Bancrotstvo.ru

Бизнес Журнал "Банкротство"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Документы для декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2021

Документы для декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2021

Список документов в налоговую

Если собственник до продажи жилой недвижимости владел ею менее 3 лет, ему необходимо заплатить налог в бюджет. Предварительно совершенную сделку требуется задекларировать в налоговых органах. Для этого нужно заполнить бланк и подать дополнительные документы.

Налог при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет

Доходы физических лиц в России облагаются налогом. Эта норма распространяется и на доход, полученный при продаже квартиры. Однако при соблюдении ряда условий все собственники, желающие продать недвижимость, освобождаются от этих обязательств. Законодательство РФ устанавливает минимальный срок владения жильем. Если собственник его соблюдает, он не вносит налог на прибыль.

Для всего жилья, которое приобретено, начиная с 2016 года, по договору купли-продажи срок этот составляет 5 лет. Т.е. первые собственники, освобождаемые от налоговых обязательств, появятся не ранее 2021 года.

Если квартира получена по безвозмездной сделке, минимальный срок владения уменьшается и составляет 3 года. К таким сделкам относятся договоры дарения, наследование по закону и завещанию, приватизация и пр. Дополнительно необходимо учитывать, что если речь идет о договоре дарения, срок 3 года актуален только для сделок между близкими родственниками. Для всех прочих категорий действует срок в 5 лет.

Если квартира находилась в собственности менее 3 лет, и хозяин намеревается ее выставить на торги, налог при продаже ему потребуется платить вне зависимости от прочих обстоятельств. Ставка его едина для всех регионов. НДФЛ при продаже составит 13%.

Необходимые документы

Получение доходов от продажи квартиры должно быть задекларировано в обязательном порядке. Утаить сделку, если у объекта недвижимости официально сменился собственник, не получится. Поэтому каждый продавец жилья обязан в установленный законом срок оформить и подать налоговую декларацию.

Направляют ее в отделение ФНС по месту жительства. Кроме декларации дополнительно потребуется собрать и представить небольшой пакет документов:

  1. Общегражданский паспорт.
  2. ИНН.
  3. Договор купли-продажи.
  4. Документы, подтверждающие факт передачи денежной суммы продавцу за квартиру.
  5. Документы, подтверждающие понесенные покупателем в ходе сделки расходы.

Если продавец является налоговым резидентом, он имеет право на оформление налогового вычета, размер которого составляет 1 млн. руб. Заявление на его получение подается в ФНС, как правило, одновременно вместе с декларацией. В таком случае потребуется дополнительный пакет документов.

Налоговая декларация

Заполнение налоговой декларации

Налоговая декларация

Подача декларации при продаже недвижимости обязательна для всех продавцов. Даже если закон освобождает продавца от уплаты НДФЛ, декларацию требуется представить налоговым органам. Декларация при продаже может быть подана следующими способами на выбор продавца:

  1. Личный визит в отделение Налоговой службы. Это самый оптимальный вариант. Сотрудники ФНС при приеме документа сразу проверят его на наличие ошибок, если они имеются, укажут, как следует исправить, и у заявителя будет больше времени на исправление и подачу новой декларации. Это важно, т.к. уложиться следует точно в срок.
  2. Отправка декларации заказным письмом по почте на адрес отделения. К такому варианту следует прибегать только при сложностях с личным визитом.
  3. Отправка декларации через интернет. Электронную форму документа можно заполнить и отправить онлайн на официальном сайте ФНС. Но такая услуга доступна только тем физическим лицам, которые имеют электронную цифровую подпись.

Бланк налоговой декларации можно заранее бесплатно получить в отделении ФНС или скачать на официальном сайте. Если опыта работы с финансовой и бухгалтерской отчетностью не имеется, желательно доверить дело по заполнению бланка профессионалу. Услуга эта предоставляется повсеместно. Как правило, стоимость не превышает 500 руб.

Каждое физическое лицо при оформлении документа должно заполнить титульный лист, первый и второй разделы. Прочие листы заполняются по мере необходимости. В случае с продажей квартиры это будут: листы А и 2Д.

Если продавец решил заполнять бланк самостоятельно, следует учитывать основные правила делопроизводства. Это значит, информацию можно внести посредством синей или черной шариковой ручки или отпечатать при помощи электронных печатных устройств. Любые исправления и зачеркивания неприемлемы. В тексте не должно встречаться грубых грамматических ошибок. Пустые графы оставлять нельзя. Если их заполнение не требуется, необходимо ставить прочерк.

Если была продана квартира, находившаяся в долевой собственности, каждый из собственников обязан подать индивидуальную декларацию. Даже если они являются членами одной семьи, и процедура была осуществлена в рамках единой сделки.

Документы, подтверждающие продажу имущества

Чтобы подтвердить сам факт совершения сделки, достаточно с общим пакетом документов подать договор купли-продажи на квартиру. Потребуется простая его копия.

Никакие дополнительные документы для декларации не потребуются.

Если же покупатель через некоторый промежуток времени приобрел на вырученные средства другую недвижимость, следует представить второй договор купли-продажи. Дело в том, что налог платится не просто с вырученной суммы, а с дохода. Если же деньги были израсходованы на покупку, значит, доход уменьшается или его вовсе может не быть. В таком случае заявляется разница между продажной и покупной стоимостью, и размер налога нивелируется.

Документы, подтверждающие расходы

При совершении сделки продавец может понести расходы, связанные с ней. Значит, они автоматически уменьшают сумму дохода. В процессе продажи квартиры требуется оплачивать услуги нотариуса, может потребоваться юрист.

Читайте так же:
Как узнать на кого оформлена дача

Все платежные документы, подтверждающие понесенные расходы, следует сохранить. Их представляют одновременно с декларацией. Это могут быть: чеки, квитанции, бухгалтерские выписки и пр.

Сроки подачи документов

Для подачи налоговых деклараций в России установлен единый временной промежуток для всех резидентов. При условии, что подача обязательная, как в случае с реализацией квартиры по договору купли-продажи. Уложиться необходимо в промежуток с 1 января до 1 мая того года, который следует за годом совершения сделки. Т.е. если гражданин продал квартиру в 2020 году, декларацию он сдает в 2021 году.

Если гражданин обязан заплатить НДФЛ, ему необходимо сделать это до 15 июля того года, когда он подает налоговую декларацию. Несоблюдение сроков подачи и оплаты приведет к существенным штрафам.

Продажу квартиры на территории РФ каждое физическое лицо обязано задекларировать. С этой целью заполняется документ установленного образца, который подается в отделение ФНС. Одновременно требуется представить небольшой дополнительный пакет документов, удостоверяющих личность заявителя и факт совершения сделки.

Налог с продажи квартиры для физических лиц

В какой срок нужно заплатить налог с продажи квартиры в 2021 году, есть ли льготы и другие популярные вопросы в материале «Комсомольской правды», который мы подготовили совместно со старшим менеджером ФБК Legal Натальей Рябовой.

— Во многих странах порядок налогообложения дохода от продажи жилья очень сложный и зависит от срока нахождения его в собственности, порядка продажи и еще от очень многих условий. В России достаточно всего пяти лет нахождения жилья в собственности, чтобы налог вообще не уплачивался, т.е. условия мягкие для налогоплательщика, — считает Наталья Рябова.

Ставка налога при продаже квартиры

Расчет налога с продажи квартиры

Налог с продажи квартиры (комнаты) платить не нужно, если.

  • вы владеете квартирой (комнатой) три года и это единственное жилье;
  • квартира (комната) куплена после 1 января 2016 года, вы продали ее после того, как она была в собственности пять лет и это не единственное ваше жилье;
  • квартира (комната) была приватизирована более трех лет назад;
  • квартиру (комнату) получили в наследство и владели ей три года;
  • квартиру (комнату) получили в подарок от близких родственников и владели ей три года.

1. Прежде нужно знать, с какой суммы будет взиматься налог. Узнайте кадастровую цену квартиры. Для этого посетите сайт Росреестра. Затем умножьте эту сумму на 0,7.

2. Сравните получившуюся кадастровую цену с той, что указана в договоре купли-продажи. Налог платится с большей суммы.

3. Примените вычеты (о них читайте ниже).

4. От получившейся суммы отсчитайте 13% — это и есть налог с продажи квартиры.

Сроки уплаты налога с продажи квартиры

Продали квартиру — должны подать декларацию 3-НДФЛ в свою налоговую службу до 30 апреля следующего года. Можно сделать это на сайте ФНС в личном кабинете. В документе укажите доход, который получили с продажи и суммы вычета. Если вычет не покрыл полностью налог, вы должны заплатить его до 15 июля.

Например, в 2020 году вы продали квартиру. Значит до 30 апреля 2021 года нужно подать декларацию и до 15 июля 2021 года оплатить пошлину.

Льготы на налог с продажи квартиры

Еще одна трудная часть налогового законодательства. Внимательно изучите, какие вычеты можно применить, чтобы снизить сумму налога или вовсе полностью нивелировать ее.

1. Вычтите сумму расходов из суммы дохода. Например, в 2020 году вы купили квартиру за 3 миллиона рублей, а в 2021 году — продали за 6 миллионов.

6 млн доходов — 3 млн расходов = 3 млн. С этой суммы и платите 13%.

2. Сумма дохода меньше суммы расходов или равна ей. Купили квартиру за 3 млн, а продали за 2,5 млн. Тогда налог платить не нужно. Но в декларации 3-НДФЛ это указать все равно надо.

3. Квартиру вам подарили близкие родственники, оставили в наследство или вы ее приватизировали. При этом вы владели ею менее трех лет и решили продать. Тогда вам полагается имущественный вычет в 1 миллион рублей. Например, в наследство вам досталась квартира. Вы не стали ждать три года и продали ее за 4 млн рублей.

4 млн дохода — 1 млн вычета = 3 млн. С этой суммы и платите 13%.

Популярные вопросы и ответы

Есть два варианта. Первый — продать по общему договору. Например, квартиру продали за 3 млн рублей. Каждому из собственников досталось по 1,5 млн рублей. И имущественный вычет в 1 млн рублей в таком случае общий. То есть каждый из членов семьи должен заплатить налог с 1 млн рублей.

Второй вариант — продать каждую долю по отдельном договору. Тогда каждый из владельцев доли имеет право на вычет в 1 млн рублей. Например, вы с мужем владеете квартирой за 2 млн рублей в равных долях. Каждый продает свою долю за 1 млн и делает с этой суммы имущественный вычет в 1 млн рублей. Таким образом налог полностью нивелируется.

Читайте так же:
Дома холодно как не платить за отопление

Нет налога – нет декларации. Россиянам разрешили не декларировать продажу имущества

Налоги и бизнес

Россиянам больше не нужно декларировать доходы при продаже недорогих квартир и старых машин. Отмена деклараций 3-НДФЛ затронет сделки с имуществом, заключенные в 2021 году.

Рассмотрим, кому разрешили не декларировать доходы и как понять, что декларация не нужна.

Что случилось

Некоторых физических лиц освободили от обязанности предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ после продажи квартиры, дома, гаража или автомобиля. Соответствующие налоговые поправки в рамках Федерального закона от 2 июля 2021 г. №305-ФЗ уже вступили в силу.

Когда можно продать имущество без декларации

Россияне смогут не подавать декларацию при продаже:

  • недвижимости стоимостью до 1 млн.р.;
  • машины или гаража дешевле 250 тыс.р.

Таблица Когда можно не подавать декларацию 3-НФДЛ

Продажа по цене менее 1 млн.р.Продажа дешевле 250 тыс.р.
КвартираАвтомобиль
ДомНежилое помещение
ДачаГараж
Садовый дом
Земельный участок
Доля в недвижимости

Во всех перечисленных выше случаях налоговые обязательства у продавца все равно не возникают. Так, при продаже недвижимости продавец вправе воспользоваться фиксированным налоговым вычетом в 1 млн.р., а продав машину — уменьшить ее стоимость при расчете налога на 250 тыс.р.

Как применяется налоговый вычет

Размер налогового вычета прописан в Налоговом кодексе и им могут воспользоваться все налогоплательщики, которые не могут документально подтвердить свои расходы на покупку квартиры или машины, либо если расходов у них не было (они получили квартиру в наследство или приватизировали ее). Рассмотрим на примере.

Дарья продала долю в квартире за 750 тыс.р. Для расчета НДФЛ вырученную сумму можно уменьшить на налоговый вычет в 1 000 000 р. Получается, налог к уплате равен нулю.

Если налоговый вычет выше полученных доходов, подавать декларацию не нужно.

Не всегда использование фиксированного налогового вычета выгодно. Налогоплательщик может заменить его на другой вид вычета – в размере фактически произведенных расходов. В этом случае налог нужно заплатить с разницы между доходами от продажи и покупки имущества.

Нет налога – нет декларации. Россиянам разрешили не декларировать продажу имущества

Вычет применяется только при условии, что у продавца есть документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости или автомобиля (договора купли-продажи, долевого участия, акты приема-передачи, расписки и пр.).

Например, Юрий купил машину год назад за 450 тыс.р., а продал – за 350 тыс.р. Если бы он применил фиксированный налоговый вычет в 250 тыс.р., то ему пришлось бы заплатить налог (350 000 – 250 000)/13%=13 000 р. Но так как у Юрия продает машину дешевле, чем купил, он может не платить налог. Для этого ему нужно представить в налоговую документы, подтверждающие размер трат на покупку автомобиля год назад.

Вычет в 1 млн.р. (250 тыс.р.) и вычет по расходам на покупку нельзя применять одновременно (см. письмо ФНС от 05.08.2009 № 3-5-04/1174). Продавец самостоятельно выбирает более выгодный формат вычета.

Если налогоплательщик решил отказаться от фиксированного вычета в 1 млн.р. или в 250 тыс.р., то он обязан задекларировать доходы и приложить к декларации 3-НДФЛ документы, подтверждающие размер расходов.

Квартира куплена за 3 млн.р. и через 2 года продана за 3 млн.р. Налог платить не нужно – но декларацию подавать обязательно. Несмотря на то, что налог к уплате будет нулевым.

Подробный гайд по применению налоговых вычетов в сделках с недвижимость смотрите в статье Все о налогах в сделках с недвижимостью в 2021 году – простая схема расчета и уменьшения НДФЛ

Будут ли учитывать сроки владения квартирой

Сроки владения квартирой более не учитываются. Декларацию можно не подавать, даже если не истекли минимальные сроки владения имуществом – 3 или 5 лет.

Таблица Минимальные сроки владения квартирой для освобождения от НДФЛ в 2021 году

Основания приобретения права собственности на квартируЧерез сколько можно не платит НДФЛ при продаже
Договор дарения (от близкого родственника)3 года
Приватизация3 года
Наследование3 года
Пожизненное содержание с иждивением3 года
Договор купли продажи5 лет
Договор долевого участия5 лет
Договор уступки права требования5 лет

При продаже единственного жилья собственник освобождается от налогообложения через 3 года, независимо от того, по какой сделке он получил квартиру в собственность.

Нет налога – нет декларации. Россиянам разрешили не декларировать продажу имущества

В результате последних изменений собственников освободили от обязанности подавать декларацию, даже если минимальные сроки владения не истекли. Например, если доля в квартире продается дешевле, чем за 1 млн.р. через год после ее покупки.

Как было раньше

До поправок 2021 года, если выручка от продажи квартиры была меньше вычета, декларацию все равно нужно было подать. А если этого не сделать, продавца штрафовали.

Если нулевая декларация к налоговой не поступила, а ФНС все равно узнала о сделке купли-продажи из своих источников, то продавцу грозил штраф 1 000 р.

Также до этого года освобождение от декларации получали только продавцы квартир, которые владели ими более 3 или 5 лет. Они не платят НДФЛ при продаже недвижимости независимо от стоимости квартиры и поэтому не должны декларировать доходы.

Когда изменения вступят в силу

Изменения в налоговое законодательство уже вступили в силу и распространяются на все сделки, заключенные в 2021 году.

Читайте так же:
Кто проверяет счетчики воды в квартире

Это значит, что подавать декларацию в 2022 году при продаже квартиры или машины по цене дешевле налогового вычета в 2021 году – более не требуется.

Что изменится с принятием поправок

У сотрудников налоговой службы станет меньше работы и оснований для начисления штрафов в пользу граждан.

Россиян в результате избавили от лишних трат денег и времени на формирование и подачу налоговой декларации, которая лишена смысла. Ведь налог по ней все равно платить не нужно.

Когда придется подать декларацию, даже если недвижимость дешевле 1 млн.р.

При использовании налогового вычета нужно учитывать два нюанса:

№1. Если кадастровая стоимость квартиры выше цены по договору купли-продажи, то нужно учитывать кадастровую оценку для расчета налога

Теперь недостаточно указать в договоре цену сделки менее 1 млн.р. и получить автоматическое освобождение от НДФЛ, как это многие делали раньше. Если кадастровая стоимость квартиры выше дохода от продажи, то доходом будет считаться кадастровая стоимость*70%.

Так, нельзя продать квартиру за 750 тыс.р. при ее кадастровой цене в 3 млн.р. Доходом будет считаться 2,1 млн.р. (3 млн.*70%). В этом случае придется подать декларацию и заплатить НДФЛ.

№2. Вычет в 1 млн.р. представляется не на каждый объект, а с расчетом на один календарный год

Фиксированный вычет предоставляют на один год, а не на каждый объект. Это значит, что независимо от количества проданных квартир вычет не может превышать 1 млн.р. за все объекта.

Например, Марина продала два земельных участка за 800 тыс.р.каждый. Вычет по ним составит 1 млн.р. Налог нужно будет заплатить с 600 тыс.р. (800 000 + 800 000 – 1 000 000). Если бы Марина продала один участок в 2021 году, а второй – в 2022 году, то смогла бы не платить налог, так как с началом календарного года представленный вычет обнуляется и его можно использовать повторно.

При продаже квартиры в долевой собственности вычет распределяется пропорционально долям. То есть если каждый владелец продал по ½ доли, то он сможет воспользоваться вычетом в 500 тыс.р. Но когда доля в недвижимости продается отдельно (независимо от других), то вычет предоставляется на полную сумму в 1 000 000 р.

Аналогичные правила действуют и по отношении к машинам. Вычет в 250000 р.дают на один календарный год.

Документы для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

Картинка на тему Документы для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

Очень важно приложить верный перечень документов при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ. Ситуации бывают разные – например, вам может быть необходима подача декларации вследствие продажи имущества, то есть получения дохода – когда вы обязаны отчитаться и заплатить НДФЛ ( гл. 23 НК РФ ). Или это может быть необходимость оформления налогового вычета, тогда подача налоговой декларации 3-НДФЛ будет вашим правом, а не обязанностью.

А иногда одновременно, в один налоговый период (календарный год) требуется и отчитаться по доходам, и оформить вычет. В этом случае необходимо приложить документы и для первой, и для второй ситуации, а сама декларация 3-НДФЛ будет подаваться одна. Рассмотрим все варианты.

Документы для подачи декларации на налоговый вычет

Какие именно документы нужны для сдачи декларации и оформления налогового «возврата», зависит от вида налогового вычета, что вы оформляете.

У нас есть соответствующие статьи и отдельные страницы, где есть все перечни необходимых документов.ы

Важно понимать, что большую часть налоговых «возвратов» можно оформить как через налоговую инспекцию, так и через работодателя. И в том и в другом случае документы изначально подаются в налоговую. Разница в том, что если вы оформляете возврат налога через ФНС, вам обязательно будут нужны: заявление на возврат налога, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, документы, подтверждающие оплату и право на вычет. Остальной перечень документов варьируется в зависимости от типа вычета – имущественный, социальный, инвестиционный и т.д.

После подачи документов налоговая запускает камеральную проверку, которая обычно длится около трех месяцев. После этого, в случае одобрения, у налоговой будет еще месяц, чтобы выплатить вам положенную сумму.

К тому же, для возврата налога через ФНС вам необходимо дождаться окончания календарного года, в котором были расходы.

Но если вы не оформили вычет сразу, а хотите сделать это позже, имейте в виду, подать декларацию и вернуть деньги вы можете не более, чем за три предыдущих года. Например, в 2021 году вы можете вернуть деньги за расходы, что были в 2018, 2019 и 2020 гг.

Но если вы оформляете возврат налога через работодателя, то заявление, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ вам не понадобятся. Будет также необходима подача документов, подтверждающих право на вычет, в Налоговую, но уже в течение месяца вы получите специальное уведомление о праве на вычет для работодателя. Вам нужно будет передать его в бухгалтерию. И с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать НДФЛ.

Какие документы нужны для подачи декларации после продажи имущества

Самое важное, о чем стоит помнить, что подавать декларацию 3-НДФЛ, чтобы отчитаться за доходы и уплатить налог, нужно в определенные сроки.

Читайте так же:
Талон уведомление из полиции проверить онлайн

Подача декларации и документов должна быть осуществлена до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи.

На примере это выглядит так: вы продали какое-то имущество в 2020 г. Подача декларации 3-НДФЛ должна быть до 30 апреля 2021 г., а уплатить налог необходимо до 15 июля 2021 г.

Если вы продали имущество и решили воспользоваться вычетом или уменьшить доход на расходы, то вам нужно будет приложить соответствующие документы. Об этом у нас аналогично есть подробные статьи, и в случае подачи декларации 3-НДФЛ после продажи квартиры, дома, дачи и т.д. и в случае продажи иного имущества.

Помните, что при подаче документов в ФНС, вам их не вернут. Поэтому старайтесь по возможности не подавать оригиналы, используйте копии, заверенные нотариально или самостоятельно.

Если вы не хотите тратить время на ФНС, вы можете обратиться к нам, и мы возьмем всю работу на себя. Налогия уже много лет занимается тем, что помогает своим клиентам оформлять налоговые вычеты и декларировать доходы. Мы также возьмем на себя подачу документов и налоговой декларации 3-НДФЛ.

3 НДФЛ при покупки квартиры по ипотеке

Все граждане России, которые имеют официальный доход, облагаемый НДФЛ, имеют возможность возврата налога ндфл по ипотеке, в случае приобретении недвижимости таким способом. Простыми словами это означает, что если вы впервые купили дом или квартиру, можете претендовать на возмещение ндфл в размере 13 процентов от стоимости жилья, которое вы приобрели. Имущественный вычет НДФЛ по ипотеке не может превышать определенной суммы, максимальная сумма вычета НДФЛ составляет – 2 млн. рублей.

3 НДФЛ и вычет с процентов по ипотеке.

Важное дополнение тем, кто хочет получить вычет 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку — кроме возврата процентов НДФЛ от стоимости купленной жилплощади, можно претендовать также и на дополнительный вычет в сумме уплаченных процентов. Ограничения имеются и на этот вычет процентов по ипотеке, общая сумма не может превысить 3 000 000 рублей. Право претендовать на возврат по процентом у Вас появится только в том году, когда прошла регистрация права собственности на купленную недвижимость. При этом отсчёт следует вести от даты, указанной в свидетельстве.

Как получить вычет?

Подать на получение вычета можно непосредственно в год приобретения недвижимого имущества, а также и в последующие годы. Следует учитывать, что вернуть можно только тот налог, который вы заплатили не более трёх лет назад.

Частый вопрос как получить вычет НДФЛ и что для этого требуется. Некоторые люди отказываются от получения вычета НДФЛ из-за непонимания что делать, какие документы собирать, какие есть ограничения, куда надо обращаться и что следовало предусмотреть во время покупки и оформления ипотеки. Так вот получить возврат НДФЛ по ипотеке можно в налоговой по месту прописки. Пакет документов можно узнать у юриста, который будет оформлять Вам сделку с недвижимостью. В налоговый орган следует подавать заявление уже имея полный пакет документов. Сумма денежных средств, которая поступит к Вам будет в размере уплаченного за прошедший год подоходного налога. Если же вычет НДФЛ больше этой суммы, разница будет начисляется на следующий год. В случае с процентами, выплаты с них будут поступать ежегодно вплоть до их выплаты.

Способов получить положенные суммы от уплаченных платежей немного — всего 2. Первый – по средствам работодателя. Если вы выбрали этот способ получения вычета 3 НДФЛ, необходимо налоговом органе получить разрешение и передать его работодателю. в данном случае ежемесячный подоходный налог не будет взиматься с Вас. Такая система будет действовать до полной выплаты. Второй – через налоговый орган, выплата будет единовременной за год. Всё просто: полный пакет документов и правильно составленное заявление относите в свою налоговую и ожидаете, когда деньги будут перечислены на картсчет, который Вы указали. При каких обстоятельствах Вам откажут оплате налогового вычета? Если есть подозрения на незаконность сделки, например, она совершена между близкими родственниками или работником и его работодателем.

Как заполнять 3 НДФЛ и декларацию?

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

  • Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Самые главные разделы для вычета при приобретении недвижимости находятся на Листе А и Листе Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.
  • При заполнении декларации по ипотеке для получения вычета 3-НДФЛ за покупку недвижимости в ипотеку начинайте с заполнения титульного листа.
  • Первое — ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), второе — проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д.
  • Если декларация подается в этом году впервые, в графе «Номер корректировки» ставится «0». Год покупки жилья в ипотеку — Налоговый период.
  • Код налогового органа — четырехзначный код налоговой инспекции, куда будет подаваться декларация по ипотеке.
  • Для физических лиц код категории налогоплательщика – 760.
  • Сведения о налогоплательщике и Сведения о документе, удостоверяющем личность — паспортные данные.
  • Статус налогоплательщика — резидент (в строке «1»), если нет («2»).
  • Адрес места жительства — адрес регистрации.
  • Затем вписывается количество листов декларации, при получении имущественного вычета их 5.
  • Если сами заполняете декларацию по ипотеке на проценты, то Достоверность и полноту сведений подтверждаю — 1, ниже дата заполнения и подпись.
Читайте так же:
Если ипотечную квартиру подарить родственнику могут признать данную сделку ничтожной

Раздел 1. Так как лицо, подающее декларацию 3 НДФЛ, претендует на вычет, в строке с кодом 010 нужно выбрать пункт«2»-возврат из бюджета. Графа с кодом 020 содержит код бюджетной классификации, в нее вносится КБК 182 1 01 02010 01 1000 110. Информация для строки с кодом 030 берется из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ. Внося данные в графу с кодом 050, необходимо посчитать размер возмещения за приобретенную квартиру. В Раздел 2 вносятся данные о налогооблагаемой базе и сумме НДФЛ, исчисленного и уплаченного в данном году. В верхней части листа вписывается значение налоговой ставки для подоходного налога – «13». В строку с кодом 010 и графу 030 переносится сумма из справки 2 НДФЛ работодателя.

Далее заполняется строка «Общая сумма налоговых вычетов», код 040, в ней отражается сумма имущественного налогового вычета, на которую декларант может претендовать в этом году. Затем из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в строку «Налоговая база для исчисления налога»(060). Если сумма дохода и сумма вычета одинаковые, то налоговая база будет равна 0. Соответственно, налог к уплате (срока с кодом 070) тоже равен 0, ведь его значение рассчитывается путем умножения налоговой базы (код 060) на налоговую ставку 13%.

Следует помнить, что в декларации 3 НДФЛ заполняется вручную, с проставлением прочерков. Значение строки «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080) – это сумма уплаченного за год подоходного налога, берется в справке 2 НДФЛ, в разделе 5. Разница между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7) вносится в строку с кодом 140.

Заполнение листа А начинается с внесения значения «13» в строку налоговая ставка. В графу код вида дохода (020) нужно вписать значение «06», это означает, что декларант получает доход в виде заработной платы. В первом разделе справки 2 НДФЛ содержатся данные для строк ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), код по ОКТМО (код 050) и наименование организации-работодателя (код060). Из раздела 2 данного документа можно взять значение для строк 070 и 080. Сумма начисленного налога (код 090) будет идентична сумме удержанного налога (код 100), значение для заполнения этих строк можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

Последним заполняется лист Д1, в нем содержится информация, непосредственно касающаяся имущественного вычета на приобретение квартиры. В строку с кодом 010 вносится код объекта, для квартиры ставится 2, для дома – 1. Если лицо приобретает жилье полностью на себя, то в графу «Вид собственности на объект» вписывается 1. При иных условиях приобретения объекта недвижимости, выбирается подходящее значение из списка, указанного в декларации. В поле с кодом 030 выбирается признак налогоплательщика. Например, если в декларации отражаются доходы собственника жилья, ставится 01, а если его супруга(и) -02. Далее заполняется информация о квартире, а именно почтовый индекс, код региона, в котором был приобретен объект недвижимости, и его адрес. В следующую строку «Дата регистрации права собственности» вносится дата получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Тот год, за который составляется декларация 3 НДФЛ, нужно вписать в графу «Год начала использования налогового вычета». Строка с кодом 120 содержит стоимость объекта недвижимости, а в поле с кодом 130 вносятся сумма процентов по ипотеке. Суммарный заработок декларанта, с которого был уплачен подоходный налог, вписывается в графу с кодом 200, его можно посмотреть в пункте 1 раздела 2 данной декларации. В следующей строке (код 210) нужно отразить сумму расходов, принимаемую к вычету. Сведения, касающиеся остатка расходов на приобретение квартиры, отражаются в графе с кодом 230, а неиспользованный вычет по процентам за ипотеку – в строке 240.

Документы, которые необходимо приложить:
  • Справку о доходах 2-НДФЛ выдает бухгалтерия работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
  • Копия договора на кредит.
  • Копия договора купли-продажи (ДДУ и акт приема-передачи) и платежные документы.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Справка из банка по уплате кредитных процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Копии заверяются. Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года. Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector