 000 х 30% = 2 400 000 руб.

Срок подачи налоговой декларации

Налоговая декларация подается до 30 апреля (включительно) года, следующего за годом получения дохода. Если вы получили доход от продажи квартиры в 2021 году, налоговую декларацию вы должны подать не позднее 30 апреля 2022 года.

Налогоплательщик освобождается от подачи декларации только в одном случае — истек минимальный предельный срок владения.

Если расходы или налоговые вычеты «перекрывают» доходы и налог с продажи квартиры равен нулю, налоговую декларацию подавать все равно обязательно! Налоговый инспектор должен понимать на каком основании налогоплательщик не платит налог. Получить эту информацию, кроме как из декларации, ему не откуда.

Налоговая декларация предоставляется в налоговую инспекцию по месту жительства (или по месту пребывания) налогоплательщика.

Порядок уплаты НДФЛ

Сумма НДФЛ, указанная в декларации, должна быть уплачена в срок срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Итоги

Математически рассчитать налог с продажи квартиры довольно легко. С этим справится любой школьник.

Сложность возникает только в определении норм, которые применимы к конкретной ситуации.

В статье изложены основные случаи, которые возникают при продаже квартиры. Если ваш случай не рассмотрен в статье или вы хотели бы что-то утончить, можете всегда написать мне в расположенной ниже форме.

Если вы обнаружили ошибку в тексте, пожалуйста сообщите мне о ней — выделите текст и нажмите Ctrl+Enter

Когда надо платить налог с продажи квартиры и как его уменьшить?

Расскажем когда налог можно не платить, как уплатить его по минимуму и как получить часть обратно.

Анастасия Швец

Налоги – обязательные платежи государству. Каждый взрослый человек отдает ему часть своего дохода. На эти деньги государство финансирует социальные блага, оборону, содержание государственного аппарата, строительство дорог и пр.

По закону с любого дохода надо платить налоги. Если продаете квартиру или другую недвижимость, вы должны заплатить подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%.

Расскажем когда налог можно не платить, как уплатить его по минимуму и как получить часть обратно.

В каких случаях не надо платить налог

Налог не надо платить, если вы владели квартирой дольше минимального срока

Минимальный срок владения зависит от даты и способа приобретения квартиры.

Минимальный срок считается со дня регистрации права собственности, а не со дня покупки . Есть вы купили квартиру в жилищно-строительном кооперативе, минимальный срок отсчитывается от даты, указанной в справке о полной выплате вашего пая. Если квартиру вы получили в наследство, отсчет идет от дня смерти ее владельца.

Если вы купили квартиру до 2016 г. и владели ею дольше 3 лет, платить налог не надо.

Если получили квартиру в дар, по наследству или приватизировали после 2016 г. и владеете ею дольше 3 лет, платить налог не надо.

Если купили квартиру после 1 января 2016 г. и владеете ею уже 5 лет, налог платить не надо.

Если сумма сделки меньше 1 млн ₽, платить налог не надо.

Если продали квартиру дешевле, чем купили, налог платить не надо.

Во всех остальных случаях налог надо платить. Льготников нет

Как избежать уплаты налога

Подождать пока истечет минимальный срок владения : 3 или 5 лет. Это самый выгодный и надежный вариант. Если у вас хорошая квартира, покупатели найдутся всегда. Если понадобится продать срочно, обратитесь в хорошее агентство по недвижимости — с ним вы продадите гораздо быстрее.

Дать скидку покупателю и попросить подождать . Если до конца минимального срока владения осталось несколько месяцев, дайте покупателю скидку и попросите подождать. Обычно покупатели соглашаются — этот вариант не подходит только ипотечникам, у которых заканчивается срок одобрения ипотеки. Главное помните, что скидка не должна быть больше налога, который бы вы заплатили.

Чтобы быть уверенным, что покупатель не передумает, подпишите предварительный договор купли-продажи или договор задатка. Если покупатель откажется от сделки, задаток останется у вас. В договоре четко укажите, на каких именно условиях вы договорились заключить сделку в будущем.

Если эти варианты, вам не подходят, налог придется заплатить.

С какой суммы платить налог

Если купили квартиру до 2016 года, налог надо заплатить со стоимости, которая указана в договоре купли-продажи. Написано «6 млн ₽» — платить надо с 6 млн

Если купили квартиру после 2016 года налог надо заплатить или со стоимости, указанной в договоре или от 70% кадастровой стоимости (в вашем регионе коэффициент может быть другим). Заплатить надо с суммы, которая окажется больше.

Кадастровая стоимость — рыночная стоимость вашей квартиры по мнению государства. Узнать кадастровую стоимость квартиры можно на сайте Росреестра.

Если цена продажи больше 70% кадастровой стоимости, уплатить налог надо со стоимости, которая указана в договоре.

Если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости, уплатить налог надо с 70% кадастровой стоимости.

Сумму налога можно уменьшить

Заплатить налог не так страшно и дорого, как многим кажется. Платить налог надо не с полной стоимости квартиры. Вы можете вычесть из суммы продажи 1 млн ₽ или заплатить налог с разницы между суммой продажи и покупки. При этом не важно работаете вы или нет, домохозяйка или пенсионер — любой может уменьшить сумму, с которой взимается налог.

Нельзя заявить в качестве имущественного вычета сумму, погашенную материнским капиталом, средствами господдержки или работодателя.

Нельзя получить вычет, если покупаете квартиру у взаимозависимых родственников: жены или мужа, родителей, детей, братьев и сестер, опекунов и подопечных

Если покупаете квартиру у любых других родственников (например, у бабушки или сестры мужа) никаких ограничений на вычет нет.

Все расходы надо подтвердить документально: предоставить договор купли-продажи, квитанции и расписки.

Если квартира недорогая, полученная в дар или нет документов о расходах на покупку , воспользуйтесь имущественным вычетом в 1 млн ₽. Вы можете вычесть из цены продажи 1 млн ₽ и заплатить налог 13% с оставшейся суммы.

Напомним, что если квартира стоит 1 млн или меньше, то платить налог не надо.

У имущественного вычета есть ограничения: им можно воспользоваться только раз в год, а если продаете несколько квартир, то получить вычет можно только на все квартиры вместе, а не на каждую по отдельности. ! Поэтому выгоднее продавать по одному объекту раз в год, чем все сразу — так вы сможете воспользоваться вычетом для каждой квартиры.

Если квартира в долевой собственности, то вычет распределяется в равной степени между всеми хозяевами. В этом случае важно заключить два отдельных договора купли-продажи вместо одного.

Продавайте доли по отдельным договорам.

Но если они заключили два разных договора, то воспользоваться вычетом сможет каждый из них. Тогда они заплатят уже (3 млн — 1 млн) x 13% = 260 000 ₽ каждый.

Обычно стандартный вычет используют для недорогих квартир и квартир, которые получены в дар или по наследству, а, значит, для них нельзя подтвердить расходы. Если у квартиры есть расходные документы, выгоднее подать на вычет в сумме документально подтвержденных расходов.

Если квартира дорогая и есть документы о расходах на покупку , воспользуйтесь вычетом от прибыли с продажи.

Это выгоднее, чем делать имущественный вычет в 1 млн ₽. В этом случае пришлось бы платить налог с 7 млн: (8 млн — 1 млн) × 13% = 910 000 ₽. Разница 650 000 ₽ (910 000 — 260 000).

Чтобы подтвердить расходы и доходы , предоставьте Налоговой расписки между продавцом и покупателем (если платили наличными) или платежную квитанцию (если расчеты были безналичными).

Если после продажи, покупаете новую квартиру , можете компенсировать налог вычетом от покупки новой квартиры — уменьшить сумму налога на 2 млн ₽. Сделать так можно раз в жизни

  • уменьшить налогооблагаемый доход на сумму стандартного вычета в 1 млн ₽
  • уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета от покупки новой квартиры — 2 млн ₽

Тогда ваш налог получится: (6 млн — 1 млн — 2 млн) x 13% = 390 000 ₽

Воспользоваться вычетом от покупки новой квартиры могут оба супруга, если квартиру купили после 1 января 2016 г.

Если квартиру вы покупали сами, то все утерянные документы можно восстановить. Например, копии договора есть в кадастровой службе, платежки можно восстановить в банке.

Если снизить налог законным способом не получается, вы можете заложить сумму налога в цену квартиры. Такая квартира будет дороже средней цены и может продаваться очень долго или не продаться вообще.

А если поставить в документах цену ниже реальной

Несколько лет назад была популярна «серая» схема неуплаты налога — указывать в договоре купли-продажи цену продажи меньше 1 млн ₽, а остальную часть платежа прописывать как неотделимые расходы на улучшение недвижимости и оформлять отдельной платежкой. Или просто ставить цену ниже фактической: например, вместо 6 млн — 5 млн.

Больше такая схема не работает.

Во-первых, так покупатель сможет вернуть себе налоговыми вычетами значительно меньше. Во-вторых, при продаже в будущем покупная цена окажется ниже кадастровой и налоги придется заплатить именно с кадастровой стоимости. В-третьих, налоговый инспектор легко заметит манипуляцию и может выписать штраф.

Когда надо платить налог

Налог надо платить самому — автоматически деньги не спишут. Заполните декларацию 3-НДФЛ на сайте Гослуг , отправьте по почте или отнесите ее лично.

К декларации приложите:

  • Копию паспорта
  • Копию Свидетельства о перехода права собственности
  • Копию договора купли-продажи и акт приема-передачи
  • Копии документов, подтверждающих оплату. Для физического лица достаточно акт приема-передачи. От ИП понадобятся чеки или платежные поручения
  • Образец заявления о предоставлении вычета
  • Документы, подтверждающие расходы (если нужны): договор купли-продажи, акт приема-передачи, документы об оплате
  • Договор дарения и кадастровый паспорт, если в вашем случае они нужны
  • Список поданных документов с указанием количества страниц каждого из них

Декларацию надо заполнить до 30 апреля, а заплатить налог — до 15 июля следующего после продажи года.

Например, вы продали квартиру в мае 2018 г. Заплатить надо до 15 июля 2019 г.

Проконсультируйтесь у профессионалов

Перед продажей, покупкой и подачей декларации обязательно проконсультируйтесь в налоговой, у юристов или агентов по недвижимости. Рассчитать сумму налога самому тяжело. Чаще всего, собственники не знают каких-то тонкостей, которые позволяют снизить налог до минимума или вообще его не платить. На налоговую полагаться не стоит — они не обязаны вам подсказывать и указывать на ошибку. Если заплатите 1 млн вместо 100 000 ₽, они не будут против. Но если задним числом поймете, что заплатили невыгодно, в течение 3 лет, уплаченный налог могут пересчитать.

Если сразу заплатить всю сумму налога дорого , напишите заявление в Налоговую о предоставлении рассрочки платежа с описанием обстоятельств, которые мешают вам заплатить все сразу.

Если не заплатите налог и Налоговая об этом узнает, вам начислят штраф — 20% от неуплаченного налога, плюс сам налог.

Если просрочите платеж , тоже придется заплатить штраф — 5% от суммы, но не менее 1000 ₽ и не более 30% задолженности.

Уплаченный налог можно вернуть

Расходы на лечение и обучение уменьшают сумму налога с продажи квартиры, если вы сделали их в тот же год, когда продали квартиру. Предел налогового вычета за лечение и образование — 120 000 ₽. Вы можете заявить социальный вычет в пределах лимита, но не возвращать 13%, а уменьшить налог.

Если после продажи, покупаете новую квартиру , часть уплаченных в течение года налогов можно вернуть — оформить налоговый вычет при покупке. Таким вычетом можно воспользоваться только раз в жизни

Налоговый вычет – уменьшение налога или возврат денег за определенные расходы. Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Два способа получить налоговый вычет:

  • не платить подоходный налог с определенной части дохода;
  • получить обратно часть уплаченного налога.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке , вы должны легально работать и платить подоходный налог. Получить налоговый вычет вы сможете только на сумму уплаченных налогов. Пенсионеры, женщины в декрете и люди, которые получают пособия от государства, не могут получить налоговые вычеты. Если вы не работаете и не платите налоги, вы сможете получить вычет в течение трех лет после покупки если станете платить налоги.

Государство вернет 13% от стоимости купленной квартиры, но не больше 260 000 ₽. Выплаты по вычету разделят по годам: каждый год вы получите не больше, чем заплатили НДФЛ за год

Подать заявление на вычет надо на следующий год после продажи. Если продали в 2018 г., подать документы на вычет можно в течение всего 2019 г. Получить налоговый вычет можно за три предшествующих налоговых периода. Например, при обращении в налоговую в 2017 г. можно получить вычеты за 2014, 2015 и 2016 г.

Муж и жена получают налоговый вычет независимо друг от друга

За покупку квартиры. Если купили квартиру, землю или дом, сделали ремонт или отделку, оформите налоговый вычет в размере 13% от затрат. Лимит потраченных денег – 2 млн руб.; максимальная компенсация – 260 000 руб. Если вы в браке и купили квартиру в совместную собственность, каждый из супругов имеет право на налоговый вычет.

Если купили в ипотеку , то дополнительно имеете право на получение 13% от всей суммы начисленных процентов по кредиту. Налоговый лимит 3 млн ₽, максимальная компенсация — 390 000 ₽. Если купили квартиру до 2014 г., то всю переплату по ипотеке можно возместить, без указанного ограничения. Вычет возможен только за фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы. Выплаты за вычеты можно растянуть хоть на 10 лет до истечения лимита.

Если вы в браке и платите за ипотеку вдвоем, каждый из супругов может оформить налоговый вычет.

Каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога – т. е. 13% от зарплаты. Возвращать налог можно в течение нескольких лет до компенсации потраченной суммы.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector